建筑業(yè)營(yíng)改增面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)、難點(diǎn) 及解決方案

  培訓(xùn)講師:黃海

講師背景:
黃海先生--高端企業(yè)上市實(shí)戰(zhàn)老師/咨詢師精通企業(yè)上市全盤(pán)操控與項(xiàng)目咨詢輔導(dǎo)教育經(jīng)歷黃海老師,1971年出生于廣東新會(huì),常住珠海,中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)本科畢業(yè),中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師(CPA),中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師(CTA),國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師(IPA),高級(jí)國(guó)際 詳細(xì)>>

黃海
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建筑業(yè)營(yíng)改增面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)、難點(diǎn) 及解決方案詳細(xì)內(nèi)容

建筑業(yè)營(yíng)改增面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)、難點(diǎn) 及解決方案

課程大綱

**章 增值稅的相關(guān)知識(shí)

什么是增值稅

增值稅的適用范圍

增值稅的原理

增值稅的計(jì)算


第二章 增值稅擴(kuò)圍主要背景

國(guó)家為什么要擴(kuò)大增值稅范圍

擴(kuò)大增值稅的背后對(duì)國(guó)家和企業(yè)有什么好處


第三章 營(yíng)改增時(shí)間表

截止2015年已完成的時(shí)間表

2016年的時(shí)間表


第四章 營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)相關(guān)政策解讀

財(cái)政部、國(guó)稅總局《關(guān)于印發(fā)〈營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)方案〉的通知》(財(cái)稅〔2011〕110號(hào))

1.改革試點(diǎn)的范圍與時(shí)間

2.改革試點(diǎn)的主要稅制安排

財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于在上海市開(kāi)展交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅[2011]111號(hào))

國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于上海市營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)增值稅一般納稅人資格認(rèn)定有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第65號(hào))

國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于啟用貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第74號(hào))

財(cái)政部、國(guó)稅總局《關(guān)于在北京等8省市開(kāi)展交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2012〕71號(hào))


第五章 營(yíng)改增將對(duì)建筑業(yè)產(chǎn)生哪些影響

施工企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)很可能會(huì)增加(稅負(fù)測(cè)算表)

商品混凝土等材料增加稅負(fù)

建筑勞務(wù)費(fèi)增加稅負(fù)

動(dòng)產(chǎn)租賃業(yè)增加建筑業(yè)稅負(fù)

發(fā)票的收集和認(rèn)證工作難度大

個(gè)人所得稅的稅負(fù)可能會(huì)受到波及而增加

稅制改革對(duì)掛靠的項(xiàng)目沖擊大

會(huì)計(jì)核算方法需要轉(zhuǎn)變

發(fā)票管理制度要改變

財(cái)務(wù)人員結(jié)構(gòu)要改變

企業(yè)、老板及直接責(zé)任人涉稅風(fēng)險(xiǎn)大大增加

供應(yīng)商的合作方式要改變

融資方式及融資成本會(huì)改變

購(gòu)銷合同條款都要改變

稅務(wù)籌劃方式要改變

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的方向要改變


第六章 營(yíng)改增的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控(“6”類合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控)

虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

“實(shí)際結(jié)算法”賬務(wù)處理的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

掛靠工程

被掛靠工程

建設(shè)方代施工方支付水電費(fèi)

建筑總承包合同違約金的稅收風(fēng)險(xiǎn)

股東無(wú)償借用公司資金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)使用個(gè)人股東的借款的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

投資者將企業(yè)資金用于消費(fèi)性支出或財(cái)產(chǎn)性支出涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制策略

發(fā)票相關(guān)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

廢料、邊角料的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

跨年度費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

車輛使用費(fèi)報(bào)銷中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

承包項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)


第七章 營(yíng)改增的主要難點(diǎn)及對(duì)策(建筑安裝行業(yè)的涉稅 “25” 難題處理)

部分成本無(wú)法取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票

查賬征收

甲供材

分包工程

已完工未結(jié)算的項(xiàng)目

未完工的項(xiàng)目(營(yíng)改增前)

未完工的項(xiàng)目(營(yíng)改增后)

稅收征管法的影響


第八章 如何管理進(jìn)項(xiàng)稅

進(jìn)項(xiàng)管理的目標(biāo)

關(guān)鍵名詞的解釋

進(jìn)項(xiàng)管理所涉及的業(yè)務(wù)流程圖

進(jìn)項(xiàng)抵扣憑證管理流程圖

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出流程圖

不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅


第九章 如何管理銷項(xiàng)稅

銷項(xiàng)管理的目標(biāo)

工程收入的確認(rèn)

銷項(xiàng)發(fā)票管理


第十章 營(yíng)改增的其他籌劃

公司關(guān)于“營(yíng)改增”的管理籌劃

營(yíng)改增前降低增值稅稅負(fù)的準(zhǔn)備

建筑施工、建材合同中關(guān)于發(fā)票條款的處理

建筑業(yè)營(yíng)改增建設(shè)工程計(jì)價(jià)規(guī)則的調(diào)整

營(yíng)改增后應(yīng)當(dāng)如何跟關(guān)聯(lián)方簽訂分包合同

人工成本占30%左右無(wú)發(fā)票抵扣的解決思路

設(shè)備的折舊、設(shè)備設(shè)施租賃的利用

分包業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備與銜接

應(yīng)對(duì)建筑業(yè)勞務(wù)發(fā)生地的稅收管理模式

跨期合同與開(kāi)具發(fā)票、收款時(shí)間的銜接


第十一章 建筑業(yè)對(duì)營(yíng)改增的全面準(zhǔn)備工作

設(shè)立營(yíng)改增小組

業(yè)務(wù)梳理

稅務(wù)影響測(cè)算

集團(tuán)內(nèi)部相關(guān)制度、手冊(cè)的制定

培訓(xùn)

成立平臺(tái)公司(供應(yīng)鏈、勞務(wù))

重新審閱合同版本

提前各項(xiàng)目成本結(jié)算工作安排

梳理供應(yīng)商信息

梳理甲方業(yè)主信息

對(duì)子公司的要求


第十二章 各部門(mén)需做的配合表

財(cái)務(wù)部

采購(gòu)部

項(xiàng)目部

商務(wù)部

其他部門(mén)


第十三章 增值稅的申報(bào)要求

此處略,詳見(jiàn)課件


第十四章 營(yíng)改增的主要會(huì)計(jì)處理

此處略,詳見(jiàn)課件


第十五章 BOT和BT項(xiàng)目的財(cái)稅處理

此處略,詳見(jiàn)課件


第十六章 給政府提的營(yíng)改增建議

此處略,詳見(jiàn)課件

 

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資產(chǎn)證券化課程大綱(2天)課程背景雖然中央要求信貸機(jī)構(gòu)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì),支持小微企業(yè),但金融機(jī)構(gòu)出于自身的風(fēng)險(xiǎn)和收益的考慮,并沒(méi)有落實(shí)信貸政策,再加上房產(chǎn)“只住不炒”的定調(diào),讓資金密集的房地產(chǎn)行業(yè)也難以從銀行取得項(xiàng)目貸款。各行各業(yè)融資難已成為常態(tài),創(chuàng)新融資方式已成為企業(yè)必須思考的課題。本課程通過(guò)講師的大量案例,細(xì)致地詮釋了資產(chǎn)證券化的實(shí)操技巧,讓您的企業(yè)在艱難的

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資金管理與稅務(wù)籌劃(2天2夜)課程背景資金是企業(yè)生存的“血液”,如何通過(guò)數(shù)據(jù)分析預(yù)警現(xiàn)金流危機(jī),提前化解,同時(shí)通過(guò)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的管理減少對(duì)資金的占用,在資金緊缺時(shí)又如何通過(guò)內(nèi)外兼修的融資方式為公司打造安全且低成本的資金鏈,這些都是高管及財(cái)務(wù)人員要解決的問(wèn)題。此外,在金稅三期、國(guó)地稅融后等背景下,企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大,企業(yè)只能更加規(guī)范地履行納稅義

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總經(jīng)理的財(cái)務(wù)分析與決策黃海(3天)課程背景作為公司的總經(jīng)理,若要企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出,就需要多方面的管理技能,通過(guò)財(cái)務(wù)信息把握企業(yè)的運(yùn)作,現(xiàn)代企業(yè)的總經(jīng)理必備的技能。那么,作為一名優(yōu)秀的職業(yè)總經(jīng)理,你是否曾有過(guò)以下困擾:如何快速看懂常用的財(cái)務(wù)報(bào)表如何掌握最常用的財(cái)務(wù)分析方法如何通過(guò)分析財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題如何通過(guò)透視財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的

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中層管理者的財(cái)務(wù)思考力(2天)課程背景在公司的日常運(yùn)營(yíng)中,各業(yè)務(wù)部門(mén)的中層干部是承上啟下的“橋梁”,中層干部的工作績(jī)效對(duì)企業(yè)最終的經(jīng)營(yíng)成果起到了至關(guān)重要的作用。這就對(duì)中層干部提出了更高的要求,不僅要熟悉本職工作業(yè)務(wù),更重要的是還要具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)思考力,理解工作中遇到的各種問(wèn)題是如何在財(cái)務(wù)的視角加以思考和解決,以期達(dá)成最終良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和漂亮的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。本課程

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