《企業(yè)決策人的財務管理》

**講  現代企業(yè)非財務人員財務管理

**節(jié)  財會基礎知識

一、會計知識概述

二、會計憑證與會計賬簿

三、會計報表

四、財務管理基礎知識

第二節(jié)   融資管理

一、自籌資金管理

二、銀行借款的管理

三、債券籌資的管理

第三節(jié)   投資管理

一、項目投資的管理

二、交易性金融資產投資的管理

三、長期股權投資的管理

第四節(jié)   資本管理

一、庫存商品的管理

二、企業(yè)并購的管理

三、債務重組的管理

第五節(jié)   成本管理與控制

一、成本管理

二、成本控制

第六節(jié)  收益與分配管理

一、財務收益概述

二、財務收益分配

第八節(jié)   稅務會計簡介

一、增值稅

二、營業(yè)稅

三、企業(yè)所得稅

四、其他稅

五、綜合案例

第二講  財務預算管理

一、全面預算組織

1．健全預算管理體制

2．明確各環(huán)節(jié)授權批準程序和工作協調機制

二、全面預算基本業(yè)務流程

三、預算流程主要業(yè)務風險及控制措施

1．預算編制

2．預算審批

3．預算下達

4．預算指標分解和責任落實                                                              

5．預算執(zhí)行控制

6．預算分析

7．預算調整

    8．預算考核

四、預算編制方法

五、現金預算的編制

 六、預算執(zhí)行控制

（一） 預算執(zhí)行中存在的問題

（二） 預算控制的原則

（三） 事中控制

（四） 事后控制

（五） 控制實例

七、預算分析

（一） 預算分析流程

（二） 預算分析方法

（三） 預算分析報告

（四）預算分析案例

八、預算調整

（一）預算調整與滾動預測

（二）預算調整案例

九、預算考核

（一）預算考核體系設計

（二）預算考核

十、綜合案例

 第三講   項目投資決策與風險防范

 **節(jié)  項目投資決策                   

    一、項目投資決策概述

二、短期經營決策與分析

1． 短期經營決策基本方法

2． 生產決策方案分析評價

3． 產品定價決策分析

三、長期投資決策與分析

1． 影響長期投資決策的幾個重要因素

2． 長期投資決策評價的基本方法

3． 長期投資決策評價方法的運用

四、項目投資評價方法

五、投資組合與投資風險

六、投資戰(zhàn)略管理創(chuàng)新

七、籌（融）資決策與分析

（一） 籌資規(guī)模與資金習性

（二） 可持續(xù)發(fā)展籌劃

八、籌（融）資戰(zhàn)略管理創(chuàng)新

第二節(jié)  風險及其防范

 一、綜合風險揭示

（一）資金鏈斷裂風險

（二）應收款超常風險

（三）投資不當風險

（四）市場風險

（五）產品質量風險

（六）擔保風險

（七）核心管理層不穩(wěn)定風險

（八）法律風險

（九）政策風險 

二、防范財務風險的基本方法

    1．降低法

2．回避法

3．分散法

4．轉移法

三、籌資活動風險與防范

四、投資活動風險與防范

五、資金運營風險與防范 

表1　資金運營風險與防范

表2  資金日常管理防范措施

      表3  貸款管理風險與防范                                                               

表4  現金管理風險與防范                                                                                

      表5  票據管理風險與防范

     表6  電子銀行支付風險與防范

六、采購業(yè)務風險與防范

1.采購計劃環(huán)節(jié)                              

 2.請購與審批環(huán)節(jié)

3.采購與驗收環(huán)節(jié)

4.選擇供應商環(huán)節(jié)。                    

   5.確定采購價格環(huán)節(jié)

6.訂立采購合同（框架協議）環(huán)節(jié)

7.付款環(huán)節(jié)

8．會計核算環(huán)節(jié)  

七、存貨管理風險與防范

   1．存貨取得

     2.驗收入庫    

3.倉儲保管   

4.領用發(fā)出              

       5.盤點清查    

     6.存貨處理  

    八、固定資產風險與防范

     1.固定資產取得   

2.固定資產登記造冊   

     3.固定資產運營維護     

 4.固定資產更新（升級）改造    

     5.固定資產清查    

       6.固定資產抵押質押

7.固定資產處理    　 

九、無形資產風險與防范

1．無形資產取得與驗收   

2．無形資產的使用與保全  

3．無形資產的技術升級與更新換代

4．無形資產的處置 

       十、銷售業(yè)務風險與及防范            

     1.銷售計劃風險防范

     2.客戶開發(fā)與信用風險防范

     3.銷售定價風險防范

     4.訂立銷售合同風險防范

     5.發(fā)貨風險防范

     6.收款風險防范

7.客戶服務風險防范 

     8.會計系統(tǒng)風險防范

十一、研究與開發(fā)業(yè)務風險與防范

1．立項   

2.研發(fā)過程管理    

3.結題驗收    

4.研究成果開發(fā)

5.研究成果保護   

     十二、工程項目風險與防范

1.編制項目建議書 　

2.可行性研究    

3. 項目評審與決策 　  

     4.工程設計流程  

     5.工程設計環(huán)節(jié)　

6．施工圖設計                           

7.招標           

8.投標 　

9.開標、評標和定標 　

10.簽訂合同    

 11.工程施工流程　

 12.施工質量、進度和安全環(huán)節(jié)

 13.工程物資采購環(huán)節(jié)

14.工程價款結算

15.工程變更環(huán)節(jié)  

16．工程驗收

十三、擔保業(yè)務風險與防范

 1.受理申請

 2.調查和評估

 3.審批

 4.簽訂擔保合同

 5.日常監(jiān)控

 6.會計控制

 7.代為清償和權利追索         

    十四、合同環(huán)節(jié)風險與防范

1.合同調查    

2.合同談判    

3.合同文本擬定   

4.合同審核    

5.合同簽署   

6.合同履行   

7.合同結算

8.合同登記    

       第三節(jié)  綜合案例

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