企業(yè)收入成本熱點問題財稅處理差異與納稅規(guī)劃

  培訓講師：林佳良

講師背景：
林佳良--被譽為房地產(chǎn)財稅答疑“第一人”中國注冊稅務師、會計師、律師，我國著名的納稅規(guī)劃實戰(zhàn)籌劃專家，被譽為房地產(chǎn)財稅答疑“第一人”?，F(xiàn)為某省地方稅務局官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，稅務干部學院 詳細>>

林佳良
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企業(yè)收入成本熱點問題財稅處理差異與納稅規(guī)劃詳細內(nèi)容

企業(yè)收入成本熱點問題財稅處理差異與納稅規(guī)劃

企業(yè)收入成本熱點問題財稅處理差異與納稅規(guī)劃
兩天授課大綱
本課程立足企業(yè)在確認收入、列支成本費用等方面存在的會計處理與稅務認定的差異
，提出在實際工作中應嚴格會計要素的確認、計量、報告以及處理方法的選擇，通過采
用恰當?shù)臅嬏幚矸椒ㄒ约{稅規(guī)劃會計制度與稅法的差異，并對企業(yè)稅務風險防范措施
提出建議：樹立依法納稅的理念，從根本上杜絕稅務風險的產(chǎn)生；規(guī)范會計核算，做好
納稅調(diào)整；完善企業(yè)內(nèi)部控制，把握會計制度與稅法的差異；建立稅務機關、企業(yè)間溝
通渠道。
第一部分 收入類稅會差異與納稅規(guī)劃
1.會計處理與稅法差異的主要原因和處理原則
2.會計處理與稅法差異的分類與處理
3.收入范疇、確認條件和原則的稅會差異
4.現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣、銷售折讓、銷售退回、銷售返利、銷售回扣等不同銷售模式
下的銷售收入的稅會差異與納稅規(guī)劃
5.分期收款銷售業(yè)務稅會差異比較及納稅規(guī)劃
6.委托代銷商品確認收入的稅會差異與納稅規(guī)劃
7.有價證券投資、買賣的稅會差異與納稅規(guī)劃
8.資產(chǎn)對外投資評估增值的稅會差異與納稅規(guī)劃
9.購物返積分的稅會差異與納稅規(guī)劃
10.售后回租、售后回購的稅會差異與納稅規(guī)劃
11.對內(nèi)業(yè)務下視同銷售稅會差異的分析比較：在建工程、職工福利等方面應該如何
處理
12.對外業(yè)務下視同銷售稅會差異的分析比較：對外投資、分配、無償贈送、非貨幣
性交換各如何處理
13.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的公共配套設施、車位車庫、合作建房、紅線外附加工程、BT項
目等稅會差異與納稅規(guī)劃？
14.買一贈一的稅會差異與納稅規(guī)劃
15.違約金（滯納金、延期付款利息、賠償金）的稅會差異與納稅規(guī)劃
16.政府補助收入稅會處理差異與納稅規(guī)劃
17.政策性拆遷補償收入的稅會處理差異與納稅規(guī)劃
18.無償劃撥與無償贈與資產(chǎn)稅會處理差異與納稅規(guī)劃
19.無償轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否視同銷售
20.特許權(quán)費與特許權(quán)使用費在收入確認上的異同
......
第二部分 成本類稅會差異與納稅規(guī)劃
1.稅前扣除原則分析與運用
2.職工薪酬的稅會差異與納稅規(guī)劃
3.廣告費與業(yè)務宣傳費的稅會差異與納稅規(guī)劃
4.業(yè)務招待費的稅會差異與納稅規(guī)劃
5.手續(xù)費和傭金支出的稅會差異與納稅規(guī)劃
6.資產(chǎn)折舊與攤銷的稅會差異與納稅規(guī)劃
7.財產(chǎn)損耗、盤虧及毀損損失的稅會差異與納稅規(guī)劃
8.董事會費的稅會差異與納稅規(guī)劃
9.租賃費的稅會差異與納稅規(guī)劃
10.保險費的稅會差異與納稅規(guī)劃
11.運輸、倉儲費、包裝費、修理費的涉稅處理
12.研究開發(fā)費用的稅會差異與納稅規(guī)劃
13.利息支出的稅會差異與納稅規(guī)劃
14.匯兌差額的稅會差異與納稅規(guī)劃
15.勞動保護支出的稅會差異與納稅規(guī)劃
16.工作服飾費用的稅會差異與納稅規(guī)劃
17.捐贈支出的稅會差異與納稅規(guī)劃
18.準備金支出的稅會差異與納稅規(guī)劃
19.以前年度實際發(fā)生的、應扣而未扣或者少扣的支出如何稅務處理
20.管理費支出的稅會差異與納稅規(guī)劃
......

 

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