《營(yíng)改增政策解讀及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響與對(duì)策》
《營(yíng)改增政策解讀及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響與對(duì)策》詳細(xì)內(nèi)容
《營(yíng)改增政策解讀及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響與對(duì)策》
《營(yíng)改增政策解讀及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響與對(duì)策》
【授課時(shí)長(zhǎng)】
2天
【課程大綱】
第一講 全面營(yíng)改增基本政策與主要最新政策
一、財(cái)稅[2014]43號(hào)《關(guān)于將電信業(yè)納入營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》
二、稅總公告2014年第26號(hào)《電信企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》
三、2016年?duì)I改增基本政策——財(cái)稅（2016）36號(hào)文
四、2016年?duì)I改增主要最新政策
（一）營(yíng)改增主要配套文件
（二）營(yíng)改增主要公告
（三）營(yíng)改增主要規(guī)定
第二講 電信業(yè)營(yíng)改增政策要點(diǎn)解讀
一、財(cái)稅[2014]43號(hào)文要點(diǎn)解讀
（一）納入營(yíng)改增的電信業(yè)范圍
（二）納入營(yíng)改增的電信業(yè)應(yīng)稅服務(wù)范圍
（三）基礎(chǔ)電信服務(wù)和增值電信服務(wù)實(shí)行兩檔稅率
（四）實(shí)行總機(jī)構(gòu)匯總申報(bào)增值稅
（五）發(fā)票適用相關(guān)規(guī)定
（六）關(guān)于稅收優(yōu)惠政策的規(guī)定
二、稅總公告2014年第26號(hào)要點(diǎn)解讀
第三講 財(cái)稅（2016）36號(hào)文要點(diǎn)解讀
一、營(yíng)改增實(shí)施辦法要點(diǎn)解讀
二、營(yíng)改增有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定要點(diǎn)解讀
三、營(yíng)改增過(guò)渡政策的規(guī)定要點(diǎn)解讀
四、跨境應(yīng)稅行為適用增值稅稅率和免稅政策要點(diǎn)解讀
第四講 營(yíng)改增主要最新政策解讀
一、營(yíng)改增主要配套文件要點(diǎn)解讀
二、營(yíng)改增主要公告要點(diǎn)解讀
三、營(yíng)改增主要規(guī)定要點(diǎn)解讀
第五講 營(yíng)改增實(shí)施要點(diǎn)和實(shí)施中出現(xiàn)的主要問(wèn)題解析
一、營(yíng)改增實(shí)施要點(diǎn)解析
二、營(yíng)改增實(shí)施中出現(xiàn)的主要問(wèn)題解析
第六講 營(yíng)改增對(duì)電信業(yè)公司的影響
一、對(duì)營(yíng)銷模式的影響
二、對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的影響
三、對(duì)公司增值稅稅負(fù)的影響
四、對(duì)營(yíng)業(yè)成本的影響
五、對(duì)供貨（勞務(wù)）客戶選擇的影響
六、對(duì)系統(tǒng)改變的影響
七、對(duì)不動(dòng)產(chǎn)增值稅稅負(fù)的影響
八、對(duì)增值稅銷項(xiàng)稅管理的影響
九、對(duì)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅管理的影響
十、對(duì)增值稅發(fā)票管理的影響
十一、對(duì)經(jīng)濟(jì)合同管理的影響
十二、對(duì)增值稅會(huì)計(jì)核算的影響
十三、對(duì)增值稅稅負(fù)平衡的影響
十四、對(duì)現(xiàn)金流的影響
十五、對(duì)增值稅稅負(fù)籌劃的影響
十六、對(duì)消費(fèi)者的影響
十七、對(duì)建設(shè)項(xiàng)目成本的影響
十八、對(duì)公司財(cái)務(wù)分析的影響
十九、對(duì)內(nèi)部控制的影響
二十、對(duì)內(nèi)部審計(jì)的影響
第七講 營(yíng)改增對(duì)電信業(yè)公司影響的對(duì)策
一、改變營(yíng)銷模式
二、規(guī)范主營(yíng)業(yè)務(wù)
三、加強(qiáng)增值稅稅務(wù)管理
四、加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理
五、加強(qiáng)不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目管理
六、加強(qiáng)增值稅稅務(wù)籌劃
七、加強(qiáng)現(xiàn)金流管理
八、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同理
九、加強(qiáng)增值稅稅負(fù)平衡
十、提高財(cái)務(wù)與稅務(wù)分析水平
十一、提升內(nèi)部控制力度
十二、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)
第八講 加強(qiáng)增值稅會(huì)計(jì)核算
（一）增值稅會(huì)計(jì)核算的原理及會(huì)計(jì)科目設(shè)置
（二）增值稅會(huì)計(jì)核算特殊業(yè)務(wù)的講解與處理
（三）增值稅相關(guān)科目使用及其規(guī)范
（四）過(guò)渡期試點(diǎn)納稅人差額征稅的會(huì)計(jì)處理
（五）取得過(guò)渡性財(cái)政扶持資金的會(huì)計(jì)處理
（六）增值稅會(huì)計(jì)核算案例
第九講 建立營(yíng)改增風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)
一、納稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)預(yù)警系統(tǒng)
二、納稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急系統(tǒng)
三、納稅風(fēng)險(xiǎn)考核系統(tǒng)
第十講 銷項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范 一、增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時(shí)間
二、視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為
三、差額征稅
四、銷售額
五、價(jià)外費(fèi)用
六、適用稅率
七、兼營(yíng)業(yè)務(wù)
八、銷售收入完整性
九、規(guī)避取得虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
十、銷項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范
第十一講 進(jìn)項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范
一、增值稅扣稅憑證
二、不應(yīng)抵扣而抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
三、應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
四、增值稅抵扣憑證的規(guī)定
五、抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定
六、進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范
第十二講 營(yíng)改增其他風(fēng)險(xiǎn)與防范
一、發(fā)票使用管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
二、稅控設(shè)備管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
三、逾期申報(bào)、逾期繳稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
四、納稅人銷售額超過(guò)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)不認(rèn)定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
五、賬務(wù)處理的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
六、財(cái)政補(bǔ)貼申請(qǐng)材料的操作風(fēng)險(xiǎn)
七、節(jié)稅籌劃的操作風(fēng)險(xiǎn)
八、增值稅法律風(fēng)險(xiǎn)
十、增值稅風(fēng)險(xiǎn)防范措施
第十三講 增值稅納稅籌劃
一、如何從稅負(fù)角度選擇納稅人身份
二、如何規(guī)劃增值稅稅負(fù)平衡
三、如何規(guī)劃兼營(yíng)、混合銷售以及混業(yè)業(yè)務(wù)
四、如何規(guī)劃租賃業(yè)務(wù)
五、如何優(yōu)化采購(gòu)運(yùn)輸費(fèi)稅負(fù)
六、采購(gòu)模式籌劃
七、免稅項(xiàng)目籌劃
八、納稅人資格籌劃
第十四講 案例分析
案例一 虛開(kāi)增值稅發(fā)票
案例二 營(yíng)改增應(yīng)對(duì)《稅務(wù)管理制度》的制訂
案例三 營(yíng)改增發(fā)票控稅策略的19個(gè)要點(diǎn)
第十五講 互動(dòng)與答疑
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