《銀行客戶經(jīng)理提升透析財(cái)務(wù)報(bào)表能力培訓(xùn)》

《銀行客戶經(jīng)理提升透析財(cái)務(wù)報(bào)表能力培訓(xùn)》
【授課時(shí)長(zhǎng)】
3天
【課程大綱】
第一講 從商業(yè)銀行信貸安全性角度透析資產(chǎn)負(fù)債表
一、資產(chǎn)負(fù)債表上關(guān)鍵數(shù)據(jù)透析
（一）如何在資產(chǎn)負(fù)債表上確定企業(yè)對(duì)外投資的最高限額
（二）資產(chǎn)負(fù)債表上的哪些項(xiàng)目不能任意調(diào)整
（三）透析交易性金融資產(chǎn)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息
（四）透析應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息
（五）透析應(yīng)收賬款項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息
（六）透析預(yù)付賬款項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息
（七）透析存貨項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息
（八）透析固定資產(chǎn)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)信息
二、從營銷能力角度審視資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)數(shù)據(jù)之間的比重
（一）透析流動(dòng)資產(chǎn)占全部資產(chǎn)比重的合理性
（二）透析長(zhǎng)期資產(chǎn)占全部資產(chǎn)比重的合理性
（三）透析固定資產(chǎn)占全部資產(chǎn)比重的合理性
（四）透析流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債及所有者權(quán)益比重的合理性
（五）透析負(fù)債合計(jì)占負(fù)債及所有者權(quán)益比重的合理性
（六）透析長(zhǎng)期負(fù)債占所有者權(quán)益比重的合理性
（七）透析留存收益占實(shí)收資本（股本）比重的合理性
三、透析資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的關(guān)系
四、資產(chǎn)質(zhì)量深度分析
1、流動(dòng)資產(chǎn)質(zhì)量分析
①貨幣資金
案例一
②短期投資
③應(yīng)收票據(jù)
④應(yīng)收帳款：
案例二
⑤存貨
案例三
⑥其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的質(zhì)量分析：
案例四
2、長(zhǎng)期投資質(zhì)量分析
①長(zhǎng)期投資概述
②長(zhǎng)期投資種類
③長(zhǎng)期投資所運(yùn)用的資產(chǎn)形態(tài)
④長(zhǎng)期投資的入帳價(jià)值
⑤長(zhǎng)期投資對(duì)財(cái)務(wù)狀況的實(shí)質(zhì)影響
⑥長(zhǎng)期投資質(zhì)量分析
⑦長(zhǎng)期投資在財(cái)務(wù)報(bào)告中的披露
3、固定資產(chǎn)質(zhì)量分析
4、無形資產(chǎn)質(zhì)量分析
5、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)質(zhì)量分析
五、資本結(jié)構(gòu)分析
1、資本結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析
2、流動(dòng)負(fù)債質(zhì)量分析
3、長(zhǎng)期負(fù)債質(zhì)量分析
4、或有負(fù)債質(zhì)量分析
5、所有者（股東）權(quán)益質(zhì)量分析
案例五
第二講 從商業(yè)銀行信貸安全性角度透析利潤(rùn)表
一、利潤(rùn)表上關(guān)鍵數(shù)據(jù)透析
（一）凈利潤(rùn)反映的本質(zhì)
（二）可供分配利潤(rùn)的實(shí)質(zhì)
（三）可供股東分配的利潤(rùn)折射出的問題
（四）未分配利潤(rùn)反映企業(yè)家底
二、利潤(rùn)表要素透析
（一）理解利潤(rùn)表上幾種不同的利潤(rùn)描述
（二）分析營業(yè)成本中的會(huì)計(jì)信息
（三）分析費(fèi)用項(xiàng)目中的會(huì)計(jì)信息
三、各種利潤(rùn)率透析
（一）毛利率
（二）營業(yè)利潤(rùn)率
（三）利潤(rùn)率
（四）凈利率
四、各種成本費(fèi)用比率透析
（一）營業(yè)成本占營業(yè)收入的比率
（二）管理費(fèi)用占營業(yè)收入的比率
（三）銷售費(fèi)用占營業(yè)收入的比率
（四）財(cái)務(wù)費(fèi)用占營業(yè)收入的比率
五、對(duì)企業(yè)利潤(rùn)質(zhì)量的深度分析
1、對(duì)利潤(rùn)形成過程的分析
①營業(yè)收入
②營業(yè)成本
③銷售費(fèi)用
④管理費(fèi)用 ⑤財(cái)務(wù)費(fèi)用：
⑥企業(yè)對(duì)利潤(rùn)形成過程操縱的可能手段
案例六
2、對(duì)利潤(rùn)結(jié)構(gòu)質(zhì)量的深度分析
①企業(yè)利潤(rùn)表自身的結(jié)構(gòu)所包含的質(zhì)量信息含量
②企業(yè)利潤(rùn)的結(jié)構(gòu)與相應(yīng)的現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系分析
③企業(yè)的利潤(rùn)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系分析
3、對(duì)利潤(rùn)結(jié)果的分析
4、利潤(rùn)質(zhì)量惡化的主要表現(xiàn)
案例七
六、對(duì)企業(yè)盈利模式及其質(zhì)量含義的分析
案例八
第三講 從商業(yè)銀行信貸安全性角度透析現(xiàn)金流量表
一、現(xiàn)金流量表的四大構(gòu)成要素
1、貨幣資金
2、現(xiàn)金等價(jià)物
3、現(xiàn)金流量
4、現(xiàn)金凈流量
二、現(xiàn)金流量表的五大作用
1、說明企業(yè)現(xiàn)金流入流出的原因
2、規(guī)劃和預(yù)測(cè)未來產(chǎn)生現(xiàn)金能力
3、分析凈利潤(rùn)與現(xiàn)金流量差異的原因
4、分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的可靠性
5、分析和判斷企業(yè)的償債能力
三、現(xiàn)金流量表的基本內(nèi)容
1、經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入、流出和凈流量
2、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入、流出和凈流量
3、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流入、流出和凈流量
四、現(xiàn)金流量表閱讀方法
1、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量應(yīng)該是正數(shù)
2、對(duì)企業(yè)來說“現(xiàn)金為王、利潤(rùn)為相”
3、應(yīng)保持適度的銷售收現(xiàn)率
4、現(xiàn)金凈流量最大化是企業(yè)充滿活力的具體表現(xiàn)
五、如何理解現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表之間的關(guān)系
六、如何對(duì)現(xiàn)金流量表所反映的會(huì)計(jì)信息進(jìn)行透析
（一）經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量小于零
（二）經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等于零
（三）經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量大于零
（四）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量小于零
（五）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等于零
（六）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量大于零
（七）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量小于零
（八）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等于零
（九）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量大于零
第四講 基于信貸評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表透析
一、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表作假的動(dòng)機(jī)和主要手法
二、分析財(cái)務(wù)報(bào)表的目的和思路
三、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的基本認(rèn)識(shí)
四、從財(cái)務(wù)指標(biāo)上把握企業(yè)的償債能力
五、找出重點(diǎn)和疑點(diǎn)的基本方法
六、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)調(diào)查核對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的主要方法
第五講 基于信貸評(píng)估擔(dān)保分析
一、對(duì)抵押的分析
二、對(duì)質(zhì)押的分析
三、對(duì)保證的分析
第六講 基于信貸評(píng)估非財(cái)務(wù)因素分析
一、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析
二、借款人經(jīng)營管理與風(fēng)險(xiǎn)分析
三、自然社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析
四、還款意愿分析
五、銀行管理水平分析
第七講 不良貸款的控制與處理
一、督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款
二、貸款簽行貸款處理，借貸雙方共同努力，確保貸款安全
三、落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)
四、通過法律途徑收回本息
五、呆賬沖銷
第八講 對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
一、通過財(cái)務(wù)比率綜合分析識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
（一）杜邦分析
（二）帕利普分析
二、通過8大關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)分析識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
1.凈資產(chǎn)收益率
2.總資產(chǎn)報(bào)酬率
3.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
4.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
5.資產(chǎn)負(fù)債率
6.已獲利息倍數(shù)
7.銷售（營業(yè)）增長(zhǎng)率
8.資本保值增值率
三、通過9大獲利能力指標(biāo)分析識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
1.銷售收益率
2.資產(chǎn)報(bào)酬率
3.權(quán)益報(bào)酬率
4.銷售凈利率
5.成本費(fèi)用利潤(rùn)率
6.普通股每股收益
7.每股凈資產(chǎn)
8.市盈率
9.市凈率 第九講 合并財(cái)務(wù)報(bào)表透析與財(cái)務(wù)質(zhì)量深度分析
一、合并報(bào)表的種類與原因
二、與合并報(bào)表有關(guān)的若干重要概念
三、合并報(bào)表的一般原理
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
2、合并利潤(rùn)表
3、合并現(xiàn)金流量表
四、合并報(bào)表分析與財(cái)務(wù)質(zhì)量
1、合并報(bào)表分析中存在的問題
2、合并報(bào)表中包含的財(cái)務(wù)質(zhì)量信息分析
五、與財(cái)務(wù)質(zhì)量分析有關(guān)的其他重要信息
（一）財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（二）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和前期差錯(cuò)更正
（三）關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露
（四）資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
案例九
六、企業(yè)財(cái)務(wù)質(zhì)量的綜合分析方法
（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本方法
（二）比率分析方法的正確運(yùn)用
（三）企業(yè)財(cái)務(wù)質(zhì)量的綜合分析方法
第十講 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線產(chǎn)品營銷策略
一、通過“銀行再造”構(gòu)筑比較競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)
二、采取個(gè)性化服務(wù)模式
三、整合營銷策略
第十一講 商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)營銷渠道選擇策略
一、影響商業(yè)銀行營銷渠道的因素
二、商業(yè)銀行營銷渠道選擇策略
（一）分銷渠道
（二）拓展?fàn)I銷渠道
（三）積極開發(fā)新的營銷渠道，建立網(wǎng)絡(luò)銀行
第十二講 商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)的營銷時(shí)機(jī)和方法
一、對(duì)公客戶金融需求的特點(diǎn)
二、對(duì)公客戶的營銷時(shí)機(jī)
（一）當(dāng)公司財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)人物發(fā)生重大人事變動(dòng)時(shí)
（二）當(dāng)對(duì)公客戶經(jīng)營管理方式發(fā)生重大變革時(shí)
（三）當(dāng)對(duì)公客戶在生產(chǎn)經(jīng)營遇到暫時(shí)困難時(shí)
（四）當(dāng)對(duì)公客戶與原來的合作銀行發(fā)生重大矛盾時(shí)
（五）當(dāng)對(duì)公客戶舉辦重大慶典活動(dòng)時(shí)
（六）當(dāng)公司財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)人物遇到喜事或?yàn)殡y私事時(shí)
三、對(duì)公客戶的營銷方法
（一）直接營銷
（二）引導(dǎo)式營銷
（三）一對(duì)一營銷
（四）廣告式營銷
（五）促銷活動(dòng)營銷
第十三講 綜合案例分析
案例一 資產(chǎn)負(fù)債表水平與結(jié)構(gòu)分析
案例二 結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債表指標(biāo)分析
案例三 利潤(rùn)表水平與結(jié)構(gòu)分析
案例四 結(jié)合利潤(rùn)表指標(biāo)分析
案例五 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析
案例六 結(jié)合現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)比率分析
第十四講 互動(dòng)與答疑

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