COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引--邱健老師

  培訓(xùn)講師：邱健

講師背景：
邱健先生--高端審計管理老師/咨詢師精通審計全盤管理精通內(nèi)控風(fēng)險管理教育經(jīng)歷邱健老師，1973年出生于湖南株洲，44歲，常住珠海，國際注冊內(nèi)部審計師（CIA），國際注冊內(nèi)部控制師（CICS），高級風(fēng)險評估專業(yè)人員證書（RAPC），國際注冊信 詳細(xì)>>

邱健
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COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引--邱健老師詳細(xì)內(nèi)容

COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引--邱健老師

一、COSO框架和薩奧法案介紹

1、COSO框架介紹

1.1  COSO是什么

1.2  COSO 2013《內(nèi)部控制-整合框架》“五要素” 介紹

1.3  COSO 2013版的改變

1.4  COSO內(nèi)控邏輯框架

1.5  COSO 2004《風(fēng)險管理—整合框架》“八要素” 介紹

1.6  兩個框架的對比和融合

2、《薩班斯·奧克斯利法案》

2.1 法案出臺背景

2.2 主要條款—404條款介紹

2.3 主要條款—302條款介紹

2.4遵循法案必須采取的行動

2.5合規(guī)性檢查內(nèi)容

2.6合規(guī)性評價流程框架

2.7 遵循薩奧法案成功案例

3、美國《反海外賄賂行為法》


二、 內(nèi)控規(guī)范解讀

1、中國內(nèi)控體系的整體框架

1.1  2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》

1.2  2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》

1.3  2012年財政部內(nèi)部控制問題解釋

1.4  2014年部分行業(yè)內(nèi)控指南-電力石化

2、中國企業(yè)內(nèi)部控制實施時間表

3、COSO框架與內(nèi)控規(guī)范之異同

4、內(nèi)控規(guī)范總結(jié) “一五五五七”  

一個定義

五個目標(biāo)

五項原則

五大要素

七大手段 

5、 內(nèi)部控制的五個目標(biāo)

6、 內(nèi)部控制的五項原則

7、內(nèi)部控制的五大要素

7.1內(nèi)部環(huán)境

7.2風(fēng)險評估

7.3控制活動

7.4信息與溝通

7.5內(nèi)部監(jiān)督

8、內(nèi)部控制的七大手段


三、內(nèi)控指引解讀

1、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系之間的聯(lián)系

2、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的內(nèi)涵

3、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的結(jié)構(gòu)

3.1指引分類

3.2指引分層

4、指引解讀及案例分析

4.1企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號—組織架構(gòu)

關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

某公司組織架構(gòu)演變分析

4.2企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號—發(fā)展戰(zhàn)略

關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

發(fā)展戰(zhàn)略的幾個階段

案例分析

4.3企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號—人力資源

招聘、培訓(xùn)、績效、薪酬、人才發(fā)展關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

如何從人事到人力再到人本

案例分析

4.4企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號—社會責(zé)任

關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

社會責(zé)任要求與ISO標(biāo)準(zhǔn)的異同

案例分析

4.5企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號—企業(yè)文化

關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

企業(yè)文化建設(shè)六點(diǎn)注意事項

案例分析

4.6企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號—資金活動

籌資、投資、日常資金活動關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

資金盤點(diǎn)八要點(diǎn)

案例分析

4.7企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號—采購業(yè)務(wù)

定價、供應(yīng)商管理、合同、驗收及折扣、付款關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

采購業(yè)務(wù)與管控如何協(xié)調(diào)發(fā)展

案例分析

4.8企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號—資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、存貨關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

盤點(diǎn)經(jīng)驗分享

案例分析

4.9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號—銷售業(yè)務(wù)

關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

流程示例

案例分析

4.10企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號—研究開發(fā)

關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

流程示例

案例分析

4.11企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號—工程項目

關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

流程示例

案例分析

4.12企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號—擔(dān)保業(yè)務(wù)

關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

流程示例

案例分析

4.13企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號—業(yè)務(wù)外包

關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

流程示例

案例分析

4.14企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號—財務(wù)報告

關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

流程示例

案例分析

4.15企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號—全面預(yù)算

關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

流程示例

案例分析

4.16企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號—合同管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

流程示例

案例分析

4.17企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號—內(nèi)部信息傳遞

關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

流程示例

案例分析

4.18企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號—信息系統(tǒng)

關(guān)鍵控制點(diǎn)分析

流程示例

案例分析

 

邱健老師的其它課程

COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引邱健老師（2天）課程背景現(xiàn)在企業(yè)規(guī)模做大了之后，都在推行內(nèi)控，目的在于降低風(fēng)險，將企業(yè)做到百年老店，基業(yè)長青。但如何推行內(nèi)控，具體怎么去做？不要做成“兩張皮”，如何把內(nèi)控的理論和企業(yè)實際相結(jié)合，讓理論能夠落地實操。邱健老師秉承多年內(nèi)控實踐工作經(jīng)驗，并系統(tǒng)學(xué)習(xí)內(nèi)控理論，達(dá)到實踐與理論的融會貫通，以案例，練習(xí)加深學(xué)員對理論的理解深度，加

 講師：邱健詳情

智能內(nèi)審-內(nèi)審轉(zhuǎn)型的方向邱健老師（2天）課程背景在目前大數(shù)據(jù)，云計算風(fēng)起云涌的時代，內(nèi)部審計如何跟上時代的潮流，做出轉(zhuǎn)型的動作，向智能內(nèi)審轉(zhuǎn)型。國內(nèi)銀行，保險及央企很多已在開始智能內(nèi)審的實踐，內(nèi)審人員如果不了解，不實踐智能審計，不久的將來，可能會失去審計的資格！如何系統(tǒng)有效的實施內(nèi)部審計的轉(zhuǎn)型？如何借轉(zhuǎn)型之際更好的提升內(nèi)審價值？邱健老師秉承多年的內(nèi)部審計經(jīng)驗

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審計咨詢與評估邱健老師（1天）課程背景本課程適合已開展一定時間內(nèi)審工作的企業(yè)。按照內(nèi)部審計權(quán)威定義，內(nèi)部審計是獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動。內(nèi)部審計在確認(rèn)工作已做到一定程度后，如何向咨詢轉(zhuǎn)變？從哪些地方切入？咨詢工作如何開展？邱健老師秉承多年內(nèi)審工作經(jīng)驗，開展多個咨詢項目，取得良好收益，推出審計咨詢與評估課程。幫助學(xué)員了解審計咨詢和評估開展思路和方法、工具等，

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信息系統(tǒng)審計邱健老師（1天）課程背景信息系統(tǒng)審計是內(nèi)部審計中的重要審計形式之一，信息系統(tǒng)審計是國際通用，在國內(nèi)近年流行的審計方法。開展信息系統(tǒng)審計是公司內(nèi)控工作的重要組成部分，也是最容易遺漏的部分。只有信息系統(tǒng)安全，穩(wěn)定和高效，才能保證公司整體運(yùn)營的順暢和目標(biāo)的達(dá)成，保證公司的基業(yè)長青。國內(nèi)大型和管理規(guī)范的公司都有開展信息系統(tǒng)審計業(yè)務(wù)。邱健老師是CISA，并

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企業(yè)文化審計實務(wù)邱?。?天）課程背景企業(yè)的發(fā)展，競爭，到最后其實是人的競爭，企業(yè)文化的競爭。企業(yè)如何能培養(yǎng)和打造自己的核心文化？內(nèi)部審計在其中能起到什么作用？目前國家一帶一路倡議下，企業(yè)并購方興未艾，但據(jù)統(tǒng)計并購的成功率只有50。為何一半左右的并購都失敗，其中重要的原因是因為企業(yè)文化的融合失敗。如何系統(tǒng)有效的實施企業(yè)文化審計？內(nèi)部審計如何在“軟”的方面發(fā)揮自

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社會責(zé)任審計實務(wù)邱?。?天）課程背景企業(yè)發(fā)展到了一定規(guī)模，需要對社會盡一份責(zé)任。沒有做到這點(diǎn)，就好像人常說的富而不貴一樣，企業(yè)在人們心中的形象始終差一點(diǎn)。社會責(zé)任履行在企業(yè)發(fā)展過程中是必定要經(jīng)過的，而且很重要的一部分。內(nèi)部審計在這里如何發(fā)揮價值？如何系統(tǒng)有效的對社會責(zé)任進(jìn)行審計？邱健老師秉承多年的內(nèi)部審計經(jīng)驗，多個行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，提出社會責(zé)任審計實務(wù)的課程，

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審計戰(zhàn)略和審計體系構(gòu)建邱健老師（1天）課程背景本課程適合已開展一定時間內(nèi)審工作的企業(yè)。審計部門作為公司重要部門之一，應(yīng)該有自己的戰(zhàn)略，來保證公司總體戰(zhàn)略的實現(xiàn)，如何構(gòu)建審計部門的3-5年戰(zhàn)略？在此基礎(chǔ)上如何構(gòu)建審計體系？從而實現(xiàn)發(fā)展業(yè)務(wù)和發(fā)展組織并重，來保障審計戰(zhàn)略的實現(xiàn)？邱健老師秉承多年內(nèi)審工作經(jīng)驗，帶領(lǐng)復(fù)雜團(tuán)隊，構(gòu)建審計戰(zhàn)略的實踐，推出審計戰(zhàn)略和審計體系

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企業(yè)內(nèi)部審計邱健老師（2天）課程背景內(nèi)部審計作為企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的監(jiān)督職能代表者，能夠也應(yīng)該為企業(yè)創(chuàng)造價值，現(xiàn)在受到越來越多的重視，企業(yè)成立內(nèi)部審計部門的也越來越多。如何系統(tǒng)有效的開展企業(yè)內(nèi)部審計工作？內(nèi)審部門的定位到底如何具體審計工作應(yīng)該如何開展？邱健老師秉承多年的內(nèi)部審計經(jīng)驗，多個行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，提出企業(yè)內(nèi)部審計的課程，幫助學(xué)員迅速的掌握內(nèi)部審計的理論、方法

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企業(yè)全面風(fēng)險管理框架邱健老師（1天）課程背景ISO31000標(biāo)準(zhǔn)是跨時代的巨制，人類有史以來首次以國際標(biāo)準(zhǔn)的形式確定風(fēng)險的定義、風(fēng)險管理的框架和理念。對于這個全面風(fēng)險管理框架的學(xué)習(xí)，有益于公司理解和執(zhí)行風(fēng)險管理的國際標(biāo)準(zhǔn)，從起步就和國際接軌。邱健老師秉承多年對風(fēng)險管理的理解，專業(yè)的功底，推出企業(yè)全面風(fēng)險管理的課程，幫助學(xué)員迅速的理解ISO31000標(biāo)準(zhǔn)，并領(lǐng)

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企業(yè)風(fēng)險管理邱健老師（2天）課程背景中國企業(yè)暫時無法和德國企業(yè)比較，德國的百年企業(yè)很多家，中國的屈指可數(shù)。企業(yè)倒閉的原因有很多，最主要的還是沒做好風(fēng)險管理。一個企業(yè)要想基業(yè)長青，做到百年老店，風(fēng)險管理是必備的成功因素之一。國內(nèi)大型企業(yè)和管理規(guī)范的企業(yè)都開始作風(fēng)險管理工作，但如何開展才能效果好，如何讓風(fēng)險的理論落地，如何讓風(fēng)險管理嵌入到企業(yè)的管理中去，而不是兩

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