《個人所得稅新政解析和節(jié)稅籌劃及風險應對》課程大綱

  培訓講師：趙松奎

講師背景：
趙松奎老師畢業(yè)于西南財經(jīng)大學；中國注冊稅務師、會計師；成都知名集團企業(yè)財務總監(jiān)。四川大學、西南財經(jīng)大學、西南交通大學和四川師范大學等高校特聘教授。成都信仁財務培訓中心及成都信仁財務咨詢有限公司創(chuàng)始人。研究方向/主講課程企業(yè)財務管理學稅法及稅 詳細>>

趙松奎
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《個人所得稅新政解析和節(jié)稅籌劃及風險應對》課程大綱詳細內(nèi)容

《個人所得稅新政解析和節(jié)稅籌劃及風險應對》課程大綱

《個人所得稅新政解析和節(jié)稅籌劃及風險應對》

一、課程名稱：個人所得稅新政解析和節(jié)稅籌劃及風險應對
二、參會對象：
企業(yè)總經(jīng)理、首席財務官、財務副總裁、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理
、財務度主管、主辦會計、預算、審計等相關人員。
三、大綱說明
該課程主要講授稅收基本知識和納稅籌劃基本技術，重點是個人所得稅的計算和稅收
籌劃，通過學習，使學員能夠熟悉納稅程序，掌握個人所得稅的法律規(guī)定，熟悉應納稅
款的計算。通過學習，掌握個人所得稅的各種稅收籌劃方法，并能結合相關案例作出具
體分析。如何從納稅人身份、征稅范圍、計稅依據(jù)、稅率等不同的角度來進行稅收籌劃
。
該課程實用性強，注意解決實際工作中面臨的問題，對枯燥的稅收理論問題解析透徹
明了。使學員能夠根據(jù)未來個人收入來源狀況和資產(chǎn)配置狀況，進行相應的稅收籌劃，
實現(xiàn)自身利益最大化的目的。
第一講： 個人所得稅基礎知識
一、個人所得稅的特點
?二、個人所得稅的基本稅制要素
???（一）個人所得稅的課稅對象
???（二）個人所得稅的納稅人
???（三）個人所得稅的稅率
??（四）個人所得稅的減免稅
三、個人所得稅的計算
???（一）工資、薪金所得的計稅依據(jù)
???（二）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得的計稅依據(jù)
???（三）對企事業(yè)單位的承包、承租經(jīng)營所得的計稅依據(jù)
????（四）勞務報酬所得的計稅依據(jù)
????（五）稿酬所得的計稅依據(jù)
????（六）特許權使用費所得的計稅依據(jù)
????（七）利息、股息、紅利所得的計稅依據(jù)
????（八）財產(chǎn)租賃所得的計稅依據(jù)
????（九）財產(chǎn)轉讓所得的計稅依據(jù)
????（十）偶然所得的計稅依據(jù)
四、個人所得稅的征收與繳納
第二講：納稅籌劃基本知識
一、稅務籌劃基本概念
二、稅務籌劃目標
三、稅務籌劃理論
（一）傳統(tǒng)節(jié)稅理論分析
（二）“有效籌劃理論”案例解
四、稅務籌劃的分類
（一）優(yōu)惠型與節(jié)約型。分類標準； 按照適用稅務法規(guī)的性質(zhì)劃分
（二）國內(nèi)稅務籌劃與國際稅務籌劃。分類標準：按照進行籌劃
時依據(jù)的稅法不同劃分
五、稅務籌劃思路——六大平臺
價格平臺；優(yōu)惠平臺；漏洞平臺；空白平臺；彈性平臺；規(guī)避平臺
六、稅務籌劃技術——八大技術
免稅技術；減稅技術；稅率差異技術；分割技術；扣除技術；抵免技術；延期納稅技
術；退稅技術
七、稅務籌劃服務的發(fā)展趨勢


第三講： 個人稅收籌劃技術及案例分析


一、居民納稅人與非居民納稅人的轉換籌劃

（一）納稅人的法律界定。

（二）居民納稅義務人與非居民納稅義務人的轉換的籌劃

（三）企業(yè)所得稅納稅義務人與個體工商戶、個人獨資企業(yè)的選擇


有限責任制、個人獨資、合伙制企業(yè)的利弊（承擔的責任；稅負）。


（四）個人承包方式的選擇


二、工資、薪金所得節(jié)稅籌劃的七大技法與案例解析。


三、勞務報酬所得節(jié)稅籌劃的三個絕招


四、稿酬所得的籌劃舉例


五、利息、股息和紅利所得的籌劃運用分析


六、所得再投資籌劃法及靈活運用價值再造案例分析


七、個體工商戶所得的納稅籌劃與納稅征管的涉稅風險規(guī)避，如何讓資金的高效運營與
周轉。


八、合理利用稅收優(yōu)惠政策案例分析


（一）利用優(yōu)惠政策的有關規(guī)定稅收籌劃分析


（二）合理利用優(yōu)惠政策稅收籌劃

九、個人理財?shù)亩愂栈I劃分析與舉例
十、特殊收入籌劃的典型案例分析
專利技術轉讓收入的籌劃；對企業(yè)經(jīng)營者激勵辦法的籌劃。
十一、購買保險的稅收籌劃
十二、個人其他相關稅種的籌劃
增值稅籌劃：增值稅納稅人身份的籌劃 ；商場促銷手段的稅收籌劃
；個人兼營與混合銷售的籌劃；購貨對象的選擇籌劃；連鎖企業(yè)統(tǒng)一申報繳增值稅的籌
劃。
企業(yè)所得稅：個人所得稅與企業(yè)所得稅綜合稅負降低的節(jié)稅案例分析。

第四講：你問我答、現(xiàn)場互動


 

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