《國地稅合并&營改增&金稅三期下稅務稽查與風險應對策略》課程（二天）

《國地稅合并&營改增&金稅三期下稅務稽查與風險應對策略》
（2天版）

【課程收益】：
國地稅合并后金稅三期的
“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四類系統(tǒng)”的推行，給廣大企業(yè)無形中編制了一張嚴
密而可怕的稽查網絡，企業(yè)納稅人面臨前所未有的稅務新風險。作為企業(yè)主或財務負責
人，是否為經常接到稅務局的檢查通知而煩惱呢？
國稅檢查完了，地稅又要檢查，有時又遇到稽查局的檢查。翻來覆去，一年要查N多次？
稅務局稽查人員到來前，我們要準備哪些工作？哪些是他們最關注的或要盯住的？他們
的檢查方法和手段有哪些？有時遇到在主管稅局能批準通過但到了稅務稽查又要補稅，
企業(yè)到底如何做？收到《稅務行政處理決定書》時如何進行危機處理？如何正確應對各種
類型的稅務稽查?如何依法規(guī)避納稅風險?如何把企業(yè)稅務稽查問題“大事化小、小事化了
”呢？企業(yè)法定代表人與財稅負責人等如何避免違反刑法而入獄呢？
《國地稅合并后金稅三期的稅務稽查與風險應對策略》課程，以豐富多樣實際發(fā)生的大
量案例為基礎，以及老師自創(chuàng)的稅務稽查系統(tǒng)的數據計算邏輯、系統(tǒng)如何形成被稽查企
業(yè)的名單，以及許愿老師研發(fā)的企業(yè)稅負率控制的應對技術，為你揭示困惑和解決問題
實質，并提出切實可行的可落地的解決之道，建立一套企業(yè)的稅務內控體系，防止企業(yè)
稅務風險的發(fā)生，提升自己在企業(yè)中的地位與價值……..
【培訓對象】：企業(yè)主、財務總監(jiān)、財務經理、稅務經理及企業(yè)高管
【培訓時間】：
2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）
【課程大綱】：
引子
第一節(jié) 國地稅合并等重大稅制改革解析與涉稅風險管理
一、國地稅合并對我們納稅人的影響剖析
二、國地稅合并后1號文件對企業(yè)未來經營的沖擊
三、打造國稅系統(tǒng)“互聯(lián)網+支付” 全面推進資金監(jiān)控
四、關注改革過渡期11項稅費征管業(yè)務這樣銜接
五、個人所得稅法草案內容&問題&建議&影響
六、電子發(fā)票“十九大后營改增時代&CRS高收入人群納稅風險
第二節(jié) 國地稅合并下金三系統(tǒng)下企業(yè)稅收風險與管理模式
一、金三全面上線使企業(yè)涉稅風險無形可遁：互聯(lián)網+大數據+云計算
二、風險預警+過程監(jiān)控+風險推送
三、《全國稅務稽查規(guī)范（1.0版）》頒布及與金三相應模塊的銜接
四、國地稅聯(lián)合檢查對企業(yè)的所有稅種一網打盡
五、雙隨機搖號選戶的條件及評估稽查應對技巧
六、“金三”與“一案雙查+警稅協(xié)作+紀稅協(xié)作”融合
………
案例：全國前無古人后無來者的金三系統(tǒng)發(fā)票抵扣案例
第三節(jié) 中小企業(yè)稅務稽查情況與案例解析
一、近半年某市國稅稽查情況通報與案例
二、近期某市地稅稽查情況通報與案例
三、企業(yè)偷漏稅情況通報與案例
四、企業(yè)的 “紅旗稽查標志”與案例
………
第四節(jié) 稅務稽查程序與稽查指標如何選定
一、稅務稽查的程序與稽查名單表案例
二、稅局稽查選案的財務細節(jié)十大指標與案例解析
1、企業(yè)流轉稅稅負率指標與案例
2、企業(yè)所得稅稅負率指標與案例
3、企業(yè)整體稅負率指標與案例
4、企業(yè)銷售毛利率指標與案例
5、企業(yè)成本費用率指標與案例
6、企業(yè)收入費用率指標與案例
7、企業(yè)銷售利潤率指標與案例
8、企業(yè)預收收入比率指標與案例
9、企業(yè)包裝成本率指標與案例
………
三、稅局稽查選案的經營細節(jié)十大指標與案例解析
1、企業(yè)運費率指標與案例
2、企業(yè)存貨周轉率指標與案例
3、企業(yè)能耗率指標與案例
4、企業(yè)材料損耗率指標與案例
5、企業(yè)投入產出率指標與案例
6、企業(yè)單位面積廠房產出率指標與案例
7、企業(yè)單臺設備產出率指標與案
8、企業(yè)人均產出率指標與案例
………
四、進出口企業(yè)特有稅務稽查指標與防范風險
五、房地產企業(yè)特有的稅務稽查指標與防范風險
六、揭秘金稅三期稅務稽查系統(tǒng)指標是如何生成稽查企業(yè)名單的
七、超實用的老師自創(chuàng)企業(yè)稅負率控制與稽查應對表格
八、稅務局的稽查都有哪些過程及哪些人員經辦
九、洞悉稅局稽查審理有哪些過程及哪些人員經辦
十、稅局稽查的執(zhí)行與如何挽回之道
………
第五節(jié) 稅務稽查分析與企業(yè)如何應對
一、稽查應對基本技巧與案例
二、如何從容應對把握稽查“節(jié)點”
三、企業(yè)被稽查局稽查原因與案例
………
第六節(jié) 接待稅務稽查人員之道
一、事先通知的稅務稽查接待與案例分享
二、突擊檢查的稅務稽查接待與案例分享
三、如何接待不同的稅務稽查人員與案例分享
………
第七節(jié) 企業(yè)風險點稽查案例解析與經驗教訓
一、支付個人購房合同違約金是否代扣代繳個人所得稅
二、職工報銷醫(yī)藥費是否扣繳個人所得稅
三、股東向企業(yè)借款長期不歸是否應繳納個稅
四、合同收到的違約金是否繳納增值稅與房產稅
五、企業(yè)贈送禮品是否明確個人所得稅征免界限
六、單位以低價售房獎勵職工是否代扣代繳個人所得稅
七、借款利息支付給個人是否應扣繳個人所得稅
八、獎勵員工免費旅游是否扣繳個人所得稅
九、未進行實質性開發(fā)的土地是否也需繳納土地使用稅
十、房屋的附屬設備和配套設施需要繳納房產稅嗎
十一、全年一次性獎金和其他獎金要如何計算個人所得稅
十二、雇主為雇員負擔個稅單獨列支管理費允許稅前扣除嗎
十三、捐款引發(fā)的企業(yè)所得稅前扣除有問題嗎
十四、以餐抵租沖抵營業(yè)收入可以嗎
十五、股權轉讓未申報能逃避個人所得稅嗎
十六、納稅義務可以隨合同約定改變而改變嗎
十七、自查浮現(xiàn)“案中案” 追繳稅款逾千萬
十八、房屋租賃合同印花稅問題
十九、為他人提供銀行賬戶受處罰
二十、未按規(guī)定開具和保管發(fā)票
二十一、稅務稽查企業(yè)時為何遭停電
二十二、經營性用房無產權也要繳納房產稅嗎
二十三、某房地產公司房產稅申報異常為哪般
二十四、稅務稽查得出某房地產公司應繳未繳企業(yè)所得稅
二十五、應收賬款確認為資產損失有錯嗎
二十六、未實際支付的補充養(yǎng)老保險能不能稅前扣除
二十八、未結轉應付手續(xù)費是否可以稅前扣除
二十九、某公司取得增值稅專用發(fā)票是虛開的嗎
三十、房地產開發(fā)公司是否屬于偷稅案
三十一、青島某房地產開發(fā)有限公司股權轉讓是否涉稅
三十二、某市出口企業(yè)遭稅務稽查
………
第八節(jié) 企業(yè)稽查轉為犯罪案例解析與經驗教訓
案例分享：戰(zhàn)狼2/范冰冰引發(fā)的霍爾果斯稅務問題
案例分享：研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠與風險并存
案例分享：小微企業(yè)的優(yōu)惠政策運用與籌劃
案例分享：國家對高新技術企業(yè)的優(yōu)惠政策與籌劃
案例分享：年終獎繳稅的優(yōu)惠政策運用
案例分享：創(chuàng)業(yè)者不可不知的稅收節(jié)稅技巧
案例分享：采購合同涉稅條款分析與風險防范
案例分享：銷售合同涉稅條款分析與風險防范
案例分享：道高一尺魔高一丈的浙江稅務稽查
案例分享：破產后的企業(yè)原法定代表人為何仍被判刑三年三個
案例分享：上市公司財務總監(jiān)為何虛抵增值稅30萬就被拘役五個月
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第九節(jié) 稅務稽查時啟動危機公關方法與案例解析
一、稅務政策解釋公關法與案例解析
二、稅務案例解釋法與案例解析
三、法律位階抗辯法與案例解析
四、稅務稽查避免定性偷稅法與案例解析
六、稅務稽查實質重于形式法與案例解析
五、尋找稅務機關責任法與案例解析
六、稅務稽查實質重于形式法與案例解析
七、稅務稽查法律救濟法法與案例解析
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第十節(jié) 稽查在實施和結果處理時應對與案例解析
一、稅務稽查“實施與審理環(huán)節(jié)”的處理與案例解析
二、稅務稽查“結果環(huán)節(jié)”的處理與案例解析
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第十一節(jié) 總結企業(yè)應對稅務檢查之“八卦真功”
一、企業(yè)和諧征納與個人做到自強不息
二、當心內部“敵人”與關心外部“朋友”
三、企業(yè)為何高調做事與財務為何低調做人
四、充分理解稅務的舍得與假裝納稅的糊涂?
五、珍惜納稅人權利與慎用避稅的權利
六、企業(yè)稅收調增容易與調減為何要注意
七、企業(yè)為何千萬別漏富與個人為何始終要裝窮
八、稅務稽查如何運用“量小非君子與無毒不丈夫”
………

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