《集團(tuán)資金管理與投融資實(shí)務(wù)操作案例精講班》

  培訓(xùn)講師:湯婧平

講師背景:
湯婧平老師介紹注冊(cè)會(huì)計(jì)師浙江省中科商學(xué)院訪問(wèn)教授曾任上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所特聘講師多家公司財(cái)務(wù)顧問(wèn)中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校、財(cái)考網(wǎng)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)特聘講師北京大學(xué)、清華大學(xué)、中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)EMBA班特聘講師【研究方向】全面預(yù)算、成本控制、報(bào) 詳細(xì)>>

湯婧平
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《集團(tuán)資金管理與投融資實(shí)務(wù)操作案例精講班》

模塊一、集團(tuán)資金集中管理與風(fēng)險(xiǎn)控制措施

Ø 資金集中控制

    集團(tuán)公司組建模式與財(cái)務(wù)控制模式

一、集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)特征

①以產(chǎn)權(quán)為紐帶、以母子公司為主體;

②集團(tuán)層級(jí)組織性(核心層、控股層、參股、協(xié)作)

二、集團(tuán)公司的組建模式與財(cái)務(wù)控制模式

①控股式;②混合式;③Michael Goold不同管理控制模式下集團(tuán)控制模式。

、集團(tuán)資金控制目標(biāo)

一、出資者有效監(jiān)控(治理優(yōu)勢(shì))

二、高效資源配置(產(chǎn)業(yè)鏈、成本定價(jià))

三、風(fēng)險(xiǎn)鎖定(風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略)

Ø 資金集中控制的三大進(jìn)程

1、集團(tuán)結(jié)算總部—派出機(jī)構(gòu)—分(子)公司縱向的資金集成;

一、實(shí)施關(guān)鍵點(diǎn)

①對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略變革的文化認(rèn)同(總分子公司思想統(tǒng)一)。

②集團(tuán)管理能力需求、現(xiàn)狀分析及解決方案(案例分析)

        ③組織及流程變革與否;

        ④內(nèi)部聯(lián)網(wǎng)、外部聯(lián)網(wǎng)(IT技術(shù)選擇:包括對(duì)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的建設(shè)或全面實(shí)施ERP系統(tǒng)等;成本效益權(quán)衡);

         ⑤漸進(jìn)式地整合銀行網(wǎng)點(diǎn);⑥ 一系列內(nèi)部控制制度安排(至關(guān)重要)。

二、結(jié)算中心功能:集約化金融服務(wù)

三、評(píng)價(jià)及改進(jìn)

2、企業(yè)內(nèi)部資金鏈與業(yè)務(wù)鏈集成;-----(內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈)

一、結(jié)構(gòu)追隨戰(zhàn)略。實(shí)施BPR、重整流程。各業(yè)務(wù)鏈與IT的協(xié)同。

二、解決兩個(gè)脫節(jié): 

①資金流與業(yè)務(wù)流脫節(jié)(與預(yù)算配套);

②資金流、票據(jù)流、物流、信息流四大流脫節(jié);③使資金控制落地。

三、財(cái)務(wù)公司功能:集團(tuán)化金融管理(GE案例)

    集團(tuán)金融中樞--財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系

①財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及核心理念

②財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)(構(gòu)建三條風(fēng)險(xiǎn)控制主線)。**條線(集團(tuán)層次):集團(tuán)監(jiān)事會(huì)、集團(tuán)董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(日常風(fēng)險(xiǎn)管理部)、集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官、集團(tuán)財(cái)務(wù)部(內(nèi)設(shè)結(jié)算中心)、結(jié)算中心(單獨(dú)設(shè)置)、區(qū)域財(cái)務(wù)中心、子公司風(fēng)險(xiǎn)稽核處;第二條線(財(cái)務(wù)公司層次):財(cái)務(wù)公司董事會(huì)、財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、日常風(fēng)險(xiǎn)管理部、區(qū)域財(cái)務(wù)中心、子公司風(fēng)險(xiǎn)稽核處;第三條線(外部監(jiān)管):銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、外部獨(dú)立審計(jì)師事務(wù)所定期審計(jì)。

   模塊二、集團(tuán)投融資案例分析

   投融資的主要渠道和方式

   投融資的案例分析:

一、企業(yè)集團(tuán)成長(zhǎng):速度與風(fēng)險(xiǎn)                案例:無(wú)錫尚德

二、企業(yè)集團(tuán)投資戰(zhàn)略:專(zhuān)業(yè)化還是多元化?    案例:雅戈?duì)?/p>

三、企業(yè)集團(tuán)投資方式:新建還是并購(gòu)?        案例:BP、殼牌和米塔爾

四、企業(yè)集團(tuán)成長(zhǎng)路徑:毗鄰發(fā)展還是追逐熱點(diǎn)?案例:中天城投

五、企業(yè)集團(tuán)化:能否提升企業(yè)的融資能力?    案例:復(fù)興實(shí)業(yè)

六、企業(yè)集團(tuán)融資平臺(tái):?jiǎn)我黄脚_(tái)還是多平臺(tái)?  案例:整體上市與分拆上市案例

七、企業(yè)集團(tuán)融資工具:傳統(tǒng)工具還是新興工具? 案例:眾籌


 

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