個稅與社保變革的契機與挑戰(zhàn)

  培訓(xùn)講師:袁國輝

講師背景:
袁國輝高級會計師華夏中才(北京)企業(yè)管理咨詢有限公司業(yè)務(wù)合伙人先后在華為以及兩家上市公司工作曾任華為財務(wù)經(jīng)理、上市公司財務(wù)部副總經(jīng)理、子公司財務(wù)總監(jiān)等職。在《經(jīng)濟管理》《財務(wù)與會計》雜志發(fā)表論文50余篇,碩士畢業(yè)論文獲得楊紀琬獎學(xué)金。著有《 詳細>>

袁國輝
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個稅與社保變革的契機與挑戰(zhàn)詳細內(nèi)容

個稅與社保變革的契機與挑戰(zhàn)

個稅與社保變革的契機與挑戰(zhàn)
第一部分 個稅征收變革的主要內(nèi)容
個稅征收變革的三個疊加:①工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)四個收入算綜合所得,這算一個疊加;②四項所得,從按次或按月計稅,改為按年度計稅,這算一個疊加;③四項所得加總后,一并適用工資薪金的七級累進稅率,這是一個疊加。這三重疊加可讓有多元收入、多處收入的高收入人群多交稅。
(一)個人所得稅法變革的歷史
(二)個稅征收變革的主要內(nèi)容
(三)個稅對員工收入的影響
(四)個稅的扣繳義務(wù)人
(五)個稅如何進行匯算清繳
第二部分 個稅手續(xù)費返還如何處理
企業(yè)收到個稅手續(xù)費返還的三個疑問:①所有權(quán)屬于誰,屬于企業(yè),還是屬于企業(yè)的辦稅人員; ②是否確認收入,是否交增值稅和企業(yè)所得稅; ③獎勵辦稅人員時,是否交個稅?
(一)個稅手續(xù)費返還的本質(zhì)
(二)個稅手續(xù)費返還的賬務(wù)處理
(三)個稅手續(xù)費返還的用途
第三部分 新政下的個稅風(fēng)險與應(yīng)對
(一)工資與勞務(wù)費中的個稅風(fēng)險
(二)福利費中隱藏的個稅風(fēng)險
(三)員工費用報銷隱藏的個稅風(fēng)險
(四)大股東占用公司資金的個稅風(fēng)險
(五)向個人拆借資金的個稅風(fēng)險
(六)所有者權(quán)益轉(zhuǎn)增資本的個稅風(fēng)險
第四部分 新個稅法下的個稅籌劃思維
(一)個稅籌劃思維的變化
(二)個稅的籌劃方向
(三)員工持股模式下如何籌劃個稅
(三)個稅籌劃的典型案例分析
第五部分 個稅專項附加扣除的實操解讀
個稅專項附加扣除如何實施,李克強的三點要求:①扣除范圍和辦法實施細則要具可操作性,最大限度避免政策理解和執(zhí)行產(chǎn)生歧義;②專項扣除方案出臺后不固定死,隨著今后經(jīng)濟發(fā)展和生活水平提高動態(tài)調(diào)整;③確??鄢蟮膽?yīng)納稅收入起點明顯高于5000元,進一步減輕群眾稅收負擔,增加居民實際收入、增強消費能力。
(一)個稅專項扣除都包括什么
(二)個稅專項扣除的基本原則
(三)個稅專項扣除的基本依據(jù)
(四)個稅專項扣除如何申報
(五)個稅專項扣除的稅收籌劃思想
第六部分 個人所得稅納稅人信息的采集
(一)信息填報的渠道和方式
(二)個稅專項附加扣除信息的采集
(三)如何申報專項附加扣除第七部分 社保改由稅務(wù)征收對企業(yè)的影響
社保改由稅務(wù)征收,這會增加社保繳納的規(guī)范性。換言之,企業(yè)以往那些少繳社保的做法不能繼續(xù)了,這等于間接增加了企業(yè)的成本。很多的中小企業(yè)對此有顧慮,覺得未來的經(jīng)營前景會慘淡。對這個問題如何看待呢?作為企業(yè)個體,當然不能對抗國家政策。但我相信,政府會出臺系列優(yōu)惠政策,讓企業(yè)交得起社保。 ????
(一)企業(yè)社保繳納的現(xiàn)狀
(二)社保具有名費實稅的特征
(三)社保征收的變革
(四)社保由稅務(wù)征收的影響
(五)企業(yè)該如何降低社保成本

 

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