企業(yè)內部控制課程大綱

  培訓講師:俞勤

講師背景:
俞勤老師★北京交通大學教授,博士生導師★中國注冊會計師協(xié)會會員★中國管理會計學會常務理事★中國注冊會計師、高級審計師★中央財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家★中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家★清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師★ 詳細>>

俞勤
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企業(yè)內部控制課程大綱詳細內容

企業(yè)內部控制課程大綱

《企業(yè)內部控制規(guī)范與風險管理》課程大綱


一、課程收益
本課程致力于使高層管理人員從戰(zhàn)略高度認識內部控制與風險管理,并將戰(zhàn)略層面
的風險管控與具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)中的控制活動結合起來,從而可以將內部控制在本企業(yè)落
到實處。
本課程通過大量案例,將幫助您掌握以風險為導向的企業(yè)內部控制與風險管理理論
、實施方法和實施技能。
二、教學大綱及內容
(一)企業(yè)內部控制規(guī)范
1.我國以前制定的有關內部控制的法律法規(guī)
2. 建立企業(yè)內部控制的必要性
3.
借鑒:COSO內控報告:從企業(yè)內部控制—整體框架到企業(yè)風險管理—整合框架的演進。
內部控制—整體框與風險管理—整合框架的比較
4.我國企業(yè)內部控制規(guī)范體系
案例:從內部控制看雷曼兄弟的破產(chǎn)
(二)企業(yè)內部控制與風險管理
1. 內部控制的定義
內部控制幫助企業(yè)實現(xiàn)的5個基本目標
5個基本目標預防和控制的風險,如何防范這些風險?
我國企業(yè)內部控制存在的主要問題分析
2. 優(yōu)化內部環(huán)境
內部環(huán)境要素:內部環(huán)境要素治理結構;組織機構設置與權責分配;企業(yè)文化;人
力資源政策;內部審計機構設置;反舞弊機制
公司治理結構中的其他重要制度安排
公司治理結構與內部控制主體的關系
案例:美的集團公司治理結構與內部組織機構設置
案例:公司治理結構的缺陷對美國世界通訊公司的影響
案例:寧波中建內部審計機構發(fā)揮的作用
案例:《中國聯(lián)通反舞弊暫行規(guī)定》
綜合案例(一):法國興業(yè)銀行事件的啟示
3. 風險評估
風險評估要素:目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。
企業(yè)有哪些內部風險因素和外部風險因素?
企業(yè)風險識別的方法有哪些?
企業(yè)如何進行風險分析?
案例:根據(jù)目標設定來識別相關風險
案例:某企業(yè)運用事故樹分析法識別商品銷售風險
案例:兩種投資方案的風險衡量
綜合案例(二):聯(lián)想集團新產(chǎn)品開發(fā)風險管理方案
企業(yè)風險應對策略有哪些?
風險應對策略一般包括:風險回避、風險承擔、風險降低和風險分擔。
4. 控制措施
控制措施通常包括:職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制、財產(chǎn)保
護控制、會計系統(tǒng)控制、內部報告控制、經(jīng)濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術
控制等。
如何設計不相容職務相互分離?
如何設計重大風險事項的授權批準控制?
如何設計資金支付簽批流程及簽批權限?
如何設計企業(yè)的財產(chǎn)保護控制?
如何設計會計系統(tǒng)控制?
如何設計經(jīng)濟活動分析控制?
如何設計績效考評控制?
案例:部分業(yè)務不相容職務相互分離設計
案例: 授權適當可以提高企業(yè)的營運效率—豐田公司“首席工程師”制度
案例:首都機場集團公司資金支付簽批流程及審批權限
案例:山東航空集團全面預算控制
綜合案例(三):中國聯(lián)通資本性支出重要風險與控制措施
5. 信息與溝通
信息與溝通,是指及時、準確、完整地收集與企業(yè)經(jīng)營管理相關的各種信息,并使
這些信息以適當?shù)姆绞皆谄髽I(yè)有關層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應用的過程

企業(yè)應當收集和傳遞哪些信息?
企業(yè)如何建立內部、外部溝通渠道?
企業(yè)應當怎樣進行內部溝通?
綜合案例(四):華普超市信息化應用設計
綜合案例(五):康佳集團信息管理系統(tǒng)設計
7. 監(jiān)督檢查
內控監(jiān)督檢查的方式有哪些?
內控缺陷如何報告?
企業(yè)如何改進內控缺陷?
內部監(jiān)督—內部控制自我評估報告
案例:內部控制自我評估報告的編制
綜合案例(六)中航油事件給企業(yè)內控建設的啟示
8. 組織實施
內部控制的責任體系應當如何制定?
內部控制的基本平臺如何建設?
如何確定本企業(yè)內部控制的重點和要點?
綜合案例(七):“中石油”內部控制建設
三、課程范圍
本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、各級財務管理人員,如集團主
管財務的副總經(jīng)理、總會計師、主任會計師、財務總監(jiān)、財務部總經(jīng)理、財務經(jīng)理及其
他管理人員等。
四、培訓需要時間:需要2天

 

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