在全面分析了對手的流動性之后，這家公司將價格定得足夠低以吸引新客戶，同時保證工廠正常運作。雖然這種做法影響了其主要業(yè)務的盈利率，但是高層管理者認為公司能夠承受該業(yè)務的盈利率降低，因為公司還有其他的產品線可以帶來收入。而競爭對手的境遇則完全不同：業(yè)務的流失影響了固定成本和可變成本間的關系，也大大降低了工廠的盈利率。由于不注重現金和流動性管理，對手不能及時應對降價，陷入了嚴重的流動性危機。而這家公司基于自身資產負債表的實力和競爭對手的劣勢，有信心在其他公司都緊縮開支之際，進行大膽的戰(zhàn)略性舉動。
短期分析規(guī)劃未來

　對業(yè)務中的現金流動方式進行短期分析能加強長遠的計劃?；趯σ欢螘r期業(yè)務運作情況的了解，就能建立模型，觀察在流動性陷入困境時會產生哪些業(yè)務障礙。例如，面對當前經濟危機，高管們可以建立模型，看看如果危機繼續(xù)持續(xù)六個月、一年或者情況更糟時，他們的業(yè)務將會受到怎樣的影響。“凡事預則立”，通過跟蹤假設的改變對現金流的影響，管理團隊能夠進行預測，反應也更為迅速，知道哪些行動能夠帶來最好的效果。

　在上一次經濟低迷時，高昂的庫存成本導致一家汽車租賃公司面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。它采取的措施可供企業(yè)借鑒。根據合同，該公司必須每年向汽車廠商購買價值幾十億美元的汽車。為了有效地管理庫存，公司需要詳細了解在所有情況下，租賃每一種車型的營運資本。

　建立全局觀

　根據現金流分析制訂的方案，除了能幫助公司把握全局，觀察運營如何影響資產負債表之外，還能讓管理者看到，部門經理、工廠經理和其他經理所采取的的舉措會如何直接影響現金流和資產負債表。這些方案幫助確立和實施有關現金清算、庫存目標、應收賬款周轉天數以及其他營運資本項目的政策措施。這樣做的目的是讓一切都確定下來，而不是讓經理們自己定奪。

現金流和流動性分析幫助企業(yè)把握效率和利潤最高的業(yè)務環(huán)節(jié)，自然引發(fā)對每項業(yè)務的資本回報的分析，從而將資產負債表和損益表聯(lián)系在一起。它能幫助管理者決定資本流向，讓總回報最大化。同時，避免盲目地將資本平均投入到公司的各個業(yè)務環(huán)節(jié)，而這種做法是企業(yè)的通病。

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