企業(yè)內(nèi)部控制與風險合規(guī)管理

  培訓講師：陳光

講師背景：
陳光優(yōu)秀的實戰(zhàn)專家之一：教育經(jīng)歷1992年畢業(yè)于中央財經(jīng)大學稅務學院注冊稅務師北京郵電大學項目管理專業(yè)、中國人民大學社會學在職研究生職業(yè)經(jīng)歷：黑龍江省國稅局從事稅收專管工作及納稅檢查教學近十年國際知名投資機構(gòu)從事投資融資、財務分析達五年曾在 詳細>>

陳光
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企業(yè)內(nèi)部控制與風險合規(guī)管理詳細內(nèi)容

企業(yè)內(nèi)部控制與風險合規(guī)管理


企業(yè)內(nèi)部控制與風險合規(guī)管理
 【課程目標】
  ●通過生動的案例分析幫助學員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識
  ●掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
  ●掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點
  ●掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險
  ●深刻理解內(nèi)部審計、財務風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”
 【課程大綱】
內(nèi)部審計篇
一、內(nèi)部審計的基本概念
  ●內(nèi)部審計的概念：牽制與平衡的原理
●內(nèi)部審計的角色：不僅僅是消防員；
  ●內(nèi)部審計過程：僅僅是檢查發(fā)票？還是檢查流程？
  ●基本審計方法：抽查、實地觀察、標桿法
案例1：內(nèi)部審計如何找到關(guān)鍵控制及問題點——從一家企業(yè)的營銷費用看問題。
二、內(nèi)部審計與外部審計共同涉及的幾大專業(yè)問題
  ●審計通知書與審計業(yè)務約定書
  ●審計計劃：如何執(zhí)行很重要
  ●內(nèi)外部審計的評價、協(xié)調(diào)與專家的使用
  ●審計質(zhì)量控制
三、內(nèi)部審計具體準則講解
  ●內(nèi)部控制審計：
對流程的審計
對高管的審計
對責任的審計
  ●舞弊的預防檢查與報告
  ●風險管理審計  ●內(nèi)部審計的控制自我評估法
  ●內(nèi)部審計機構(gòu)與董事會或最高管理層的關(guān)系
  ●內(nèi)部審計機構(gòu)的管理
案例2：
某個汽車企業(yè)的審計管理中的問題——如何規(guī)避情與法的碰撞？
四、內(nèi)部審計實施中需要關(guān)注的幾個問題
  ●符合性測試與實質(zhì)性測試
  ●重要性、審計風險與審計抽樣
  ●不同類型審計的特殊考慮
內(nèi)部控制篇
一、內(nèi)部控制詳解
  ●內(nèi)部控制的概念：為什么要控制？
  ●內(nèi)部控制的屬性：控制誰？
  ●內(nèi)部控制的種類：找“點”
  ●內(nèi)部控制的設(shè)計原則：牽制、協(xié)調(diào)、整體
  ●控制點與控制技巧：關(guān)鍵控制點、流程控制與制度控制
二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬
  ●內(nèi)部控制基本規(guī)范
  ●內(nèi)部控制評價指引
  ●內(nèi)部控制應用指引
三、業(yè)務流程重組
  ●流程重組的癥狀
  ●流程重組的步驟及各步驟的操作要點
  ●流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）
  ●業(yè)務流程圖
四、內(nèi)部控制實務
  ●常見的舞弊類型：陰陽發(fā)票、銷售費用控制、部門利益控制、流程與風險
  ●內(nèi)部控制的設(shè)計步驟
  ●內(nèi)部控制實例詳解
  ●內(nèi)部控制手冊的編寫
  ●建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
財務風險及防范篇
一、財務風險的一般概念、種類、特征及其成因分析
  ●財務風險的一般概念
  ●財務風險的種類
  ●財務風險的特征
  ●企業(yè)財務風險成因分析
二、財務風險的評估與控制
  ●財務風險的評估
  ●財務風險的控制與防范措施
風險管理合規(guī)審查：
原則定義：“是先嚴后寬還是先寬后嚴”？
合規(guī)的標準。
中國實際情況的合規(guī)性檢查需要注意的問題。
合規(guī)審查中的事前控制：
A. 對流程的控制：主要控制點：關(guān)鍵控制點的把握——協(xié)議、采購、保管、銷售費用
B.
  流程效率與效益的平衡：案例3：德國國家發(fā)展銀行（KFW）2008年9月15日上午10點1
  0分的悲?。簩α鞒痰氖Э刈屗麄兏冻龅氖?億歐元的代價。
C. 對高管的控制：高管的盈余管理、管理層收購與反向收購、高管的流程制度與文化
合規(guī)審查中的事中控制：
A. 對成本與費用的跟蹤控制：如何建立跟蹤卡？如何執(zhí)行費用開銷中的4。5法則？
B. 對銷售任務的控制：上半年完成全年任務的55%原則如何更好地執(zhí)行？
C. 對作業(yè)流程的監(jiān)督
D. 對財務流程的監(jiān)督。
案例4：2010年廈新電子退市帶給我們的思考

 

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