總經(jīng)理的財務(wù)管理（2天）

總經(jīng)理的財務(wù)管理

黃海（2天）

課程背景

作為一名優(yōu)秀的企業(yè)高管，你是否曾有過以下困擾：

1、如何快速看懂常用的財務(wù)報表

2、如何掌握最常用的財務(wù)分析方法

3、如何通過分析財務(wù)報表來發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營過程中存在的問題

4、如何通過透視財務(wù)報表來發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的風(fēng)險，包括經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險

5、如何改善企業(yè)現(xiàn)金流狀況

6、如何做好融資決策

7、如何實施高效的全面預(yù)算管理

8、如何有效管控企業(yè)資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率

9、如何進(jìn)行全面的成本管控

10、辛苦賺來的錢，要承擔(dān)沉重的稅負(fù)，不能合理避稅，虧大了，如何合理降低稅收成本

11、如何作出正確的投資決策

12、如何識別風(fēng)險并管控風(fēng)險

13、如何對集團(tuán)公司財務(wù)進(jìn)行管控

14、如何進(jìn)行并購重組

15、銷售報價到底報多少，報高了失去定單和商機(jī)，報低了企業(yè)虧本

16、生產(chǎn)部門只要交期和產(chǎn)量，忽視成本，越做越虧

17、做戰(zhàn)略規(guī)劃或決策時缺乏足夠的財務(wù)指標(biāo)做依據(jù)，憑經(jīng)驗和感覺決策，心中沒底

通過本課程的學(xué)習(xí)，你會找到答案

課程收益

2  掌握總經(jīng)理應(yīng)具備的基礎(chǔ)財務(wù)知識，樹立財務(wù)管理的理念

2  掌握通過全面的管理會計報表為法寶管控企業(yè)的絕技

2  讀懂常用的財務(wù)報表，掌握常用的財務(wù)分析指標(biāo)和分析方法

2  掌握改善企業(yè)現(xiàn)金流量的方法

2  樹立全面預(yù)算管理的理念，掌握全面預(yù)算管理的方法

2  樹立全員成本控制的理念，掌握有效控制成本的方法

2  掌握投資項目評價體系，正確進(jìn)行投資決策

2  掌握融資策略和融資方案設(shè)計方法

2  掌握增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅避稅的主要方法

2  掌握識別風(fēng)險的方法并管控風(fēng)險

2  掌握集團(tuán)財務(wù)的管控方法

2  掌握并購重組基本知識

2  掌握宏觀經(jīng)濟(jì)分析報告的制作方法及運用

課程特色：實戰(zhàn)派風(fēng)格、針對性強(qiáng)、追求“落地”，學(xué)習(xí)后可直接轉(zhuǎn)化為實用的“生產(chǎn)力”

課程大綱

一 現(xiàn)代財務(wù)的主要職能

二 基礎(chǔ)財務(wù)管理概念

n  資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益

n  收入、費用、利潤

三 如何閱讀和分析“三張表”

n  資產(chǎn)負(fù)債表

?  資產(chǎn)負(fù)債的基本構(gòu)成和邏輯

?  資產(chǎn)負(fù)債表中的5大項資產(chǎn)和7大項負(fù)債及4大項所有者權(quán)益

?  資產(chǎn)負(fù)債表是時點報表

?  資產(chǎn)負(fù)債表的解讀

?  資產(chǎn)負(fù)債表的分析

【案例】

n  利潤表

?  利潤表的基本構(gòu)成

?  利潤的組成

?  利潤表的解讀

?  利潤表的分析（從利潤表中看公司的盈利能力是否是健康的，是否可持續(xù)，是否走下坡路）

?  利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系（利潤到哪去了）

【案例】

n  現(xiàn)金流量表

?  現(xiàn)金流量表的閱讀（現(xiàn)金從哪來，用到哪去了）

?  現(xiàn)金流量表的分析（現(xiàn)金來源是否健康，資金鏈?zhǔn)欠癜踩袩o資金鏈斷裂風(fēng)險）

?  利潤表與現(xiàn)金流量表的區(qū)別

【案例】

四 如何改善現(xiàn)金流量

n  思考:

?  利潤重要還是現(xiàn)金流重要，為什么盈利的企業(yè)會倒閉？

?  現(xiàn)金流是什么？

?  公司為什么會缺錢？什么原因?qū)е缕髽I(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈？

n  現(xiàn)金流量的重要性

n  什么渠道能增加現(xiàn)金流入

n  如何控制現(xiàn)金支出

n  調(diào)劑現(xiàn)金余缺的方法及工具

n  如何使用多層級的資金計劃防止資金周轉(zhuǎn)危機(jī)：

【案例】

五 超級指標(biāo)分析及應(yīng)用

n  企業(yè)決策需要哪些重要數(shù)據(jù)及指標(biāo)，這些數(shù)據(jù)及指標(biāo)從哪來

n  運營能力分析: 共7個

n  長期負(fù)債比率指標(biāo)：共5個

n  短期變現(xiàn)能力指標(biāo)：共2個

n  盈利能力比率：共4個

n  現(xiàn)金流量分析比率：共12個

n  上市公司或股份公司指標(biāo)：共10個

n  股東回報指標(biāo)：共2個

思考：從這些指標(biāo)中解讀到哪些問題？如何通過指標(biāo)來指引公司運作的方向？

六 如何控制成本費用

n  成本概述

?  成本習(xí)性

?  成本的分類

?  費用的分類

?  完全成本

n  采購成本控制：運用好采購比價器至關(guān)重要

n  生產(chǎn)成本控制

?  定額成本法

?  標(biāo)準(zhǔn)成本法

?  目標(biāo)成本法

n  期間費用控制：

n  戰(zhàn)略成本控制

?  固定資產(chǎn)投入的控制

?  研發(fā)成本的控制

?  設(shè)計成本的控制

?  并購成本的控制

?  重組成本的控制

【案例分析】TCL集團(tuán)如何控制產(chǎn)品設(shè)計成本

【學(xué)員討論】你身邊的成本控制點在哪里？

七 建立多維度多層級的報價體系

n  FMC與PMC的概念

n  報價需要參考的要素：客戶關(guān)系、淡旺季、區(qū)域拓展、未來預(yù)測、利率、匯率、產(chǎn)能、材料價格走勢、稅負(fù)

n  報價至少提供三個維度：凈利率、毛利率、邊際貢獻(xiàn)率

八 如何合理降低各項稅收成本

n  通過集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易降低稅負(fù)

?  關(guān)聯(lián)交易設(shè)別

?  關(guān)聯(lián)交易動機(jī)

?  關(guān)聯(lián)交易政策

?  關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險

?  轉(zhuǎn)移定價策略

?  轉(zhuǎn)移定價風(fēng)險

n  增值稅籌劃

?  增值稅的原理

?  如何應(yīng)用增值稅降低成本

【案例分析】增值稅案例

n  企業(yè)所得稅籌劃

?  企業(yè)所得稅的原理

?  如何規(guī)范所得稅抵扣憑證

【案例分析】企業(yè)所得稅案例

n  個人所得稅籌劃

?  普通員工的個人所得稅籌劃

?  中層管理干部的個人所得稅籌劃

?  高管的個人所得稅籌劃

?  老板的個人所得稅籌劃（新疆、新三板協(xié)議轉(zhuǎn)讓定價）

九 如何做好投融資決策

n  投資決策

?  投資管理的程序

?  投資項目評價方法

?  投資決策方法

n  融資決策

?  企業(yè)融資策略設(shè)計

?  企業(yè)融資方案設(shè)計

?  融資方式選擇

?  融資成本的計算

?  資本結(jié)構(gòu)確定

【案例】融資成本的計算

十 如何實施全面預(yù)算管理

n  全面預(yù)算管理概述

?  全面預(yù)算管理的概念

?  全面預(yù)算管理的特點

?  全面預(yù)算的編制依據(jù)

?  全面預(yù)算的基本框架

?  全面預(yù)算的分類

n  全面預(yù)算管理

?  預(yù)算目標(biāo)的確定

?  全面預(yù)算的編制

?  全面預(yù)算的控制

?  全面預(yù)算的分析

?  全面預(yù)算的反饋

?  全面預(yù)算的調(diào)整

?  全面預(yù)算的考核

n  預(yù)算的編制方法

【案例】德豪潤達(dá)的全面預(yù)算管理

十一 如何對集團(tuán)財務(wù)進(jìn)行管控

n  集團(tuán)財務(wù)管控模式

?  集團(tuán)財務(wù)管控模式的優(yōu)缺點

?  集團(tuán)財務(wù)管控模式的選擇

?  集團(tuán)財務(wù)管控模式的設(shè)計

n  集團(tuán)財務(wù)人員的管理

?  財務(wù)總監(jiān)委派制

?  財務(wù)雙重管理

?  財務(wù)人員的管理

【案例】

十二 如何管控企業(yè)風(fēng)險

n  風(fēng)險管理概述

?  風(fēng)險及風(fēng)險管理

?  企業(yè)風(fēng)險管理框架及方法

?  操作風(fēng)險的定義及分類

?  風(fēng)險的分類

?  風(fēng)險評估

n  內(nèi)部控制

?  內(nèi)部控制基本規(guī)范及3大指引介紹

?  授權(quán)的管理

?  業(yè)務(wù)流程梳理

?  內(nèi)控制度的建立與完善

n  內(nèi)部審計

?  內(nèi)部審計的含義

?  內(nèi)部審計的范圍

?  內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的應(yīng)用

【案例】

十三 并購重組知識介紹

n  并購重組概述

?  什么是并購重組

?  并購重組方式

?  并購重組支付方式

n  并購重組流程

?  企業(yè)內(nèi)部重組流程

?  企業(yè)外部并購流程

n  并購重組成本

?  企業(yè)內(nèi)部重組成本

?  企業(yè)外部并購成本

【綜合案例】

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