后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)票據(jù)入賬管理規(guī)范與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)票據(jù)入賬管理規(guī)范與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
【課程內(nèi)容】
一、“營(yíng)改增”后企業(yè)和財(cái)務(wù)人員面臨的票據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)
1.增值稅專用發(fā)票與普通發(fā)票主要有哪些，兩者分類有什么區(qū)別？
2.營(yíng)改增納稅人增值稅發(fā)票使用方面有什么特殊規(guī)定和要求？
3.增值稅發(fā)票取得或開(kāi)具有什么要求，如何開(kāi)具？不得領(lǐng)用開(kāi)具專用發(fā)票的情形有哪
些？
4.什么叫增值稅專用發(fā)票的“三流合一”或“五流合一”？
5.紅字增值稅專用發(fā)票的開(kāi)具有什么要求？專用發(fā)票作廢需同時(shí)滿足哪些條件？
6.增值稅扣稅憑證信息如何采集？
7.虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的情形有哪些？
8.企業(yè)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員遇到的入賬票據(jù)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)主要是什么？
二、什么是稅務(wù)上所認(rèn)定的合法有效票據(jù)
三、各稅種對(duì)可以作為抵減項(xiàng)目或稅前扣除的合法有效票據(jù)如何界定
四、財(cái)務(wù)人員應(yīng)該如何對(duì)取得的發(fā)票進(jìn)行審核
五、入賬票據(jù)管理
1.票據(jù)的取得時(shí)效對(duì)票據(jù)的入賬有什么重大意義？
2.如何避免取得虛開(kāi)、代開(kāi)的發(fā)票
3.跨期取得發(fā)票的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理有差異嗎
4.取得不合規(guī)票據(jù)如何補(bǔ)救
5.發(fā)票遺失如何處理
6.發(fā)生退貨、折讓情況下發(fā)票該如何處理
六、稅務(wù)稽查對(duì)虛假發(fā)票如何定性處罰，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)
二、土地出（轉(zhuǎn)）讓過(guò)程對(duì)取得的票據(jù)要求
1、稅務(wù)對(duì)招拍掛方式取得的土地票據(jù)要求有哪些？
2、稅務(wù)對(duì)“以地補(bǔ)路”等方式取得的土地票據(jù)要求有哪些？
3、土地出讓金返還情況下應(yīng)該如何開(kāi)具票據(jù)？
4、政府要求在紅線外建設(shè)的道路、公園等支出如何取得票據(jù)？
5、通過(guò)合作建房取得的土地票據(jù)如何取得？
6、通過(guò)購(gòu)買股權(quán)取得的土地票據(jù)如何取得？
7、拆遷安置票據(jù)如何處理？
8、購(gòu)買爛尾樓（在建工程或在建項(xiàng)目）如何開(kāi)具票據(jù)？
9、青苗補(bǔ)償費(fèi)、遮光費(fèi)補(bǔ)償?shù)雀鞣N補(bǔ)償費(fèi)支出如何取得票據(jù)？
三、開(kāi)發(fā)建設(shè)階段票據(jù)的取得
1、前期工程票據(jù)的取得
2、電梯、空調(diào)等混合銷售項(xiàng)目票據(jù)如何開(kāi)具
3、包工包料工程票據(jù)如何開(kāi)具
4、裝飾清包工工程票據(jù)如何開(kāi)具
5、“甲供材”、“甲控材”工程票據(jù)如何開(kāi)具
6、工程發(fā)票的開(kāi)票地點(diǎn)有何特殊要求
7、園林綠化工程票據(jù)如何開(kāi)具
8、完工后續(xù)支出票據(jù)處理
9、取得的工程違約金如何開(kāi)具票據(jù)
四、銷售階段票據(jù)的開(kāi)具與取得的處理
1、訂金、定金、VIP、誠(chéng)意金、保證金等如何開(kāi)票
2、沒(méi)有產(chǎn)權(quán)的儲(chǔ)藏室、車位/庫(kù)銷售如何開(kāi)票
3、房地產(chǎn)代理、傭金支出如何取得票據(jù)
4、房?jī)r(jià)打折如何開(kāi)票
5、“買一贈(zèng)一”附贈(zèng)的汽車、車庫(kù)、家電、家具等如何開(kāi)具票據(jù)
6、銷售精裝房如何開(kāi)票
7、代收的水電、燃?xì)?、太?yáng)能等費(fèi)用如何開(kāi)票
8、交房面積誤差如何開(kāi)具發(fā)票？
五、管理費(fèi)用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范
1、各類辦公費(fèi)支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
2、固定電話、手機(jī)通訊費(fèi)的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范
3、差旅費(fèi)的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范
4、各類（含購(gòu)物卡、購(gòu)煙酒等）交際應(yīng)酬費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
5、會(huì)議費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
6、交通費(fèi)、車輛使用費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
7、租賃費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
8、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
9、咨詢費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、律師費(fèi)等票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
10、勞保支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
11、工資薪金、津貼補(bǔ)貼、福利費(fèi)支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
12、臨時(shí)工、季節(jié)工、實(shí)習(xí)人員、勞務(wù)派遣人員等票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
13、旅游費(fèi)用支出的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范
14、違約金、賠償金等違約性質(zhì)支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
15、上交集團(tuán)公司管理費(fèi)用票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
六、營(yíng)銷費(fèi)用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范
1、廣告費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
2、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)（包括宣傳活動(dòng)、展覽展臺(tái)、資料、禮品、演出等）票據(jù)的取得與稅
前扣除規(guī)范
3、市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
4、銷售代理費(fèi)、老客戶傭金、獎(jiǎng)金票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
5、樣板間的設(shè)計(jì)、建造、裝修、裝飾等費(fèi)用票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
6、銷售房屋的附贈(zèng)品（汽車、家電等等）票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
七、財(cái)務(wù)費(fèi)用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范
1、向金融機(jī)構(gòu)借款利息支出、手續(xù)費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、傭金等票據(jù)處理
2、向非金融企業(yè)、個(gè)人借款發(fā)生的利息票據(jù)處理與土地增值稅、企業(yè)所得稅如何扣
除
3、集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)借統(tǒng)還借款利息支出的票據(jù)處理以及如何才能稅前扣除
4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)有息或無(wú)息借款的票據(jù)處理
5、先付息再還本與一次性還本付息票據(jù)處理異同以及稅前扣除
6、信托股權(quán)融資、基金股權(quán)融資發(fā)生的利息支出的票據(jù)處理
7、銀行代收的水電、電話等費(fèi)用支出票據(jù)如何處理
八、經(jīng)營(yíng)租賃過(guò)程的票據(jù)處理
1、售后回租業(yè)務(wù)如何開(kāi)具和取得票據(jù)
2、租賃期不等額租金收入收取如何開(kāi)票
3、免租期是否需確認(rèn)收入并開(kāi)具票據(jù)
4、無(wú)租出借他人使用有哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
5、轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票

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