企業(yè)風險管理與內部控制課程大綱

  培訓講師：俞勤

講師背景：
俞勤老師★北京交通大學教授，博士生導師★中國注冊會計師協(xié)會會員★中國管理會計學會常務理事★中國注冊會計師、高級審計師★中央財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家★中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家★清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師★ 詳細>>

俞勤
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企業(yè)風險管理與內部控制課程大綱詳細內容

企業(yè)風險管理與內部控制課程大綱

《企業(yè)內部控制與風險管理》課程大綱

1. 課程背景
如何合理保證企業(yè)戰(zhàn)略的實現(xiàn)？
如何合理保證企業(yè)經營的效率和效果？
如何確保企業(yè)財務報告的可靠性？
如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？
如何保證企業(yè)資產的安全？
為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)必須進行風險管理，建立有效的內部控制體系。但是，什
么是風險管理？什么是有效的內部控制體系？如何評價和改進企業(yè)的內部控制，這已成
為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側面揭示了
風險管理和內部控制的必要性。
二、課程目標
通過系統(tǒng)學習《企業(yè)內部控制—整合框架》、《企業(yè)風險管理—整合框架》，使學員了解
企業(yè)風險管理與內部控制制度的框架，包括風險管理的概念和思路、實施風險管理與內
部控制制度需要考慮的關鍵因素、風險管理與內部控制制度關鍵因素的系統(tǒng)性及相關性
等，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性。
具體可以概括為以下幾點：
1.通過生動的案例分析幫助學員建立對風險管理和內部控制制度完整而系統(tǒng)的認識
；
2.掌握快速診斷企業(yè)風險管理與內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行
改進；
3.提升管理層風險管理水平和對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環(huán)
境；
4.結合企業(yè)的自身狀況設計控制要點，并建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng)。

三、課程大綱
（一）企業(yè)風險管理
1.風險管理整合框架
四種類型目標、八個構成要素、一個主體內的各個單元構成三個維度
2.企業(yè)風險管理的總體目標
3.企業(yè)風險管理的步驟
4.企業(yè)風險管理組織系統(tǒng)
5.企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)
6.企業(yè)風險管理的要素與過程
風險評估要素：目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。
企業(yè)應當是別的內部風險因素和外部風險因素。
企業(yè)風險識別的方法。
企業(yè)風險分析的方法。
企業(yè)風險應對策略：風險回避、風險承擔、風險降低和風險分擔。
案例：根據(jù)目標設定來識別相關風險。
案例：兩種投資方案的風險衡量。
綜合案例（一）：聯(lián)想集團新產品開發(fā)風險管理方案。
綜合案例（二）：格力、美的電器的財務風險管理方案。
（二）企業(yè)內部控制
1.我國企業(yè)內部控制制度體系
2.內部控制的局限性
3.內部環(huán)境要素
內部環(huán)境要素治理結構；組織機構設置與權責分配；企業(yè)文化；人力資源政策；內部審
計機構設置；反舞弊機制。
案例：美的集團內部組織機構設置。
案例：公司治理結構的缺陷對企業(yè)的影響。
案例：《中國聯(lián)通反舞弊暫行規(guī)定》。
綜合案例（三）：法國興業(yè)銀行事件的啟示。
4.控制措施要素
控制措施通常包括：職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制、財產保護控
制、會計系統(tǒng)控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術控制
等。
案例： 授權適當可以提高企業(yè)的營運效率—豐田公司“首席工程師”制度。
案例：首都機場集團公司資金支付簽批流程及審批權限。
綜合案例（四）：中國聯(lián)通資本性支出重要風險與控制措施。
5. 信息與溝通
信息與溝通，是指及時、準確、完整地收集與企業(yè)經營管理相關的各種信息，并使這些
信息以適當?shù)姆绞皆谄髽I(yè)有關層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應用的過程。
6. 監(jiān)督要素
內控監(jiān)督檢查的方式、內控缺陷的報告、如何改進內控缺陷？
綜合案例（五）：中航油事件給企業(yè)內控建設的啟示。
四、培訓時間：一天。

 

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