個(gè)人所得稅涉稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范

  培訓(xùn)講師:孫文武

講師背景:
孫文武:注冊稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師。曾擔(dān)任大型工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,現(xiàn)任北京金瑞君安稅務(wù)師事務(wù)所董事長、北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì)理事。擔(dān)任中船重工、雙鶴制藥、海爾工貿(mào)、環(huán)球時(shí)報(bào)、民生證券、精品購物、誠通金屬集團(tuán)、寶盛道吉、浙金都房地產(chǎn)、北京二建、新華社印 詳細(xì)>>

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個(gè)人所得稅涉稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范詳細(xì)內(nèi)容

個(gè)人所得稅涉稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范

個(gè)人所得稅涉稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范
一、我國個(gè)人所得稅改革方向
1、2011年《中華人民共和國個(gè)人所得稅法修正案(草案)》內(nèi)容
2、下一步個(gè)人所得稅改革方向
二、“居民”和“非居民”納稅人
1、“居民”和“非居民”的劃分標(biāo)準(zhǔn)
2、計(jì)算方法及案例分析
3、人員的流動(dòng)計(jì)算方法
三、所的來源地的判定
四、工資、薪金的納稅技巧與案例
1、商業(yè)保險(xiǎn)及企業(yè)年金納稅問題
2、現(xiàn)金或?qū)嵨锇l(fā)放福利
3、勞保用品及防暑降溫費(fèi)的處理
4、差旅費(fèi)包干應(yīng)注意的問題
5、離退休返聘的計(jì)稅方法
6、補(bǔ)發(fā)以前月份工資
7、職工旅游及客戶旅游費(fèi)用的處理
8、一次性補(bǔ)償金
9、全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)納稅應(yīng)注意的問題
10、雇主為雇員負(fù)擔(dān)全年一次性獎(jiǎng)金部分個(gè)人所得稅款的計(jì)算方法。
11、關(guān)于股權(quán)激勵(lì)收益?zhèn)€人所得稅問題
五、勞務(wù)報(bào)酬的納稅技巧與案例
1、工資薪金和勞務(wù)報(bào)酬的稅負(fù)差異
2、分項(xiàng)計(jì)算
3、董事費(fèi)按勞務(wù)報(bào)酬計(jì)稅的條件
六、稿酬所得
1、系列叢書籌劃法
2、再版與加印
七、利息、股息和紅利所得
1、股東借款的納稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對
2、股東個(gè)人消費(fèi)
3、資本公積金轉(zhuǎn)增個(gè)人股本是否征收個(gè)人所得稅
八、財(cái)產(chǎn)租賃所得
1、個(gè)人出租住房的計(jì)算方法及案例分析
1、個(gè)人出租非住房的計(jì)算方法及案例分析
九、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
1、個(gè)人不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的計(jì)稅方法及案例分析
2、限售股征稅問題
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)核定問題
十、納稅申報(bào)應(yīng)注意的問題
1、全員全額申報(bào)
2、兩處以上取得收入合并納稅問題
2、高收入者自行申報(bào)應(yīng)注意的問題
十一、扣繳義務(wù)人及納稅義務(wù)人的法律責(zé)任
十二、減免稅
十三、其他問題
1、銷售商品(產(chǎn)品)和提供服務(wù)過程中向個(gè)人贈(zèng)送禮品如何計(jì)稅。
2、企業(yè)在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動(dòng)中,隨機(jī)向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品如何計(jì)稅。
3、企業(yè)在年會(huì)、座談會(huì)、慶典以及其他活動(dòng)中向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品如何計(jì)稅。
4、企業(yè)對累積消費(fèi)達(dá)到一定額度的顧客,給予額外抽獎(jiǎng)機(jī)會(huì),個(gè)人的獲獎(jiǎng)所得如何計(jì)稅。
5、個(gè)人取得拍賣收入如何征收個(gè)人所得稅
6、捐贈(zèng)扣除問題
7、境外保險(xiǎn)的稅務(wù)問題

 

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企業(yè)稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范一、稅收籌劃的概念二、稅收籌劃的原則1、手段要合法◆進(jìn)入福布斯富豪榜的企業(yè)家因違規(guī)籌劃而落馬◆某公司投資協(xié)議不規(guī)范導(dǎo)致籌劃失敗◆某公司利用稅收優(yōu)惠籌劃手段違法造成偷稅2、意識(shí)要超前◆某公司缺少籌劃意識(shí)剛剛成立就面臨倒閉◆稅收政策出臺(tái)、變化之前的籌劃案例◆稅收政策出臺(tái)之后、執(zhí)行之前的籌劃◆對稅收政策外延的籌劃3、不違背交易對方意愿◆無中生

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企業(yè)所得稅匯算清繳問題及操作(一)收入1、所得稅與會(huì)計(jì)、流轉(zhuǎn)稅確認(rèn)收入的差異調(diào)整2、視同銷售◆賣一贈(zèng)一如何避免視同銷售3、投資收益◆免稅的投資收益◆限售股解禁之后出售股份取得的收入◆國債利息收入、地方政府債券利息收入、鐵路建設(shè)債券利息收入◆股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、企業(yè)撤回或減少投資的處理4、企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得(二)稅前扣除項(xiàng)目1、借款費(fèi)用◆需要哪些合法憑據(jù)◆非金融機(jī)構(gòu)之

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新聞出版行業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對及納稅操作技巧一、營業(yè)稅納稅操作技巧與稽查重點(diǎn)1、新聞出版單位廣告收入、版面費(fèi)收入、贊助費(fèi)收入、租金收入、會(huì)議費(fèi)收入、活動(dòng)費(fèi)收入的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間2、廣告收入差額納稅應(yīng)注意的問題3、新聞出版單位營業(yè)稅視同銷售行為(廣告換廣告、廣告換商品)的稽查重點(diǎn)4、新聞出版單位兼營及混合銷售的風(fēng)險(xiǎn)控制5、向境外支付勞務(wù)費(fèi)是否代扣代繳營業(yè)稅二、增值稅

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