內(nèi)部控制審計(jì)課程大綱

  培訓(xùn)講師:俞勤

講師背景:
俞勤老師★北京交通大學(xué)教授,博士生導(dǎo)師★中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員★中國管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事★中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師★中央財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢專家★中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會(huì)專家★清華大學(xué)長(zhǎng)三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師★ 詳細(xì)>>

俞勤
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內(nèi)部控制審計(jì)課程大綱詳細(xì)內(nèi)容

內(nèi)部控制審計(jì)課程大綱

《內(nèi)部控制審計(jì)與評(píng)價(jià)》課程大綱


授課主要內(nèi)容:
一、內(nèi)部控制審查與評(píng)價(jià)的內(nèi)容
內(nèi)部審計(jì)(審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu))—內(nèi)部控制的最高層次,是“控制中的控制

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作責(zé)任
《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第5號(hào)—內(nèi)部控制審計(jì)》(2003年6月)
《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》(2010年4月)
1.與審計(jì)活動(dòng)有關(guān)的內(nèi)部環(huán)境
2.與審計(jì)活動(dòng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制
3.與審計(jì)活動(dòng)有關(guān)的控制措施
4.與審計(jì)活動(dòng)有關(guān)的信息與溝通
5.與審計(jì)活動(dòng)有關(guān)的內(nèi)部監(jiān)督
二、內(nèi)部控制審計(jì)流程
(一)調(diào)查了解內(nèi)部控制
內(nèi)部控制的調(diào)查了解的方法:
(二)內(nèi)部控制的描述
案例一:某企業(yè)現(xiàn)金內(nèi)部控制描述
案例二:銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制調(diào)查表
案例三:固定資產(chǎn)內(nèi)部控制調(diào)查表
(三)內(nèi)部控制的測(cè)試
內(nèi)部控制測(cè)試的范圍和重點(diǎn):
內(nèi)部控制測(cè)試的方法:
案例四:貨幣資金支出內(nèi)部控制流程圖
案例五:賒銷審批內(nèi)部控制流程圖
案例六:預(yù)算審批內(nèi)部控制流程圖
三、內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)
(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容
對(duì)內(nèi)部控制適當(dāng)性的評(píng)價(jià)
對(duì)內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)
案例七:銷售業(yè)務(wù)流程控制目標(biāo)與審計(jì)認(rèn)定
(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法—內(nèi)部控制指數(shù)評(píng)價(jià)法
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
內(nèi)部控制指數(shù)評(píng)價(jià)法:
案例八:內(nèi)部控制指數(shù)評(píng)價(jià)方法應(yīng)用
(三)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
案例九:評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性
案例十:福田汽車內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)體系
四、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表
案例十一:無重大缺陷內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告格式
案例十二:有重大缺陷內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告格式
案例十三:經(jīng)緯紡織機(jī)械股份有限公司
2009年內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
授課時(shí)間:一天

 

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《企業(yè)資本運(yùn)營》課程大綱  授課主要內(nèi)容:一、資本運(yùn)營的概念及特點(diǎn)資本運(yùn)營的對(duì)象:資本—股權(quán)的交換或轉(zhuǎn)讓資本運(yùn)營的方式:資本的流動(dòng)—并購、重組、上市內(nèi)部管理型戰(zhàn)略(企業(yè)家)外部交易型戰(zhàn)略(資本家)二、資本運(yùn)營方式與策略(一)企業(yè)戰(zhàn)略重組企業(yè)重組,是指在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下為了實(shí)施戰(zhàn)略擴(kuò)張、戰(zhàn)略收縮或者為增強(qiáng)內(nèi)力而進(jìn)行的一種資本運(yùn)營。企業(yè)重組的方式(二)兼并與收購 

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《營改增相關(guān)政策解讀及對(duì)相關(guān)行業(yè)的影響》課程大綱一、課程收益本課程致力于企業(yè)高級(jí)管理人員,特別是財(cái)務(wù)管理人員、會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)“營改增”的相關(guān)知識(shí),掌握“營改增”的背景、必要性以及對(duì)相關(guān)企業(yè)的影響、營改增的業(yè)務(wù)處理與實(shí)務(wù)操作。二、教學(xué)大綱及內(nèi)容(一)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)相關(guān)政策解讀財(cái)政部、國稅總局《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(2016年3月24日)

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《政府會(huì)計(jì)制度講解》課程大綱一、授課主要內(nèi)容(一)政府會(huì)計(jì)改革方向1.建立以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度。2.如何推進(jìn)預(yù)算會(huì)計(jì)改革?(1)預(yù)算會(huì)計(jì)存在的問題。(2)推進(jìn)預(yù)算會(huì)計(jì)改革的必要性(二)如何構(gòu)建權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度1.《預(yù)算法》(2014年)的相關(guān)規(guī)定。2.政府財(cái)務(wù)報(bào)告反映政府財(cái)務(wù)受托責(zé)任狀況。3.建立政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系和政

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《資本與金融創(chuàng)新》課程大綱1.授課主要內(nèi)容1.資本與資本市場(chǎng)?資本經(jīng)營的方式:?傳統(tǒng)型—項(xiàng)目投資—生產(chǎn)經(jīng)營:將資本物化為實(shí)物資產(chǎn),依靠資產(chǎn)盈利,實(shí)現(xiàn)資本的逐利性!?創(chuàng)新型—金融投資—股權(quán)經(jīng)營:將資本物化為股權(quán)投資、金融投資,依靠該投資的購買、轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)增值!?資本市場(chǎng),又稱“長(zhǎng)期金融市場(chǎng)”、“長(zhǎng)期資金市場(chǎng)”:期限在一年以上各種資金借貸和證券交易的場(chǎng)所。?資本市

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《最新修訂的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)債務(wù)重組、第21號(hào)租賃之解析與實(shí)務(wù)操作》課程大綱一、前言1.2019年5月16日,財(cái)政部發(fā)布修訂后的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)—債務(wù)重組》自2019年6月17日起執(zhí)行。2.2018年12月7日,財(cái)政部發(fā)布修訂后的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)—租賃》,境內(nèi)外同時(shí)上市的企業(yè)及在境外上市的企業(yè)自2019年1月1日起實(shí)施,其他企業(yè)自2021年1

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《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》課程大綱一、授課主要內(nèi)容(一)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(二)行政事業(yè)單位《某行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(三)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制問題案例一:“三公”經(jīng)費(fèi)超預(yù)算。案例二:通過往來科目列收列支。案例三:支出憑證審核不嚴(yán)引發(fā)套取資金。案例四:采購環(huán)節(jié)管理薄弱。案例五:股權(quán)處置不合規(guī)。案例六:工程造價(jià)控制

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《2020最新發(fā)布和修訂的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》課程大綱一、前言1.財(cái)政部發(fā)布了最新修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)—收入》,統(tǒng)一規(guī)范了企業(yè)與客戶因合同產(chǎn)生的各種收入,包括銷售商品取得的收入、提供勞務(wù)或建筑服務(wù)取得的收入、符合租賃準(zhǔn)則以外的讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入等。新的收入準(zhǔn)則自2020、2021年1月1日起分階段實(shí)行。2.2017年財(cái)政部發(fā)布了最新修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)

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《2022最新發(fā)布和修訂的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》課程大綱一、前言1.財(cái)政部發(fā)布了最新修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)—收入》,統(tǒng)一規(guī)范了企業(yè)與客戶因合同產(chǎn)生的各種收入,包括銷售商品取得的收入、提供勞務(wù)或建筑服務(wù)取得的收入、符合租賃準(zhǔn)則以外的讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入等。新的收入準(zhǔn)則自2020、2021年1月1日起分階段實(shí)行。2.2017年財(cái)政部發(fā)布了最新修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)

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《業(yè)財(cái)融合背景下的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型》課程大綱課程背景:財(cái)務(wù)管理對(duì)于企業(yè)的重要性是顯而易見的,它是企業(yè)管理的重要組成部分,滲透到企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)領(lǐng)域、各個(gè)環(huán)節(jié),是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵要素,而目前大多數(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)是“賬房先生”,就是算賬、報(bào)賬,財(cái)務(wù)”除了精通財(cái)務(wù),還熟諳經(jīng)營,財(cái)務(wù)面臨轉(zhuǎn)型升級(jí),特別大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來,讓財(cái)務(wù)管理工作的理念和模式發(fā)生了各種顛覆性的變

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《業(yè)財(cái)融合與管理會(huì)計(jì)》課程大綱1.課程收益本課程致力于財(cái)務(wù)管理人員通過對(duì)業(yè)財(cái)融合的實(shí)施、優(yōu)化業(yè)務(wù)活動(dòng),找出企業(yè)經(jīng)營管理中出現(xiàn)的問題,建立管理會(huì)計(jì)的理念、對(duì)策和方法,從而將業(yè)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)管理密切聯(lián)系并在本企業(yè)經(jīng)營中落到實(shí)處,以提高經(jīng)營管理水平。二、本課程的主要內(nèi)容(一)如何做好業(yè)財(cái)融合?1.如何推行業(yè)財(cái)融合。業(yè)財(cái)融合想要達(dá)到什么目標(biāo)?為了達(dá)到目標(biāo)需要做什么?什

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