建筑業(yè)“營改增”風(fēng)險應(yīng)對及高新企業(yè)財務(wù)知識

  培訓(xùn)講師：林國泰

講師背景：
林國泰——實戰(zhàn)派財務(wù)素養(yǎng)專家中國注冊稅務(wù)師國際注冊管理會計師廣州迪森熱能設(shè)備（新加坡主板上市)財務(wù)經(jīng)理白馬廣告媒體投資(香港主板上市)財務(wù)總監(jiān)華泰財產(chǎn)保險財務(wù)總監(jiān)16年上市及大型企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗，專注企業(yè)戰(zhàn)略、商業(yè)模型、財務(wù)中長期戰(zhàn)略，具制 詳細>>

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建筑業(yè)“營改增”風(fēng)險應(yīng)對及高新企業(yè)財務(wù)知識詳細內(nèi)容

建筑業(yè)“營改增”風(fēng)險應(yīng)對及高新企業(yè)財務(wù)知識

導(dǎo)引：營改增的背景、實施情況、時間表

**講：營改增稅收政策與解析

一、營改增之征稅范圍

二、營改增之納稅人和扣繳義務(wù)人

三、營改增之稅率和征收率

四、營業(yè)稅改增值稅之計稅方法

五、營業(yè)稅改增值稅之營業(yè)額

六、營業(yè)稅改增值稅之進項稅額

七、 增值稅進項或銷項發(fā)票丟失與作廢等處理方法

八、 增值稅一般納稅人申報


第二講：營改增對建筑業(yè)的影響及應(yīng)對

一、營改增對建筑業(yè)稅收負擔(dān)的影響　　

二、營改增后建筑業(yè)如何設(shè)立分支機構(gòu)　

三、營改增后建筑企業(yè)如何安排分包業(yè)務(wù)

四、營改增后安裝工程設(shè)備應(yīng)當(dāng)由誰提供　　

五、營改增后建筑業(yè)能否進行掛靠經(jīng)營

六、營改增后如何組織BT、B0T及EPC項目　

七、營改增后到境外施工在境內(nèi)如何納稅

八、營改增后建筑業(yè)如何購進材料

九、營改增前后購置固定資產(chǎn)技巧

十、營改增前簽訂的合同處理方法　

十一、營改增前后發(fā)生的業(yè)務(wù)與取得開具發(fā)票的關(guān)系

十二、甲供材料合法開具發(fā)票與節(jié)稅

十三、包工包料與裝飾清包等工程發(fā)票據(jù)方法

十五、如何開具建筑企業(yè)墊資開發(fā)發(fā)票

十六、總分包工程發(fā)票

十七、完工工程已全額開具發(fā)票后折扣處理


第三講： 營改增后增值稅的會計處理

一、采購環(huán)節(jié)增值稅會計處理　

二、銷售環(huán)節(jié)增值稅會計處理

三、視同銷售業(yè)務(wù)增值稅會計處理　

四、期末增值稅處理與營業(yè)稅處理有何不同

五、購入稅控專用設(shè)備增值稅會計處理

六、價外費用增值稅會計處理


第四講：營改增內(nèi)控管理調(diào)整與制度修訂完善

一、合同范本的修訂與完善重點

二、營改增過渡期的安排

三、內(nèi)部管理制度與流程修訂


第五講：高新企業(yè)財務(wù)知識

一、高新技術(shù)企業(yè)初審與復(fù)審財務(wù)相關(guān)知識

二、初審與復(fù)審各項指標(biāo)口徑及考核要求

三、高新收入如何界定與歸集

四、研發(fā)費用如何界定與歸集

五、關(guān)于研發(fā)費用加計扣除注意事項

六、深圳市高新申報、審核要點


總結(jié)及答疑互動

 

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破冰：從財務(wù)人員遇到的問題開篇：1、預(yù)算的大價值是什么？它是如何實現(xiàn)的？2、預(yù)算與公司中長期規(guī)劃的關(guān)系是什么？3、好的預(yù)算是如何制定出來的？什么才是好的預(yù)算？4、如何讓預(yù)算真正變的嚴肅且重要，并創(chuàng)造價值？5、預(yù)算應(yīng)該調(diào)整嗎？如何調(diào)整？6、公司中長期戰(zhàn)略與年度預(yù)算應(yīng)該告訴所有員工嗎？一、案例討論：中國家報刊雜志配送零售企業(yè)討論內(nèi)容：市場狀況、目標(biāo)客戶、客戶需求

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破冰：從業(yè)務(wù)及管理人員遇到的問題開篇：1、財務(wù)報表就是一堆數(shù)字，如何才能迅速看懂報表？2、財務(wù)制度很死板，并要求業(yè)務(wù)部門嚴格執(zhí)行，經(jīng)常被認為阻礙業(yè)務(wù)，如何打破這種僵局？3、如何應(yīng)用財務(wù)思維、財務(wù)工具與信息，提升部門績效和管理水平？4、如何有效控制成本？5、如何運用財務(wù)預(yù)算驅(qū)動業(yè)務(wù)策略、企業(yè)戰(zhàn)略實施？6、財務(wù)如何對公司新業(yè)務(wù)做出精確的盈利與現(xiàn)金流預(yù)測？一、解析

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破冰：從財務(wù)人員遇到的問題開篇：1、財務(wù)分析總是羅列數(shù)據(jù)，讓人昏昏入睡？2、財務(wù)分析應(yīng)從哪里出發(fā)？它的原點在哪里？3、財務(wù)分析如何成為戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)的驅(qū)動者？4、如何建立創(chuàng)造價值的財務(wù)分析體系？4、財務(wù)分析如何配置企業(yè)行動計劃？一、案例討論：中國家報刊雜志配送零售企業(yè)討論內(nèi)容：市場狀況、目標(biāo)客戶、客戶需求、業(yè)務(wù)模型、盈利模型、核心競爭力二、財務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價

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破冰：從財務(wù)人員遇到的問題開篇：1、財務(wù)人員的影響力并沒有隨著專業(yè)知識的積累而得到相應(yīng)提高；2、銷售部門的費用總是神秘且金額較大，這些費用是否應(yīng)該開支，應(yīng)開支多少？3、公司開拓新產(chǎn)品、進入新領(lǐng)域，財務(wù)能否做出精確的盈利與現(xiàn)金流預(yù)測嗎？4、財務(wù)工作非常繁重，工作范圍涉及企業(yè)各個環(huán)節(jié)，卻被認為是服務(wù)部門，不創(chuàng)造價值，那“價值”到底是什么？財務(wù)能不能創(chuàng)造價值？5、

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導(dǎo)引：營改增的背景、實施情況、時間表講：營改增稅收政策與解析一、營改增之征稅范圍二、營改增之納稅人和扣繳義務(wù)人三、營改增之稅率和征收率四、營業(yè)稅改增值稅之計稅方法五、營業(yè)稅改增值稅之營業(yè)額六、營業(yè)稅改增值稅之進項稅額七、增值稅進項或銷項發(fā)票丟失與作廢等處理方法八、增值稅一般納稅人申報第二講：營改增對銀行業(yè)的影響及應(yīng)對一、營改增對銀行業(yè)稅收負擔(dān)的影響　　二、營

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講：營改增稅務(wù)政策解析一、“營改增”三十知1、增值稅納稅人與扣繳義務(wù)人2、一般納稅人與小規(guī)模納稅人3、增值稅征稅范圍4、視同銷售行為及會計處理5、增值稅稅率6、增值稅一般計稅方法和簡易計稅方法7、哪些業(yè)務(wù)可以選擇簡易計稅方式？-建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)老項目-試點之日前取得的有形動產(chǎn)為標(biāo)的物提供的經(jīng)營租賃服務(wù)-試點之日前簽訂的尚未執(zhí)行完畢的有形動產(chǎn)租賃合同8、簡易計

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