《國(guó)際貿(mào)易“信用證結(jié)算”實(shí)務(wù)操作及**新案例解析》

1.信用證的種類

1.1以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分為：

跟單信用證(Documentary Credit)

光票信用證(Clean Credit)

在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，絕大部分使用跟單信用證。

1．2以開證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)可以分為：

不可撤銷信用證（Irrevocable L/C）

2007年7月1日開始生效的新UCP600中取消了可撤銷信用證的有關(guān)條款，規(guī)定銀行不可開立可撤銷信用證，因此按照UCP600（或者UCP latest version）開立的信用證都是不可撤銷信用證。

1.3以有無(wú)另一銀行加以保證兌付為依據(jù)，可以分為：

保兌信用證(Confirmed L/C)

不保兌信用證(Unconfirmed L/C)

1．4根據(jù)付款時(shí)間不同，可以分為

即期信用證( Sight L/C ) 

遠(yuǎn)期信用證(Usance L/C or Time L/C )

假遠(yuǎn)期信用證( Usance Credit Payable at Sight)。

1．5根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓，可分為：

可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable L/C)

不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferable L/C)

1．6根據(jù)兌用方式不同，可分為：

即期付款信用證（Sight Payment L/C）

延期付款信用證（Deferred Payment L/C）

承兌信用證（Acceptance L/C）

議付信用證（Negotiation L/C）

1.7根據(jù)信用證作用，可分為：

循環(huán)信用證( Revolving L/C )：在按金額循環(huán)的信用證條件下，恢復(fù)到原金額的具體做法有：

1）自動(dòng)式循環(huán) 2）非自動(dòng)循環(huán) 3）半自動(dòng)循環(huán)

對(duì)開信用證( Reciprocal L/C )

背對(duì)背信用證( Back to Back L/C )

預(yù)支信用證, 紅條款信用證 /打包信用證( Anticipatory credit, Prepaid credit, Red Clause credit,/Packing credit)

備用信用證（Standby credit ）

提問(wèn)：在信用證上怎么看是什么種類的信用證？

2. 信用證的特點(diǎn)和作用

2.1 信用證的特點(diǎn)

   2.2 信用證的作用

3.信用證適用的國(guó)際商會(huì)（ICC）規(guī)則

3.1 UCP600 

3.2 ISBP 745

3.3 URR 525

3.4 ISP 98

3.5 URDG458

3.6 eUCP（1.1）

3.7 SWIFT

3.8 DOCDEX

4．信用證全過(guò)程的實(shí)操與技巧

4.1 開證前預(yù)審開證申請(qǐng)書

開證前，先請(qǐng)客戶電郵開證申請(qǐng)書（信用證草稿），經(jīng)我方確認(rèn)后，再請(qǐng)客戶交給銀行開出比較好，以免我方從銀行收到信用證正本后需要客戶修改而產(chǎn)生費(fèi)用和麻煩。

出口企業(yè)在收到開證申請(qǐng)書（或者信用證）以后應(yīng)立即作如下的初步審核，怎么看透信用證各個(gè)條款。

4.1.1開證行的資信

4.1.2買賣雙方公司的名稱和地址寫法是不是和形式發(fā)票上打印的公司名稱和地址寫法完全一樣。

4.1.3信用證種類對(duì)否，即期，遠(yuǎn)期，保兌

3.1.4價(jià)格條款，運(yùn)輸方式和單據(jù)，保險(xiǎn)單據(jù)等是否匹配

4.1.5貨物描述，數(shù)量，單價(jià)，總價(jià)是否和合同一致

信用證和合同的關(guān)系：信用證基于合同，但獨(dú)立于合同。

4.1.6可否分批，可否轉(zhuǎn)船

若信用證里規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各批即告失效。

4.1.7可否趕得上在有效期和貨運(yùn)單據(jù)限期內(nèi)把各項(xiàng)單據(jù)送交銀行

4.1.8能否提供所需的貨運(yùn)單據(jù)

4.1.9有無(wú)軟條款，所有軟條款的信用證（softclause L/C)的識(shí)別及應(yīng)對(duì)

4.1.10若要求買方修改，有幾處修改須一次提出，明確修改費(fèi)用應(yīng)該由哪一方支付

修改信用證的流程

4.1.11受益人如何接受信用證的修改

4.1.12受益人如何拒絕信用證的修改

4.2收到信用證正本后，再次審核。

4.3貨物出運(yùn)后單據(jù)制作和審核的“四一致”和“五要求”

4.3.1“四一致”和銀行“四不管”

4.3.2“五要求”

“五要求”說(shuō)起來(lái)共十個(gè)字，操作的時(shí)候難度還是不小，如果真的做到了這十個(gè)字，說(shuō)明你的制單水平已經(jīng)爐火純青了。

4.4 及時(shí)交單

4.4.1讓你徹底學(xué)會(huì)跟銀行一樣審單

      1）銀行的審單標(biāo)準(zhǔn)

基本原則

      2）銀行免責(zé)條款

      3）銀行審核單據(jù)的期限

      4）銀行對(duì)不符單據(jù)的放棄與通知

拒付原因，拒付目的，拒付結(jié)局，開證行拒付后應(yīng)如何處理單據(jù)

4.4.2按照UCP600，提交什么樣的單據(jù)才算是相符交單？

4.5 信用證常見不符點(diǎn):

１) 信用證過(guò)期

2) 信用證裝運(yùn)日期過(guò)期

3) 受益人交單過(guò)期

4) 運(yùn)輸單據(jù)不潔凈 

5) 運(yùn)輸單據(jù)類別不可接受

6）沒(méi)有注明“貨物已裝船”或注明“貨裝艙面”

7) 運(yùn)費(fèi)由受益人承擔(dān)，但運(yùn)輸單據(jù)上沒(méi)有“運(yùn)費(fèi)付訖”字樣

8)啟運(yùn)港、目的港或轉(zhuǎn)運(yùn)港與信用證的規(guī)定不符

9) 匯票上面付款人的名稱、地址等不符 

10) 匯票上面的出票日期不明

11) 貨物短裝或超裝  

12) 發(fā)票上面的貨物描述與信用證不符

13) 發(fā)票的抬頭人的名稱、地址等與信用證不符 

14) 保險(xiǎn)金額不足，保險(xiǎn)比例與信用證不符

15) 保險(xiǎn)單據(jù)的簽發(fā)日期不應(yīng)遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期

16) 投保的險(xiǎn)種與信用證不符

17) 各種單據(jù)的類別與信用證不符

18) 各種單據(jù)中的幣別不一致

19) 匯票、發(fā)票或保險(xiǎn)單據(jù)金額的大小寫不一致

20) 匯票、運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單據(jù)的背書錯(cuò)誤或應(yīng)有但沒(méi)有背書

21) 單據(jù)沒(méi)有必要簽字或有效印章

22) 單據(jù)的份數(shù)與信用證不一致

23) 各種單據(jù)上面的“Shipping Mark”不一致

24) 各種單據(jù)上面的貨物的數(shù)量和重量描述不一致

4.6 信用證不符點(diǎn)產(chǎn)生的原因及預(yù)防

4.6.1. 缺乏對(duì)信用證及其規(guī)則的了解

4.6.2對(duì)銀行及客戶過(guò)于信任

當(dāng)信用證有必要修改時(shí)，相信客戶口頭或者書面的承諾或擔(dān)保說(shuō)不必改證了，就這樣交單，到時(shí)他會(huì)去接受不符點(diǎn)并付款贖單，理由是改證需要時(shí)間和費(fèi)用。有的出口商在交單時(shí)將客戶這樣的保函一并交給銀行，這樣交單就沒(méi)有問(wèn)題了嗎

4.6.3信用證本身不規(guī)范

很多進(jìn)口商及開證行的相關(guān)業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平包括語(yǔ)言能力參差不齊，出現(xiàn)比如拼寫錯(cuò)誤，前后矛盾，語(yǔ)意不清，指示不明等，導(dǎo)致開立的信用證本身就不規(guī)范。

4.6.4未能仔細(xì)審證并要求改證

由于出口商的業(yè)務(wù)人員及單證人員的業(yè)務(wù)水平包括語(yǔ)言理解能力欠佳，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)并識(shí)別出可能存在的問(wèn)題。

4.6.5缺乏人才和內(nèi)部管理及協(xié)調(diào)

有些出口企業(yè)剛開始做出口，缺乏專業(yè)的合格的外貿(mào)人員。有些有一定規(guī)模的出口企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置及內(nèi)部分工較細(xì)，有時(shí)分工越細(xì)，情況越糟，責(zé)任不清。

4.6.6制單粗糙

4.6.7交單前未能仔細(xì)審核

4.7信用證不符點(diǎn)的處理：

認(rèn)真審核開證行所提不符點(diǎn)是否成立

1） 若不符點(diǎn)確實(shí)成立，應(yīng)該怎么處理

2）若不符點(diǎn)確實(shí)不成立有糾紛，應(yīng)該怎么處理

4.8信用證欺詐與法院止付令

    4.8.1 信用證欺詐

    4.8.2 法院止付令

4.9 信用證欺詐例外與信用證欺詐例外豁免

4.9.1 信用證欺詐例外

    4.9.2 信用證欺詐例外豁免（信用證欺詐例外的例外）

    4.9.3 我國(guó)“信用證欺詐例外之例外”的新司法實(shí)踐

    4.9.4 信用證欺詐與信用證軟條款有何不同

4.10信用證項(xiàng)下結(jié)匯方式

4.10.1出口押匯

4.10.2 收妥結(jié)匯

4.10.3 定期結(jié)匯

4.11 信用證的主要風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

信用證屬銀行信用,費(fèi)用較高,風(fēng)險(xiǎn)較低,但也存在一定收匯風(fēng)險(xiǎn)。出口商需要加強(qiáng)培訓(xùn)更新信用證相關(guān)知識(shí)，提升使用信用證水平。認(rèn)真了解客戶的資信，慎重選擇開戶行，看透信用證各個(gè)條款，慧眼識(shí)別軟條款，精心安排各個(gè)環(huán)節(jié)，仔細(xì)制作單證，完美交單，杜絕不符點(diǎn)，防范風(fēng)險(xiǎn)。

4.11.1 信用證的主要風(fēng)險(xiǎn)

1）信用風(fēng)險(xiǎn)：開證申請(qǐng)人風(fēng)險(xiǎn)和開證行風(fēng)險(xiǎn)

2）操作風(fēng)險(xiǎn)：技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)和條款風(fēng)險(xiǎn)

3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：價(jià)格波動(dòng)較大, 匯率變動(dòng)較大（進(jìn)口國(guó)市場(chǎng)價(jià)格大跌，進(jìn)口國(guó)貨幣貶值，開證申請(qǐng)人不想要貨）

4）法院止付風(fēng)險(xiǎn)

4.11.2 信用證的主要風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1）了解進(jìn)口商和開證行的資信

2）周密繕制銷售合同

 3）嚴(yán)格審核信用證，認(rèn)真制作單據(jù)，慧眼識(shí)別軟條款和信用證欺詐，防止不符點(diǎn)。

 4）不斷提高外貿(mào)業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平，定期培訓(xùn)和更新相關(guān)外貿(mào)知識(shí)。

5）必要時(shí)投保信用證項(xiàng)下的出口信用保險(xiǎn)。

4.11.3 在實(shí)務(wù)操作中，要特別注意和關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題

5．十八個(gè)信用證典型案例逐一解析:

涵蓋了信用證的幾乎所有問(wèn)題，**十八個(gè)真實(shí)案例解析，結(jié)合講師二十多年扎實(shí)的外貿(mào)理論和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，特意注重理論和實(shí)踐緊密結(jié)合，寓理論于實(shí)踐，學(xué)員印象深刻,茅塞頓開，迅速提升學(xué)員的信用證新知識(shí)和使用水平。特別強(qiáng)調(diào)實(shí)戰(zhàn)性實(shí)用性和可操作性。

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