《全面“營改增”后新時期基礎(chǔ)知識與改革熱點分析》
《全面“營改增”后新時期基礎(chǔ)知識與改革熱點分析》詳細內(nèi)容
《全面“營改增”后新時期基礎(chǔ)知識與改革熱點分析》
《全面“營改增”后新時期基礎(chǔ)知識與改革熱點分析》
【授課時長】
2天
【課程大綱】
第一講 營改增減稅效果不明顯的原因分析
一、營改增實際減稅效果打折扣
二、納稅人營改增紅利獲得感沒有明顯增強
三、營改增減稅效果不明顯的三大原因
第二講 增值稅銷項稅額的稅務(wù)風(fēng)險與防范
一、增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時間
二、視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為
三、差額征稅
四、銷售額
五、價外費用
六、適用稅率
七、兼營業(yè)務(wù)
八、銷售收入完整性
九、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險
十、銷項稅額風(fēng)險點防范
第三講 增值稅進項稅額的稅務(wù)風(fēng)險與防范
一、增值稅扣稅憑證
二、不應(yīng)抵扣而抵扣進項稅額
三、應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出而未作進項稅額轉(zhuǎn)出
四、增值稅抵扣憑證的規(guī)定
五、抵扣率準確性的規(guī)定
六、進項稅額風(fēng)險點防范
第四講 營改增其他風(fēng)險與防范
一、發(fā)票使用管理稅務(wù)風(fēng)險
二、稅控設(shè)備管理稅務(wù)風(fēng)險
三、逾期申報、逾期繳稅的稅務(wù)風(fēng)險
四、納稅人銷售額超過小規(guī)模納稅人標準不認定的稅務(wù)風(fēng)險
五、賬務(wù)處理的稅務(wù)風(fēng)險
六、財政補貼申請材料的操作風(fēng)險
七、節(jié)稅籌劃的操作風(fēng)險
八、增值稅法律風(fēng)險
十、增值稅風(fēng)險防范措施
第五講 營改增后的增值稅納稅籌劃
一、如何從稅負角度選擇納稅人身份
二、如何規(guī)劃增值稅稅負平衡
三、如何規(guī)劃兼營、混合銷售以及混業(yè)業(yè)務(wù)
四、如何規(guī)劃租賃業(yè)務(wù)
五、如何優(yōu)化采購運輸費稅負
六、建筑企業(yè)如何做好“甲供材料”業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控
七、建筑企業(yè)盡可能的簽訂包工包料的建筑合同
八、水電費管控
九、如何現(xiàn)劃勞務(wù)獨立以降低增值稅稅負
十、如何做好分散經(jīng)營的涉稅規(guī)劃
十一、如何做好聯(lián)合經(jīng)營的稅務(wù)風(fēng)險管控
十二、如何做好資質(zhì)掛靠的稅務(wù)風(fēng)險管控
十三、資質(zhì)籌劃
十四、采購模式籌劃
十五、免稅項目籌劃
十六、納稅人資格籌劃
第六講 建筑業(yè)新老項目交替過程中的稅務(wù)處理
一、營改增前簽總承包合同并動工，營改增后簽分包合同，分包人增值稅計稅方法選擇
二、選擇簡易計稅的老項目獲得增值稅專用發(fā)票的處理
三、營改增后新老項目交替過程中的增值稅進項稅額抵扣的稅務(wù)處理
四、建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)新老項目交替的稅務(wù)處理
五、老項目適用簡易計稅方法36個月不變，但36個月期滿尚未完成的項目如何納稅
第七講 建筑業(yè)工程進度結(jié)算和最后結(jié)算的稅務(wù)處理
一、營改增后的業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程進度款的稅務(wù)處理
二、營改增前業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程款，建筑企業(yè)確認收入未計提營業(yè)稅及附加，營改 增后發(fā)生增值稅納稅的稅務(wù)處理
第八講 甲供材和甲控材的的稅務(wù)處理
一、營改增后的甲供材與甲控材的區(qū)別
二、營改增后的甲供材的稅務(wù)處理
三、甲供材規(guī)避稅收風(fēng)險的實操要點
第九講 建筑業(yè)預(yù)收賬款的涉稅處理
一、建筑業(yè)預(yù)收賬款或收取業(yè)主開工保證金增值稅納稅義時間的處理
二、建筑業(yè)預(yù)收賬款、預(yù)繳增值稅的稅務(wù)處理
第十講 建筑業(yè)增值稅差額征稅的財稅處理
一、簡易計稅的總分包之間差額征收增值稅扣除項目的規(guī)定
二、簡易計稅的總分包之間差額征收增值稅發(fā)票的開具及賬務(wù)處理
三、一般計稅的總分包之間差額預(yù)繳增值稅扣除項目的規(guī)定及發(fā)票管理
第十一講 建筑業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
一、營改增后建筑企業(yè)資質(zhì)共享新老項目的稅務(wù)處理 二、財務(wù)核算和資金管理
三、發(fā)票開具和管理
四、掛靠企業(yè)賺取利潤的提取方法
第十二講 建筑業(yè)違約金、賠償金、配合費和質(zhì)量保證金的稅務(wù)處理
一、建筑業(yè)收取業(yè)主違約金、賠償金的稅務(wù)處理
二、業(yè)主從工程款中扣除為違約金和賠償金的稅務(wù)處理
三、總包從分包工程款中扣除違約金和賠償金的稅務(wù)處理
四、總包從分包工程中扣除配合費或服務(wù)費或協(xié)調(diào)費的稅務(wù)處理
五、業(yè)主從工程款中扣留質(zhì)量保證金的涉稅處理
第十三講 案例分析
案例一 “營改增”應(yīng)對《稅務(wù)管理制度》的制訂
案例二 “營改增”后發(fā)票控稅策略的19個要點
第十四講 互動與答疑
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