應收賬款管理及信用風險控制與催收實務

  培訓講師：黃海

講師背景：
黃海先生--高端企業(yè)上市實戰(zhàn)老師/咨詢師精通企業(yè)上市全盤操控與項目咨詢輔導教育經(jīng)歷黃海老師，1971年出生于廣東新會，常住珠海，中國人民大學會計本科畢業(yè)，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際 詳細>>

黃海
    課程咨詢電話：

應收賬款管理及信用風險控制與催收實務詳細內(nèi)容

應收賬款管理及信用風險控制與催收實務

【課程大綱】

一單元  應收賬款管理存在的問題

經(jīng)營風險意識缺乏

內(nèi)部控制制度不嚴或失效

應收賬款管理失當

應收賬款管理的三大誤區(qū)


第二單元 應收賬款管理概述

1、 應收賬款產(chǎn)生的原因

2、 應收賬款對企業(yè)經(jīng)營的影響

3、 應收賬款持有成本

  • 短缺成本
  • 機會成本
  • 壞賬損失

4、 應收賬款管理目標

5、 應收賬款管理原則

6、 應收賬款管理模式

7、 應收賬款管理工具

  • 應收賬款的跟蹤管理（RPM）
  • 平均應收賬款回收期（DSO）
  • 賬齡分析表
  • 應收賬款的總額控制

8、 應收賬款管理的三個階段

（1） 事前管理

  • 銷售政策與信用政策
  • 銷售合同與銷售臺賬
  • 經(jīng)銷商評級與審定

（2） 事中管理

  • 客戶信用評級的動態(tài)調(diào)整
  • 客戶賒銷額度的動態(tài)調(diào)整
  • 建立清晰的應收賬款明細賬
  • 加強對經(jīng)銷商的監(jiān)管
  • 加強對銷售人員的監(jiān)管

（3） 事后管理

  • 建立嚴格的對賬制度
  • 建立嚴格的到期催收制度及流程
  • 建立合理的收款獎勵政策
  • 【案例分析】W公司的應收賬款管理


第三單元 應收賬款信用風險控制

1、 企業(yè)信用風險事前控制

（1） 客戶管理

a.客戶信用信息的收集

  • 客戶信息收集范圍
  • 客戶信息收集渠道：公開信息，政府渠道，直接拜訪

b.客戶信息關注要點

  • 商業(yè)欺詐信息
  • 新客戶所關注的信息點
  • 老客戶所關注的信息點
  • 核心客戶所關注的信息點
  • 高?？蛻羲P注的信息點

（2） 信用分析與評估

a.信用評估分析模型

主要依據(jù)：客戶財務報表分析（主要財務比率），納稅證明，水電費支出憑證，銀行流水，銀行授信，公告，抵押物情況，銷售收入變化，采購額變化，客戶的客戶分析，研發(fā)投入，管理層穩(wěn)定性，員工的士氣，所處地區(qū)的政治、軍事環(huán)境等綜合因素，運用以下模型動態(tài)地評定客戶的信用等級及信用額度；

  • 客戶信用分析模型
  • 營運資產(chǎn)評估模型
  • 特征分析評估模型

b.財務分析

  • 客戶償債能力分析
  • 客戶營運能力分析
  • 客戶獲利能力分析

c.客戶信用額度的確定

  • 客戶信用額度的確定
  • 客戶信用期限的確定
  • 【案例】某企業(yè)大信用期限及信用額度的計算

（3） 信用政策的確定

a.信用標準

b.信用條件

c.信用期間

d.信用額度

e.現(xiàn)金折扣政策

f.收款政策

（4） 建立與信用相關的內(nèi)部控制

a.信用風險

  • 客戶風險
  • 內(nèi)部風險

b.信用風險與內(nèi)部控制的關系

c.企業(yè)內(nèi)部控制建設

  • 產(chǎn)品銷售內(nèi)控制度
  • 產(chǎn)品價格內(nèi)控制度
  • 應收賬款管理制度
  • 授信管理制度
  • 合同管理制度
  • 【學員討論】如何幫助ABC公司完善控制信用風險的相關內(nèi)控制度

（5） 企業(yè)信用管理體系建設

a.信用管理體系介紹

b.信用管理體系建設

  • 機構設置
  • 人員配備
  • 技術支持
  • 流程再造
  • 內(nèi)控制度

2、 企業(yè)信用風險事中控制

（1） 對授信企業(yè)進行動態(tài)的風險監(jiān)控

a.管理方面的危險信號

  • 頻繁的管理層變動
  • 拒絕提供能夠反映企業(yè)信用狀況的資料
  • 難以接觸到管理層
  • 對信函和電話都拒絕回答
  • 經(jīng)營者到期更換

b.財務方面的危險信號

  • 供應商的催賬力度增加，應訴次數(shù)增多
  • 不能提前付款以享受優(yōu)厚的折扣
  • 開戶銀行頻繁變動
  • 長期保持較高的資產(chǎn)負債率
  • 付款習慣發(fā)生重大變化，付款速度明顯減慢
  • 違背關于付款條件的承諾，要求更長的還款期限
  • 銷售額兩年下降
  • 利息支付達到極限水平
  • 銷售額增長與利潤增長不匹配
  • 自有資本減少

c.企業(yè)運作方面的危險信號

  • 設備拍賣、頻繁的資產(chǎn)處理
  • 無正當理由退貨
  • 購買習慣發(fā)生巨大的變化
  • 過度的快速擴張

（2） 應收賬款的跟蹤管理

a.信用期內(nèi)應收賬款的風險管理

  • 信用期內(nèi)應收賬款管理流程
  • 客戶付款的習慣和類型
  • 應收賬款的監(jiān)控管理（RPM）
  • 通知
  • 對賬管理
  • 發(fā)票管理
  • 客戶投訴處理
  • 貨款爭議處理
  • 應收賬款難以收回的危險信號
  • ?客戶15大危險信號
  • 內(nèi)部5大危險信號
  • 客戶延期付款的借口及對策
  • 付款資料方面的問題
  • 付款程序方面的問題
  • 付款條款方面的問題
  • 質(zhì)量或服務方面的問題
  • 付款能力方面的問題
  • 其他
  • 客戶延期付款請求的處理
  • 延期付款請求處理流程
  • 延期付款請求處理方法
  • 提醒技巧
  • 提問技巧
  • 傾聽技巧
  • 【案例】A公司信用期內(nèi)應收賬款的管理

b.逾期應收賬款的風險管理

  • 逾期應收賬款產(chǎn)生的原因
  • 欠款催收的3大原則（TSP）
  • T—Time
  • S—Skill
  • P—Press
  • 欠款催收的4大指導思想
  • 動之以“情”
  • 曉之以“理”
  • 導之以“利”
  • 訴諸于“法”
  • 欠款催收的10大要點
  • 賬齡與催收成功率的關系
  • 催收準備
  • 人員準備
  • 資料準備
  • 客戶分析
  • 催收策略
  • 催收過程
  • 催收部門或人員的確定
  • 催收方式的確定
  • 拖欠的解決辦法
  • 商業(yè)性質(zhì)的解決辦法
  • 法律性質(zhì)的解決辦法
  • 【案例】四川長虹38億元應收賬款的處理
  • 逾期應收賬款的催收技巧
  • 電話催收技巧
  • 函件催收技巧
  • 面訪催收技巧
  • 其他催收技巧

3、 企業(yè)信用風險事后控制

（1） 信用風險的轉移

a. 信用風險轉移的目的

b. 信用風險轉移的時機

c. 信用風險轉移的渠道

d. 信用風險轉移的方法

  • 債權擔保：保證 抵押 質(zhì)押
  • 保理
  • 信用保險

（2） 信用保險的理賠

（3） 起訴申請債權保全

（4） 建立商業(yè)信用風險基金

（5） 建立壞賬準備金

  • 【案例】四川長虹APEX 3.8億美金壞賬處理
  • 【學員現(xiàn)場問題解析】
  • 凈現(xiàn)值法：自由現(xiàn)金流量貼現(xiàn)法（DCF）、收益貼現(xiàn)法、股利貼現(xiàn)法
  • 實物期權法



更多賬款催收內(nèi)訓課點擊進入培訓課程

 

黃海老師的其它課程

最新稅務政策解讀及金稅四期下企業(yè)涉稅風險自查、預警與應對黃海（2天）課程背景隨著“金稅四期”稅收大數(shù)據(jù)集中采集和運用，稅務稽查在稽查選案、稽查方法、稽查手段，以及稅務機關日常納稅評估檢查，都發(fā)生了重大變化，使稅務稽查更科學、更精準、更有效、更嚴厲。同時，國家稅務總局要求稅務各級國地稅稽查局加強聯(lián)系和協(xié)作，及時進行信息交流與共享，對同一被查對象實施聯(lián)合檢查，并

 講師：黃海詳情

資產(chǎn)證券化課程大綱（2天）課程背景雖然中央要求信貸機構支持實體經(jīng)濟，支持小微企業(yè)，但金融機構出于自身的風險和收益的考慮，并沒有落實信貸政策，再加上房產(chǎn)“只住不炒”的定調(diào)，讓資金密集的房地產(chǎn)行業(yè)也難以從銀行取得項目貸款。各行各業(yè)融資難已成為常態(tài)，創(chuàng)新融資方式已成為企業(yè)必須思考的課題。本課程通過講師的大量案例，細致地詮釋了資產(chǎn)證券化的實操技巧，讓您的企業(yè)在艱難的

 講師：黃海詳情

資金管理與稅務籌劃（2天2夜）課程背景資金是企業(yè)生存的“血液”，如何通過數(shù)據(jù)分析預警現(xiàn)金流危機，提前化解，同時通過加強對應收賬款等資產(chǎn)的管理減少對資金的占用，在資金緊缺時又如何通過內(nèi)外兼修的融資方式為公司打造安全且低成本的資金鏈，這些都是高管及財務人員要解決的問題。此外，在金稅三期、國地稅融后等背景下，企業(yè)面臨的稅務風險越來越大，企業(yè)只能更加規(guī)范地履行納稅義

 講師：黃海詳情

總經(jīng)理的財務分析與決策黃海（3天）課程背景作為公司的總經(jīng)理，若要企業(yè)在競爭中脫穎而出，就需要多方面的管理技能，通過財務信息把握企業(yè)的運作，現(xiàn)代企業(yè)的總經(jīng)理必備的技能。那么，作為一名優(yōu)秀的職業(yè)總經(jīng)理，你是否曾有過以下困擾：如何快速看懂常用的財務報表如何掌握最常用的財務分析方法如何通過分析財務報表來發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營過程中存在的問題如何通過透視財務報表來發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的

 講師：黃海詳情

總經(jīng)理的財務管理黃海（1天）課程背景作為公司的總經(jīng)理，若要企業(yè)在競爭中脫穎而出，就需要多方面的管理技能，通過財務信息把握企業(yè)的運作，現(xiàn)代企業(yè)的總經(jīng)理必備的技能。那么，作為一名優(yōu)秀的職業(yè)總經(jīng)理，你是否曾有過以下困擾：如何快速看懂常用的財務報表如何掌握最常用的財務分析方法如何通過分析財務報表來發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營過程中存在的問題如何改善企業(yè)現(xiàn)金流狀況如何做好融資決策如何

 講師：黃海詳情

中層管理者的財務思考力（2天）課程背景在公司的日常運營中，各業(yè)務部門的中層干部是承上啟下的“橋梁”，中層干部的工作績效對企業(yè)最終的經(jīng)營成果起到了至關重要的作用。這就對中層干部提出了更高的要求，不僅要熟悉本職工作業(yè)務，更重要的是還要具備相應的財務思考力，理解工作中遇到的各種問題是如何在財務的視角加以思考和解決，以期達成最終良好的經(jīng)營業(yè)績和漂亮的財務數(shù)據(jù)。本課程

 講師：黃海詳情

資本運作的稅務籌劃課綱（1天）課程背景中國企業(yè)正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中，作為納稅人如何用好用足稅務政策進行稅務規(guī)劃，避免承擔資本運作中的納稅風險？如何對股權與資產(chǎn)出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？股權激勵的是如何避稅的？如何利用稅務籌劃實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化？老師配合大量實務案例，為學員提供一場獨一無二的資本運作稅務問

 講師：黃海詳情

資本運作的稅務籌劃黃海（2天）課程背景中國企業(yè)正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中，作為納稅人如何用好用足稅收政策進行稅務規(guī)劃，避免承擔資本運作中的納稅風險？如何對股權與資產(chǎn)出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？如何利用稅務籌劃實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化？稅務機關是如何對資本運作企業(yè)進行稅務管理與跟蹤的？又何如應對？老師配合大量實務案例，

 講師：黃海詳情

制造業(yè)全生命周期成本管控及降本增效（1.5天）課程背景國內(nèi)經(jīng)濟正處于疫情后艱難的恢復期，但供應鏈斷裂、訂單減少等不利因素讓企業(yè)生存和發(fā)展舉步維艱；國際上，中美貿(mào)易戰(zhàn)愈演愈烈，國際市場面臨著前所未有的不確定性，這都決定了企業(yè)的競爭日趨酷烈，我們從哪里取得更多的利潤？要么開源，要么節(jié)流，也就是生命周期成本管控和降本增效。那么，您作為企業(yè)一名高級管理人員，是否想知

 講師：黃海詳情

制造業(yè)全生命周期成本管控及降本增效（2天）課程背景國內(nèi)經(jīng)濟正處于疫情后艱難的恢復期，但供應鏈斷裂、訂單減少等不利因素讓企業(yè)生存和發(fā)展舉步維艱；國際上，中美貿(mào)易戰(zhàn)愈演愈烈，國際市場面臨著前所未有的不確定性，這都決定了企業(yè)的競爭日趨酷烈，我們從哪里取得更多的利潤？要么開源，要么節(jié)流，也就是生命周期成本管控和降本增效。那么，您作為企業(yè)一名高級管理人員是否知道：?全

 講師：黃海詳情

COPYRIGT @ 2001-2018 HTTP://musicmediasoft.com INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理資源網(wǎng) 版權所有