《全面“營改增”后新時期基礎(chǔ)知識與改革熱點(diǎn)分析》
《全面“營改增”后新時期基礎(chǔ)知識與改革熱點(diǎn)分析》詳細(xì)內(nèi)容
《全面“營改增”后新時期基礎(chǔ)知識與改革熱點(diǎn)分析》
《全面“營改增”后新時期基礎(chǔ)知識與改革熱點(diǎn)分析》
【授課時長】
2天
【課程大綱】
第一講 營改增減稅效果不明顯的原因分析
一、營改增實(shí)際減稅效果打折扣
二、納稅人營改增紅利獲得感沒有明顯增強(qiáng)
三、營改增減稅效果不明顯的三大原因
第二講 增值稅銷項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險與防范
一、增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時間
二、視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為
三、差額征稅
四、銷售額
五、價外費(fèi)用
六、適用稅率
七、兼營業(yè)務(wù)
八、銷售收入完整性
九、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險
十、銷項(xiàng)稅額風(fēng)險點(diǎn)防范
第三講 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險與防范
一、增值稅扣稅憑證
二、不應(yīng)抵扣而抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
三、應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
四、增值稅抵扣憑證的規(guī)定
五、抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定
六、進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險點(diǎn)防范
第四講 營改增其他風(fēng)險與防范
一、發(fā)票使用管理稅務(wù)風(fēng)險
二、稅控設(shè)備管理稅務(wù)風(fēng)險
三、逾期申報、逾期繳稅的稅務(wù)風(fēng)險
四、納稅人銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)不認(rèn)定的稅務(wù)風(fēng)險
五、賬務(wù)處理的稅務(wù)風(fēng)險
六、財(cái)政補(bǔ)貼申請材料的操作風(fēng)險
七、節(jié)稅籌劃的操作風(fēng)險
八、增值稅法律風(fēng)險
十、增值稅風(fēng)險防范措施
第五講 營改增后的增值稅納稅籌劃
一、如何從稅負(fù)角度選擇納稅人身份
二、如何規(guī)劃增值稅稅負(fù)平衡
三、如何規(guī)劃兼營、混合銷售以及混業(yè)業(yè)務(wù)
四、如何規(guī)劃租賃業(yè)務(wù)
五、如何優(yōu)化采購運(yùn)輸費(fèi)稅負(fù)
六、建筑企業(yè)如何做好“甲供材料”業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控
七、建筑企業(yè)盡可能的簽訂包工包料的建筑合同
八、水電費(fèi)管控
九、如何現(xiàn)劃勞務(wù)獨(dú)立以降低增值稅稅負(fù)
十、如何做好分散經(jīng)營的涉稅規(guī)劃
十一、如何做好聯(lián)合經(jīng)營的稅務(wù)風(fēng)險管控
十二、如何做好資質(zhì)掛靠的稅務(wù)風(fēng)險管控
十三、資質(zhì)籌劃
十四、采購模式籌劃
十五、免稅項(xiàng)目籌劃
十六、納稅人資格籌劃
第六講 建筑業(yè)新老項(xiàng)目交替過程中的稅務(wù)處理
一、營改增前簽總承包合同并動工，營改增后簽分包合同，分包人增值稅計(jì)稅方法選擇
二、選擇簡易計(jì)稅的老項(xiàng)目獲得增值稅專用發(fā)票的處理
三、營改增后新老項(xiàng)目交替過程中的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稅務(wù)處理
四、建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)新老項(xiàng)目交替的稅務(wù)處理
五、老項(xiàng)目適用簡易計(jì)稅方法36個月不變，但36個月期滿尚未完成的項(xiàng)目如何納稅
第七講 建筑業(yè)工程進(jìn)度結(jié)算和最后結(jié)算的稅務(wù)處理
一、營改增后的業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程進(jìn)度款的稅務(wù)處理
二、營改增前業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程款，建筑企業(yè)確認(rèn)收入未計(jì)提營業(yè)稅及附加，營改 增后發(fā)生增值稅納稅的稅務(wù)處理
第八講 甲供材和甲控材的的稅務(wù)處理
一、營改增后的甲供材與甲控材的區(qū)別
二、營改增后的甲供材的稅務(wù)處理
三、甲供材規(guī)避稅收風(fēng)險的實(shí)操要點(diǎn)
第九講 建筑業(yè)預(yù)收賬款的涉稅處理
一、建筑業(yè)預(yù)收賬款或收取業(yè)主開工保證金增值稅納稅義時間的處理
二、建筑業(yè)預(yù)收賬款、預(yù)繳增值稅的稅務(wù)處理
第十講 建筑業(yè)增值稅差額征稅的財(cái)稅處理
一、簡易計(jì)稅的總分包之間差額征收增值稅扣除項(xiàng)目的規(guī)定
二、簡易計(jì)稅的總分包之間差額征收增值稅發(fā)票的開具及賬務(wù)處理
三、一般計(jì)稅的總分包之間差額預(yù)繳增值稅扣除項(xiàng)目的規(guī)定及發(fā)票管理
第十一講 建筑業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
一、營改增后建筑企業(yè)資質(zhì)共享新老項(xiàng)目的稅務(wù)處理 二、財(cái)務(wù)核算和資金管理
三、發(fā)票開具和管理
四、掛靠企業(yè)賺取利潤的提取方法
第十二講 建筑業(yè)違約金、賠償金、配合費(fèi)和質(zhì)量保證金的稅務(wù)處理
一、建筑業(yè)收取業(yè)主違約金、賠償金的稅務(wù)處理
二、業(yè)主從工程款中扣除為違約金和賠償金的稅務(wù)處理
三、總包從分包工程款中扣除違約金和賠償金的稅務(wù)處理
四、總包從分包工程中扣除配合費(fèi)或服務(wù)費(fèi)或協(xié)調(diào)費(fèi)的稅務(wù)處理
五、業(yè)主從工程款中扣留質(zhì)量保證金的涉稅處理
第十三講 案例分析
案例一 “營改增”應(yīng)對《稅務(wù)管理制度》的制訂
案例二 “營改增”后發(fā)票控稅策略的19個要點(diǎn)
第十四講 互動與答疑
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