內(nèi)部控制與風(fēng)險管理（2天）

內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
黃海（2天）
課程背景
無論是成功的公司還是失敗的企業(yè)，我們可以相信：成功的企業(yè)、內(nèi)部控制有效的企
業(yè)，其“秘訣”是共同的；而失敗的企業(yè)，盡管各有各的不幸，但有一點也是共同的，那
就是內(nèi)部控制失效。對任何企業(yè)來說，再完美的制度，如果得不到控制和執(zhí)行，就是一
種擺設(shè)。

課程收益
1.知曉企業(yè)內(nèi)部控制的重要性
2.了解內(nèi)控涉及哪些方方面面
3.掌握企業(yè)內(nèi)部控制體系的搭建方法
4.主要的內(nèi)部控制措施及手段
5.知曉如何通過內(nèi)控體系控制運作風(fēng)險
6.學(xué)會通過內(nèi)控為企業(yè)全方位創(chuàng)造經(jīng)濟效益

課程對象：董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董秘
課程亮點：源于實戰(zhàn)、經(jīng)驗總結(jié)、方法原創(chuàng)、立刻落地、分享工具、降本增效

課程大綱
前言
一、內(nèi)部控制的重要性
二、內(nèi)部控制的內(nèi)涵解讀
1、什么是內(nèi)部控制
2、如何理解內(nèi)部控制
三、內(nèi)部控制的作用
四、內(nèi)部控制的內(nèi)容：（風(fēng)險、效益）

第一單元 貨幣資金控制
【案例】XXX集團財務(wù)造假
【案例】XXX公司委托理財
一、職責(zé)分工和職權(quán)分離
二、授權(quán)批準(zhǔn)制度
【工具模板】：分權(quán)手冊
三、貨幣資金控制范圍
四、貨幣資金控制目標(biāo)
【案例】“控制資金占用”專項行動
【案例】“控制資金成本”專項行動
五、精準(zhǔn)貨幣資金控制方法
【工具模板】資金計劃體系

第二單元 銷售與應(yīng)收控制
一、年度經(jīng)營目標(biāo)控制
二、制定銷售政策
1、制定銷售政策應(yīng)考慮的因素
2、制定銷售政策具體內(nèi)容
【案例】銷售政策
三、組織銷售合同評審
四、產(chǎn)品銷售定價管理
1、組建定價管理機構(gòu)及職責(zé)劃分
2、成本預(yù)測
3、價格調(diào)研
4、初步定價
5、確定價格
五、銷售價格管控方法
六、影響定價因素
七、客戶信用風(fēng)險預(yù)警
【工具模版】客戶信用等級評估方案
八、逾期貨款催收（全民皆催，角色配合）
【工具模版】應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)催收40法
九、建立與客戶定期對賬制度
【工具模版】應(yīng)收賬款對賬單
十、應(yīng)收賬款賬齡分析及通報
【工具模版】銷售收入分析系列表

第三單元 采購與付款控制
一、采購需求及采購計劃環(huán)節(jié)管控措施
二、請購環(huán)節(jié)的風(fēng)險與管控措施
三、供應(yīng)商選擇環(huán)節(jié)的風(fēng)險與管控措施
四、采購價格控制
五、采購環(huán)節(jié)成本管控
六、驗貨環(huán)節(jié)的管控措施
七、采購類型控制
八、物流供應(yīng)環(huán)節(jié)的管控措施
【工具模版】控制物流費用專項降本
九、付款環(huán)節(jié)的風(fēng)險與管控措施
【案例】付款計劃
十、通過采購成本分析控制
十一、采購降本的方法

第四單元 存貨控制
一、存貨的領(lǐng)用、發(fā)出、審核、保管、記賬均要貫徹分工負(fù)責(zé)
二、存貨的報廢、失竊、盤虧要有報批制度，保證賬實相符
三、存貨盤點
四、呆滯物料預(yù)防控制及處理
五、存貨庫齡及周轉(zhuǎn)天數(shù)分析控制
六、安全庫存控制
七、物料按ABC分類管控
八、現(xiàn)代自動化倉庫
九、JIT零倉庫管理
十、供應(yīng)商管理庫存（VWI)
【案例】控制庫存專項行動

第五單元 成本控制
一、確認(rèn)成本項目、費用要素、成本科目、成本計算方法
二、成本控制
1、產(chǎn)品投產(chǎn)前的控制
2、制造過程中的控制
3、流通過程中的控制
【案例】推行PIP（控制成本）改善活動
【案例】線平衡消除瓶頸
【案例】控制制造費用中生產(chǎn)輔料成本
【案例】控制生產(chǎn)電費專項行動

第六單元 薪酬控制
一、建立合理的薪酬制度
二、通過控制雇傭量來控制薪酬
三、通過薪酬水平和薪酬結(jié)構(gòu)進行薪酬控制
四、通過分析指標(biāo)尋找控制點
五、通過分析指標(biāo)尋找控制點
六、人工成本分析
1、工資總額（按薪酬結(jié)構(gòu)）
2、薪酬人次（按薪酬結(jié)構(gòu)）
3、人圴工資
4、薪酬總額、人次、平均工資趨勢
5、固定工資與變動工資的分析
6、直接人工與產(chǎn)值的比較分析
7、管理人員占生產(chǎn)人員工資比
8、加班工資占正常工資比
【工具模版】成本分析表

第七單元 固定資產(chǎn)控制
一、固定資產(chǎn)預(yù)算
二、重大固定資產(chǎn)投資可行性分析
三、固定資產(chǎn)購置
四、固定資產(chǎn)取得內(nèi)控
五、固定資產(chǎn)日常管理控制
六、固定資產(chǎn)核算控制
七、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移控制
八、固定資產(chǎn)處置控制
九、固定資產(chǎn)盤點
十、固定資產(chǎn)控制方法

第八單元 生產(chǎn)過程控制
一、直接材料控制方法
二、能源消耗的控制
三、直接工資的控制
四、廢品損失的控制
五、制造費用的控制
【案例】一整套針對十二大浪費的專項生產(chǎn)降本法
【案例】控制費用專項行動
六、通過分析進行成本控制
1、生產(chǎn)效率分析：按產(chǎn)品線、按生產(chǎn)車間、按日、月、年
2、產(chǎn)值分析：按產(chǎn)品車間、產(chǎn)品類型、按會計期間（月度、季度及年度）
3、工單超領(lǐng)、工廢、料廢：按每張生產(chǎn)工單
4、輔料消耗分析：按前十大領(lǐng)用金額及領(lǐng)用量
5、在制工單在制天數(shù)
6、停線損失控制
7、委外加工定額用量及損耗控制
8、產(chǎn)品線平衡分析
9、非直接人員工資占比分析

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