企業(yè)稅收成本控制的兩大關(guān)鍵環(huán)節(jié)：合同簽訂環(huán)節(jié)和老板決策環(huán)節(jié)

  培訓(xùn)講師：肖太壽

講師背景：
肖太壽　　經(jīng)濟學(xué)博士、著名稅收籌劃實戰(zhàn)派專家、先后就讀于江西財經(jīng)大學(xué)、中國社會科學(xué)院研究生院，中央財經(jīng)大學(xué)。是中國第一個“三證統(tǒng)一”籌劃理論的提出者和倡導(dǎo)者。中國財稅培訓(xùn)協(xié)會首席稅務(wù)師，中國社會科學(xué)院經(jīng)濟學(xué)碩士，中央財經(jīng)大學(xué)稅收學(xué)博士，我國 詳細>>

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企業(yè)稅收成本控制的兩大關(guān)鍵環(huán)節(jié)：合同簽訂環(huán)節(jié)和老板決策環(huán)節(jié)詳細內(nèi)容

企業(yè)稅收成本控制的兩大關(guān)鍵環(huán)節(jié)：合同簽訂環(huán)節(jié)和老板決策環(huán)節(jié)

降低企業(yè)稅負的兩大關(guān)鍵環(huán)節(jié)：合同簽訂環(huán)節(jié)和老板決策環(huán)節(jié)
各相關(guān)單位：
實踐中，許多企業(yè)老板不僅不重視企業(yè)合同控稅而且也不重視在做重大決策前進行涉
稅風(fēng)險分析，結(jié)果使企業(yè)繳納了不應(yīng)該繳納的稅收，比比皆是！企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)
在經(jīng)營過程中所面臨的多繳納稅收和少繳納稅收而給企業(yè)產(chǎn)生的將受到稅務(wù)機關(guān)處罰的
風(fēng)險。企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險隱藏在業(yè)務(wù)流傳過程中，要控制稅務(wù)風(fēng)險，避免企業(yè)繳納冤枉稅
，提升企業(yè)市場競爭力，使企業(yè)倍增利潤，必須注重降低企業(yè)稅負的兩大關(guān)鍵環(huán)節(jié)：合
同簽訂環(huán)節(jié)和老板決策環(huán)節(jié)。
【培訓(xùn)對象】
各企業(yè)的老板、主管財務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、合同管理部門領(lǐng)導(dǎo)。
【課程大綱】

第一部分 降低企業(yè)稅負的第一環(huán)節(jié)：合同簽訂環(huán)節(jié)
（一）合同中的涉稅條款分析
1、流轉(zhuǎn)稅的納稅義務(wù)時間條款
2、合同中的包稅條款
3、合同中的價格條款
5、合同中違約金和賠償金條款
合同、業(yè)務(wù)流程與稅收的關(guān)系
1、合同決定業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程決定稅收
2、降低企業(yè)稅負必須從合同簽訂入手
(三)合同控稅實戰(zhàn)策略
1、巧簽合同降低稅負的11種技巧
（1）簽定等價交換合同節(jié)省契稅
（2）簽訂分立合同，分解銷售額或營業(yè)額節(jié)省稅負
（3）簽訂采購合同時，合同中的違約金不能跟銷售額掛鉤
（4）土地出讓或轉(zhuǎn)讓合同中，注明土地交付使用時間節(jié)省土地使用稅
(5)融資合同中分解利息，節(jié)稅有技巧
(6)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中的轉(zhuǎn)讓價格不得隨意簽成平價或折價
(7)出租人轉(zhuǎn)嫁稅費給承租人租賃合同必簽稅前租金節(jié)稅
(8)在合同中約定收款日期（或結(jié)算方式）實現(xiàn)延期繳納稅
(9)土地(房屋)投資入股合同中，約定投資雙方風(fēng)險共擔、利潤共享的分配方式
(10)代銷代購合同的簽定技巧
(11)承債式股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的簽定技巧
2、簽訂合同用足國家稅收優(yōu)惠政策
3、通過合同改變業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)節(jié)稅
第二部分 降低企業(yè)稅負的第二環(huán)節(jié)：老板決策環(huán)節(jié)
1. 決策與稅收的關(guān)系分析
1. 決策決定企業(yè)稅負的多少
2、降低企業(yè)稅負必須從決策開始
（二）決策前忽略涉稅風(fēng)險分析的實踐案例評析

主講老師簡介
肖太壽老師，經(jīng)濟學(xué)博士，副研究員，先后就讀于江西財經(jīng)大學(xué)、中國社會科學(xué)院研
究生院，中央財經(jīng)大學(xué),財政部財政科學(xué)研究所。中央財經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所所長助理
，中稅網(wǎng)集團、中國注冊稅務(wù)師協(xié)會、北京財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人懼樂部、陽光財稅、漢唐教育集
團特聘高級講師，是中國法律憑證、會計憑證和稅務(wù)憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論的提出
者和倡導(dǎo)者，也是“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新
理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財政學(xué)、會計學(xué)、稅收學(xué)理論水平和豐富的
稅收籌劃實踐經(jīng)驗。為各級稅務(wù)機關(guān)干部培訓(xùn)班和各地財務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)班作過專門培訓(xùn)演
講數(shù)百場，為納稅人提供了大量的籌劃方案；維護了納稅人的權(quán)益，捍衛(wèi)了稅法的尊嚴
，贏得了社會各界的尊重與贊譽。高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實際操作經(jīng)驗獲
得廣泛學(xué)員的高度評價。
科研成果
在國家公開刊物發(fā)表論文60多篇。出版專著三本：《中國國際避稅治理問題研究》，《
合同控稅理論及51案例真解》、《商業(yè)模式下的合同控稅策略》。編著8本：《企業(yè)所得稅匯
算清繳政策解析及實務(wù)技巧》（民主與建設(shè)出版社）、《企業(yè)環(huán)保稅收優(yōu)惠政策解析及實
務(wù)技巧》（中國環(huán)境科學(xué)出版社）、《企業(yè)涉稅疑難問題處理及經(jīng)典案例解析》（經(jīng)濟科學(xué)
出版社）、《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》（云南出版集團出版）、《企業(yè)所得稅匯算清繳
重點難點處理及填報方法》（中國市場出版社）、《納稅籌劃》（經(jīng)濟科學(xué)出版社）、《企
業(yè)涉稅76難點深度解析與經(jīng)典案例》（中國市場出版社）、《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及7
6案例精解》（經(jīng)濟科學(xué)出版社）。
擅長領(lǐng)域及講授的課程
主要擅長企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風(fēng)險識別與防
范以及稅務(wù)稽查應(yīng)對，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收
風(fēng)險識別、納稅籌劃和稅務(wù)稽查應(yīng)對。

 

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關(guān)于舉辦“有效降低房地產(chǎn)企業(yè)稅負的合同和票據(jù)策略及合作建房的法律、稅務(wù)風(fēng)險及稅務(wù)處理”的研討會的通知各有關(guān)單位:企業(yè)的稅收源于業(yè)務(wù)流程，因為企業(yè)稅收成本的多少不是財務(wù)做賬做出來的，而是企業(yè)平常做業(yè)務(wù)做出來的。實踐中，企業(yè)稅收風(fēng)險隱藏在企業(yè)平常的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，合同決定業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程決定稅收，同時合同與發(fā)票開具是相匹配的。如果發(fā)票開具與合同不匹配，要么虛開發(fā)票

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提升企業(yè)稅收安全的有效戰(zhàn)略及實戰(zhàn)案例課程背景：稅收安全是當前企業(yè)競爭中的核心競爭力指標。稅收安全主要體現(xiàn)為企業(yè)合法納稅，稅法尊從度高，充足用好國家稅收政策，經(jīng)得起稅務(wù)稽查機關(guān)檢查等特征，是一種涉稅零風(fēng)險的發(fā)展態(tài)勢。在稅法越來越健全的時代，特別是全球各發(fā)達國家對反避稅越來越保持高壓態(tài)勢的今天，企業(yè)之間的競爭越來越體現(xiàn)為稅收安全的競爭。企業(yè)應(yīng)該向稅收安全要利潤，

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2014年企業(yè)財稅風(fēng)險管理——三大原理、兩個源頭、四項策略課程背景：在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整中，經(jīng)常伴隨著財稅風(fēng)險，因為稅務(wù)風(fēng)險是阻礙企業(yè)競爭力提升的主要因素，所以稅收安全是現(xiàn)代企業(yè)的最大競爭力。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中所面臨的多繳納稅收和少繳納稅收而給企業(yè)產(chǎn)生的將受到稅務(wù)機關(guān)處罰的風(fēng)險。企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險表現(xiàn)為三方面：老板決策產(chǎn)生稅收風(fēng)險；企業(yè)做業(yè)務(wù)產(chǎn)生稅收風(fēng)險

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企業(yè)不同投融資模式下的涉稅處理及風(fēng)險管控第一章企業(yè)內(nèi)部融資的財稅管控第一節(jié)企業(yè)與自然人間借款的涉稅管控1、企業(yè)與自然人股東無償借款的涉稅管控2、自然人股東向企業(yè)借款的涉稅管控3、自然人股東向銀行借款再借給企業(yè)的涉稅管控4、企業(yè)向職工集資的涉稅管控5、企業(yè)向民間高利貸借款的涉稅管控第二節(jié)企業(yè)盈余積累轉(zhuǎn)增資本的涉稅管控1、資本公積轉(zhuǎn)增資本的涉稅處理2、盈余公積轉(zhuǎn)

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建筑安裝企業(yè)資產(chǎn)重組、勞動用工和建筑施工中的法務(wù)與稅務(wù)處理及8大法律風(fēng)險管控各有關(guān)單位：稅收安全是企業(yè)的核心競爭力，要提升企業(yè)的稅收安全，規(guī)避法律稅收風(fēng)險，必須保證公司法務(wù)與稅務(wù)的匹配。建筑安裝企業(yè)在資產(chǎn)重組、勞務(wù)用工、建筑施工業(yè)務(wù)和PPP、BT和BOT業(yè)務(wù)中，都涉及到相關(guān)的法律和稅務(wù)問題。同時建筑施工企業(yè)經(jīng)常存在墊資、拖欠工程款、材料采購商違約、工期延期、

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2016年建筑和房地產(chǎn)企業(yè)營改增專題培訓(xùn)——采購、法務(wù)、工程預(yù)算造價、項目部和財務(wù)經(jīng)理應(yīng)對營改增應(yīng)重點把握的涉稅疑難問題課程背景2016年1月22日，國務(wù)院總理李克強主持召開座談會明確指出，“營改增”作為深化財稅體制改革的重頭戲，2016年要全面推開。這意味著作為2016年工作重點，“營改增”即將全面推開，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)和生活服務(wù)業(yè)將全面納入試點范

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企業(yè)并購重組與新三板股改、掛牌業(yè)務(wù)中的財稅操作技巧課程背景為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于進一步優(yōu)化企業(yè)兼并重組市場環(huán)境的意見》（國發(fā)〔2014〕14號），繼續(xù)支持企業(yè)、事業(yè)單位改制重組，國家稅務(wù)總局自2014年、以來，先后頒布了財稅[2014]109號文件、財稅[2014]116號文件、財稅[2015]15號文件、財稅[2015]37號文件等10個稅收政策文件。在新

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關(guān)于舉辦“房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控二大法寶：合同控稅和票據(jù)控稅”的研討會的通知各有關(guān)單位:企業(yè)的稅收源于業(yè)務(wù)流程，因為企業(yè)稅收成本的多少不是財務(wù)做賬做出來的，而是企業(yè)平常做業(yè)務(wù)做出來的。實踐中，企業(yè)稅收風(fēng)險隱藏在企業(yè)平常的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，合同決定業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程決定稅收，同時合同與發(fā)票開具是相匹配的。如果發(fā)票開具與合同不匹配，要么虛開發(fā)票，要么開假票?；诖?，房地產(chǎn)

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