新稅改大數(shù)據(jù)背景下個人所得稅稽查風險化解技巧與稅收籌劃策略

新稅改大數(shù)據(jù)背景下個人所得稅
稽查風險化解技巧與稅收籌劃策略
【課程背景】?
全民納稅時代正式來臨！
元月一日起，全面清查個人600萬以上銀行賬戶！怎么辦？
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個人所得稅改革風聲鶴唳；
營改增后地稅機關(guān)對個人所得稅征管稽查日益趨嚴；
又到了年終分紅的時候了，金稅三期對年終獎、利潤分配、勞動分紅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅預警評估輪番推送。
高管薪酬、年終獎、股票激勵如何發(fā)放才能節(jié)約稅額？股息紅利如何分配效益才能最大化？
國家稅務總局【2014】67號公告、國家稅務總局【2015】20號公告、財稅【2015】41號、財稅【2015】56、財稅【2015】126號、財稅【2015】116號、國家稅務總局【2015】80號公告、國家稅務總局【2015】81號公告、財稅〔2016〕101號、國家稅務總局公告2016年第62號等等；
這些規(guī)定對我們產(chǎn)生多大影響？
如何運用稅收政策獲取最大稅后利益？
如何為企業(yè)股東與高管進行稅務規(guī)劃？
企業(yè)如何應對個人所得稅的評估稽查？
財務部門參與薪酬的設(shè)計，是實現(xiàn)企業(yè)與個人雙贏的關(guān)鍵。工資、獎金、津貼、補助、社保、期權(quán)、年終獎金等等各種薪酬形式都存在很大的節(jié)稅空間．．．．．．
為此，我們特舉辦“新稅改大數(shù)據(jù)背景下——個人所得稅稽查風險化解技巧與稅收籌劃策略”講座，屆時，主講專家將詳細為您一一剖解。
又一場您不得不放下所有事務來參會的節(jié)稅盛宴！
——聽了都說好，誰聽誰受益！
【課程收益】
?? 《新稅改大數(shù)據(jù)背景下——個人所得稅稽查風險化解技巧與稅務籌劃策略》課程通過對個人所得稅熱點難點問題與案例分析，使財稅工作者了解個人所得稅最新變化；掌握個人所得稅疑難問題處理方法；用合理的方式解決工作中遇到的個人所得稅問題，做到風險防控與稅務籌劃。
【授課方式】
?? 來自實際，注重實操，鮮活案例，獨家方法，講授與學員參與的多種形式相結(jié)合，案例分析/小組活動貫穿始終。
【參會對象】
?? 企業(yè)財務副總、總監(jiān)、財務經(jīng)理、主辦會計或財務相關(guān)人員、負責稅務方面專業(yè)人員等；
?? 鑒于本課程的實用性強，強烈建議企業(yè)領(lǐng)導和財務負責人、人事部門領(lǐng)導一起參會！
【課程大綱】????????
一、企業(yè)個人股東的個人所得稅策劃
1、設(shè)立企業(yè)性質(zhì)選擇，設(shè)立一人公司制企業(yè)與合伙制企業(yè)的利弊分析。合伙企業(yè)“先分后稅”如何處理？
假設(shè)A企業(yè)下屬有一家合伙企業(yè)，為了規(guī)避高額稅負，現(xiàn)A企業(yè)與張某達成如下一致，張某以該有限合伙人（LP）身份對合伙企業(yè)增資1元，占有合伙企業(yè)1份額。同時張某在A企業(yè)任高管，張某工資薪金為50萬元（平時44.4萬元（3.7*12），年終一次性獎金5.6萬元），年末從合伙企業(yè)分回利潤150萬元。則張某應繳個稅多少？
2、現(xiàn)金投資還是實物投資，非貨幣性資產(chǎn)投資需要交納個人所得稅嗎？現(xiàn)金投資需要注意的問題。非貨幣性資產(chǎn)評估后投資，如何實現(xiàn)分期遞延納稅？
例1：2014年劉先生以1000萬元購得一塊土地。2016年其以此土地經(jīng)評估作價2000萬元入股B公司。過戶時發(fā)生評估費、中介費等相關(guān)稅費100萬元。則劉先生以土地入股B公司時，應繳納個人所得稅多少元？
例2：李某2016年9月以其所有的某項專利技術(shù)投資作價100萬元入股A企業(yè)，獲得A企業(yè)股票50萬股，占企業(yè)股本的5%。若李某發(fā)明該項專利技術(shù)的成本為20萬元，入股時發(fā)生評估費及其他合理稅費共10萬元。假設(shè)后來李某將這部分股權(quán)以200萬元賣掉，轉(zhuǎn)讓時發(fā)生稅費15萬元，李某應如何計算納稅？
3、注冊資本認繳制存在哪些涉稅風險？會計如何賬務處理？
4、公司制股東主體選擇，法人公司或自然人誰來擔任股東？
5、工資和紅利轉(zhuǎn)化策劃，多發(fā)工資還是多分紅，哪一種分配稅收負擔重？
6、實物分配的轉(zhuǎn)化策劃，股東的個人消費性支出如何轉(zhuǎn)為企業(yè)的合理支出？
7、有限公司實行股份制改造個人所得稅涉稅風險分析。盈余公積、資本公積增資的風險，企業(yè)資本公積轉(zhuǎn)為股本時，那一部分要繳納個人所得稅？哪一部分不需要納稅？如何實現(xiàn)遞延分期納稅？
8、債權(quán)債務分配選擇，企業(yè)的債權(quán)、債務分配給股東如何計算個人所得稅？如何利用分配進行稅收籌劃？
9、股東從企業(yè)借款風險策劃，如何借款能規(guī)避個人所得稅？
10、個人股東撤資減資、轉(zhuǎn)讓企業(yè)股權(quán)如何計算個人所得稅？哪些情況可以平價低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)，哪些企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要評估企業(yè)凈資產(chǎn)定價？
個人因各種原因終止投資、聯(lián)營、經(jīng)營合作等行為，從被投資企業(yè)或合作項目、被投資企業(yè)的其他投資者以及合作項目的經(jīng)營合作人取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、違約金、補償金、賠償金及以其他名目收回的款項等，均屬于個人所得稅應稅收入，應按照“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目適用的規(guī)定計算繳納個人所得稅。
11、個人收購公司股權(quán)后，如何避免分紅重復繳納個人所得稅？
12、企業(yè)合并分立重組政策分析，個人股東在重組中是否繳納個人所得稅？
13、股東長期借款可以視同分紅，那么哪些情況下不視同分紅呢？
14、特殊的股權(quán)激勵?特別的個稅。
二、企業(yè)員工工資薪酬個人所得稅策劃
1、營改增后，個人全部業(yè)務國稅局開具發(fā)票，如何扣繳個人所得稅？
2、職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得？
3、工資和年終獎發(fā)放方法策劃。年終獎如何計算個人所得稅？年薪制員工如何發(fā)放工資和年終獎可以減少稅收。
4、員工應稅收入費用化籌劃。個人報銷通訊費和車輛使用費是否繳納個人所得稅？哪些費用報銷不需要繳納個人所得稅？
5、員工收入福利化策劃。哪些福利費開支或現(xiàn)金發(fā)放不需要納個人所得稅？同時也能在企業(yè)所得稅前扣除？
6、企業(yè)實施長期股權(quán)激勵計劃的個人所得稅策劃。企業(yè)股權(quán)激勵的主要三種方式及個人所得稅計算，股權(quán)激勵稅收優(yōu)惠政策體現(xiàn)在哪里？
7、員工實物獎勵籌劃。單位獎勵住房、汽車、電器等實物給員工是否納稅？如何進行會計處理？
8、辭退員工一次性補償金策劃，如何計算辭退福利？如何計算個人所得稅？辭退員工一次性補償金哪些能夠稅前扣除？
9、借款利息籌劃，支付給雇員和非雇員利息在稅收方面有區(qū)別嗎？利息個人所得稅稅率是固定的，存在籌劃空間嗎？
10、勞務報酬與工資轉(zhuǎn)化策劃。勞務報酬所得與工資薪金所得適用個人所得稅稅率不同，是否可以相互轉(zhuǎn)化？如何準確判斷劃分。
11、外籍員工工資薪酬個人所得稅征免稅時間判斷政策分析。
12、工資發(fā)放節(jié)稅策略分析。
13、全年一次性獎金是否含稅算法不同。
王某2017年1月取得工資薪金3000元，取得2016年不含稅全年一次性獎金22800元，公司與王某約定其年終獎應納的個稅由公司承擔50%，那么王某取得的年終獎應該繳納多少個稅？
14、公司員工股權(quán)激勵實務操作技巧。
15、“工資薪金”怎么發(fā)最節(jié)稅？
16、個人取得兩處及以上工資、薪金所得，企業(yè)和個人分別如何申報個稅？
17、如何節(jié)減企業(yè)高管個人所得稅
籌劃前張某稅負約為35%，但如果將張某的“工資薪金”所得轉(zhuǎn)化為“勞務報酬”所得，將張某與A公司之間的“勞動合同關(guān)系”轉(zhuǎn)化為“合同關(guān)系”，即.．．．．．
三、非企業(yè)雇員及其他人員勞務費個人所得稅策劃
1、營銷人員營銷收入個人所得稅政策及策劃。內(nèi)部營銷人員與外部營銷人員的提成如何在企業(yè)所得稅前扣除？如何計算個人所得稅？
2、勞務報酬費用稅收政策及策劃。勞務報酬范圍包含哪些，是否要提供稅務發(fā)票？發(fā)票和白條支付的勞務報酬是否都要扣繳個人所得稅？
3、不含稅報酬的策劃，企業(yè)合同約定支付的不含稅報酬如何計算扣繳個人所得稅？不含稅支付稅收法律責任風險分析。
4、促銷贈送禮品征稅解析，企業(yè)營銷過程中，贈送給客戶的禮品(含現(xiàn)金)哪些不需要繳納個人所得稅，哪些需要繳納個人所得稅？不同的會計核算產(chǎn)生不同的稅收結(jié)果分析。
5、私募公司、基金公司等合伙企業(yè)個人所得稅政策分析
合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得與投資所得在稅收上有什么區(qū)別？企業(yè)合伙人有哪兩方面風險？
6、不同情形下送禮的稅務處理。
7、微信搖紅包個稅這樣交。
個人之間派發(fā)的現(xiàn)金網(wǎng)絡紅包，屬不屬于個人所得稅法規(guī)定的應稅所得？要不要征收個人所得稅？
四、個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅策劃
1、如何確認未實繳出資的股權(quán)轉(zhuǎn)讓原值？
2、股東向企業(yè)借款未還應如何繳個稅？
3、幫您籌劃：股息變利息?稅負低于0。
? 4、隱名股東：稅收法定與實質(zhì)課稅的博弈。
5、特殊的股權(quán)激勵?特別的個稅。
6、自然人股東間轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅收籌劃。
7、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中“個人所得稅”風險防范及納稅籌劃。
8、消失的股權(quán)：一次增資運作讓近千萬資產(chǎn)莫名消失。
9、關(guān)注：“股權(quán)激勵”個稅新政的10項重大變化。
10、資本公積轉(zhuǎn)增股本的個稅征免之爭。
11、股東低價或無償讓渡股權(quán)用于股權(quán)激勵如何核定價格？
12、轉(zhuǎn)讓認繳未實繳股份：該不該征所得稅
未真正出資的份額不屬于股權(quán)定義，轉(zhuǎn)讓出資份額自然也不屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓，不能適用67號文件征稅。

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