醫(yī)藥行業(yè)涉稅課程

  培訓(xùn)講師：肖太壽

講師背景：
肖太壽　　經(jīng)濟(jì)學(xué)博士、著名稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)派專家、先后就讀于江西財經(jīng)大學(xué)、中國社會科學(xué)院研究生院，中央財經(jīng)大學(xué)。是中國第一個“三證統(tǒng)一”籌劃理論的提出者和倡導(dǎo)者。中國財稅培訓(xùn)協(xié)會首席稅務(wù)師，中國社會科學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，中央財經(jīng)大學(xué)稅收學(xué)博士，我國 詳細(xì)>>

肖太壽
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醫(yī)藥行業(yè)涉稅課程詳細(xì)內(nèi)容

醫(yī)藥行業(yè)涉稅課程

醫(yī)藥行業(yè)稅務(wù)熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題案例演示與實(shí)務(wù)操作
【課程大綱】
“葛蘭素史克”被曝利用臨江國際旅行社等渠道，采取直接行賄或贊助項目等形式，向個別官員、少數(shù)醫(yī)藥行業(yè)協(xié)會和基金會、醫(yī)院、醫(yī)生等行賄。同時，優(yōu)時比、阿斯利康、百特、賽諾菲、諾和諾德、諾華、禮來等一批大型外資藥企被扯進(jìn)商業(yè)賄賂“渾水”。如今，藥企在處理這種高開高返、走票過票、傭金返現(xiàn)等營銷財務(wù)時，操作模式難度加大了許多。
從2013年起國家稅務(wù)總局開展發(fā)票專項整治活動，本輪整治發(fā)票違法犯罪活動中將重點(diǎn)針對藥品、醫(yī)療器械等行業(yè)的洗錢、洗稅、大量提現(xiàn)等行為實(shí)施嚴(yán)厲打擊。
國家商務(wù)部再次強(qiáng)調(diào)對藥品流通環(huán)節(jié)中的“虛假交易、掛靠經(jīng)營、買賣稅票、走票過票”等行為開展專項整治。
中紀(jì)委則印發(fā)《醫(yī)療機(jī)構(gòu)從業(yè)人員違紀(jì)違規(guī)問題調(diào)查處理暫行辦法》嚴(yán)管醫(yī)院藥品購銷行為。
可以預(yù)見，隨著各類管制政策真正落地實(shí)施，像返利、傭金、提成費(fèi)用等傳統(tǒng)的營銷潛規(guī)則處理方法或?qū)⒁虼硕ド嫱寥馈?br /> 如何與時俱進(jìn)，透視行業(yè)特點(diǎn)，了解哪些醫(yī)藥行業(yè)相關(guān)術(shù)語、企業(yè)的相關(guān)營銷模式、以及行業(yè)政策來應(yīng)對目前所面臨的稅務(wù)危機(jī)？
本課程會帶您走進(jìn)一個真正的醫(yī)藥行業(yè)，以一個個鮮活生動的案例，多角度的財稅思維模式為您有效識別講解醫(yī)藥行業(yè)財稅管理中的痛點(diǎn)，幫您找到應(yīng)對一系列醫(yī)藥行業(yè)涉稅風(fēng)險、提升化解稅務(wù)風(fēng)險的能力有效途徑。
【培訓(xùn)對象】
藥企財務(wù)副總、營銷總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、主管會計、營銷財務(wù)負(fù)責(zé)人、市場營銷相關(guān)部門負(fù)責(zé)人
【課程大綱】
一、數(shù)據(jù)管控與納稅評估
（一）財務(wù)的指標(biāo)與經(jīng)營的擬合性
（二）整體數(shù)據(jù)的邏輯性
（三）經(jīng)營結(jié)構(gòu)的完整性
（四）企業(yè)稅負(fù)率自查與應(yīng)對
二、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險診斷與管控方法
（一）采購業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險診斷與識別
1.供應(yīng)商選擇的稅務(wù)管理
2.采購中不索取發(fā)票的稅務(wù)管理
3.采購中要求供應(yīng)商多開發(fā)票的稅務(wù)管理
4.采購中票款不一致的稅務(wù)風(fēng)險管理
5.委托代理采購的稅務(wù)管理
6.采購中虛開發(fā)票的情形與防范
7.運(yùn)費(fèi)發(fā)票的涉稅風(fēng)險管理
8.失控增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)管理
（二）銷售方式涉稅風(fēng)險診斷與識別
1.不同銷售方式的稅務(wù)管理
2.折扣折讓的稅務(wù)管理
3.價外費(fèi)用的稅務(wù)管理
4.促銷方式的稅務(wù)管理
（三）營業(yè)推廣活動涉稅風(fēng)險診斷與識別
1.會議費(fèi)的稅務(wù)管理
2.促銷品、贈品、禮品的稅務(wù)管理
3.傭金與回扣的稅務(wù)管理
4.差旅費(fèi)與業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅務(wù)管理（四）證據(jù)鏈管控及疑難事項處理
1.業(yè)務(wù)與發(fā)票及票據(jù)處理操作與調(diào)整應(yīng)對
2.財務(wù)人員對發(fā)票的審核要求：合法有效憑證與涉稅行為
3.虛開發(fā)票的善意和惡意：合法有效憑證與納稅義務(wù)
4.票流與“合同流、資金流和貨流” 四流統(tǒng)一
5.相關(guān)附件、合同、備案資料的管理要求

 

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關(guān)于舉辦“有效降低房地產(chǎn)企業(yè)稅負(fù)的合同和票據(jù)策略及合作建房的法律、稅務(wù)風(fēng)險及稅務(wù)處理”的研討會的通知各有關(guān)單位:企業(yè)的稅收源于業(yè)務(wù)流程，因?yàn)槠髽I(yè)稅收成本的多少不是財務(wù)做賬做出來的，而是企業(yè)平常做業(yè)務(wù)做出來的。實(shí)踐中，企業(yè)稅收風(fēng)險隱藏在企業(yè)平常的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，合同決定業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程決定稅收，同時合同與發(fā)票開具是相匹配的。如果發(fā)票開具與合同不匹配，要么虛開發(fā)票

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提升企業(yè)稅收安全的有效戰(zhàn)略及實(shí)戰(zhàn)案例課程背景：稅收安全是當(dāng)前企業(yè)競爭中的核心競爭力指標(biāo)。稅收安全主要體現(xiàn)為企業(yè)合法納稅，稅法尊從度高，充足用好國家稅收政策，經(jīng)得起稅務(wù)稽查機(jī)關(guān)檢查等特征，是一種涉稅零風(fēng)險的發(fā)展態(tài)勢。在稅法越來越健全的時代，特別是全球各發(fā)達(dá)國家對反避稅越來越保持高壓態(tài)勢的今天，企業(yè)之間的競爭越來越體現(xiàn)為稅收安全的競爭。企業(yè)應(yīng)該向稅收安全要利潤，

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2014年企業(yè)財稅風(fēng)險管理——三大原理、兩個源頭、四項策略課程背景：在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中，經(jīng)常伴隨著財稅風(fēng)險，因?yàn)槎悇?wù)風(fēng)險是阻礙企業(yè)競爭力提升的主要因素，所以稅收安全是現(xiàn)代企業(yè)的最大競爭力。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中所面臨的多繳納稅收和少繳納稅收而給企業(yè)產(chǎn)生的將受到稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的風(fēng)險。企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險表現(xiàn)為三方面：老板決策產(chǎn)生稅收風(fēng)險；企業(yè)做業(yè)務(wù)產(chǎn)生稅收風(fēng)險

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降低企業(yè)稅負(fù)的兩大關(guān)鍵環(huán)節(jié)：合同簽訂環(huán)節(jié)和老板決策環(huán)節(jié)各相關(guān)單位：實(shí)踐中，許多企業(yè)老板不僅不重視企業(yè)合同控稅而且也不重視在做重大決策前進(jìn)行涉稅風(fēng)險分析，結(jié)果使企業(yè)繳納了不應(yīng)該繳納的稅收，比比皆是！企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中所面臨的多繳納稅收和少繳納稅收而給企業(yè)產(chǎn)生的將受到稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的風(fēng)險。企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險隱藏在業(yè)務(wù)流傳過程中，要控制稅務(wù)風(fēng)險，避免企業(yè)繳

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企業(yè)不同投融資模式下的涉稅處理及風(fēng)險管控第一章企業(yè)內(nèi)部融資的財稅管控第一節(jié)企業(yè)與自然人間借款的涉稅管控1、企業(yè)與自然人股東無償借款的涉稅管控2、自然人股東向企業(yè)借款的涉稅管控3、自然人股東向銀行借款再借給企業(yè)的涉稅管控4、企業(yè)向職工集資的涉稅管控5、企業(yè)向民間高利貸借款的涉稅管控第二節(jié)企業(yè)盈余積累轉(zhuǎn)增資本的涉稅管控1、資本公積轉(zhuǎn)增資本的涉稅處理2、盈余公積轉(zhuǎn)

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建筑安裝企業(yè)資產(chǎn)重組、勞動用工和建筑施工中的法務(wù)與稅務(wù)處理及8大法律風(fēng)險管控各有關(guān)單位：稅收安全是企業(yè)的核心競爭力，要提升企業(yè)的稅收安全，規(guī)避法律稅收風(fēng)險，必須保證公司法務(wù)與稅務(wù)的匹配。建筑安裝企業(yè)在資產(chǎn)重組、勞務(wù)用工、建筑施工業(yè)務(wù)和PPP、BT和BOT業(yè)務(wù)中，都涉及到相關(guān)的法律和稅務(wù)問題。同時建筑施工企業(yè)經(jīng)常存在墊資、拖欠工程款、材料采購商違約、工期延期、

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2016年建筑和房地產(chǎn)企業(yè)營改增專題培訓(xùn)——采購、法務(wù)、工程預(yù)算造價、項目部和財務(wù)經(jīng)理應(yīng)對營改增應(yīng)重點(diǎn)把握的涉稅疑難問題課程背景2016年1月22日，國務(wù)院總理李克強(qiáng)主持召開座談會明確指出，“營改增”作為深化財稅體制改革的重頭戲，2016年要全面推開。這意味著作為2016年工作重點(diǎn)，“營改增”即將全面推開，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)和生活服務(wù)業(yè)將全面納入試點(diǎn)范

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企業(yè)并購重組與新三板股改、掛牌業(yè)務(wù)中的財稅操作技巧課程背景為貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)兼并重組市場環(huán)境的意見》（國發(fā)〔2014〕14號），繼續(xù)支持企業(yè)、事業(yè)單位改制重組，國家稅務(wù)總局自2014年、以來，先后頒布了財稅[2014]109號文件、財稅[2014]116號文件、財稅[2015]15號文件、財稅[2015]37號文件等10個稅收政策文件。在新

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關(guān)于舉辦“2015年社會資本參與BOT、BT和PPP項目融資建設(shè)的相關(guān)政策透析、會計核算及涉稅處理業(yè)務(wù)提升”的高級研修班的通知各有關(guān)單位：黨的十八屆三中全會明確提出“允許社會資本通過特許經(jīng)營等方式參與城市基礎(chǔ)設(shè)施投資和運(yùn)營”。為了拓寬新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶和21世紀(jì)海上絲綢之路（簡稱“一帶一路”）的融資渠道，完善財政投入及管理方式，盡快形成有利于促進(jìn)

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關(guān)于舉辦“房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控二大法寶：合同控稅和票據(jù)控稅”的研討會的通知各有關(guān)單位:企業(yè)的稅收源于業(yè)務(wù)流程，因?yàn)槠髽I(yè)稅收成本的多少不是財務(wù)做賬做出來的，而是企業(yè)平常做業(yè)務(wù)做出來的。實(shí)踐中，企業(yè)稅收風(fēng)險隱藏在企業(yè)平常的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，合同決定業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程決定稅收，同時合同與發(fā)票開具是相匹配的。如果發(fā)票開具與合同不匹配，要么虛開發(fā)票，要么開假票。基于此，房地產(chǎn)

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