《建筑安裝企業(yè)全過程稅務(wù)籌劃操作實(shí)務(wù)與風(fēng)險應(yīng)對策略》

《建筑安裝企業(yè)全過程稅務(wù)籌劃操作實(shí)務(wù)與風(fēng)險應(yīng)對策略》
（2天版）

【課程收益】：
全面營改增&大數(shù)據(jù)征管&金稅三期&稅務(wù)稽查新模式等施行，對建筑安裝施工行業(yè)的
企業(yè)納稅與管理提出新問題及新挑戰(zhàn)。集團(tuán)公司經(jīng)營管理方式、企業(yè)納稅人資格選擇、
聯(lián)營合作項目、企業(yè)財務(wù)狀況、企業(yè)競爭力、企業(yè)稅負(fù)、企業(yè)稅務(wù)管理、內(nèi)部控制、組
織架構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、發(fā)展戰(zhàn)略等方面都產(chǎn)生重大且深遠(yuǎn)的影響。在疊加政策
的影響下，不同的企業(yè)要有不同的稅務(wù)管理和籌劃策略，不同的企業(yè)要有不同的內(nèi)部控
制策略。
《建筑安裝企業(yè)全過程稅務(wù)籌劃操作實(shí)務(wù)與風(fēng)險應(yīng)對策略》課程，許愿老師將帶領(lǐng)學(xué)員
們直面建筑安裝業(yè)財稅疑難問題，側(cè)重實(shí)務(wù)操作與案例分析，針對企業(yè)實(shí)踐中出現(xiàn)的新
問題予以解決，強(qiáng)化與企業(yè)的工程造價管理、涉稅管理、合同管理、成本管理以及發(fā)票
管理等，重建建造安裝企業(yè)的全流程稅務(wù)管理體系。
【培訓(xùn)對象】：
建筑安裝施工企業(yè)的CEO、總會計師、CFO、財務(wù)副總裁、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)
總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理以及經(jīng)營、預(yù)算、審計、采購、項目管理及合同管理等相關(guān)人員
【培訓(xùn)時間】：
2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）
【課程大綱】：
引子：解析企業(yè)納稅籌劃戰(zhàn)略地圖
模塊一 建筑工程項目增值稅操作與解決方案
第一節(jié) 工程造價在增值稅體系下的應(yīng)對措施
一、增值稅體系的工程造價變化及影響
二、增值稅下如何投標(biāo)成本測算
三、投標(biāo)報價應(yīng)注意的問題
四、如何進(jìn)行項目稅負(fù)測算與稅負(fù)調(diào)控體系
第二節(jié) 增值稅體系下建筑安裝業(yè)目標(biāo)成本編制方案
一、建筑安裝業(yè)項目的價稅分離原則
二、建筑安裝業(yè)項目的編制基礎(chǔ)
三、建筑安裝業(yè)項目的編制流程
四、一般計稅方式責(zé)任預(yù)算之增值稅稅負(fù)測算
五、簡易計稅方式責(zé)任預(yù)算編制
六、建筑安裝業(yè)項目的二次經(jīng)營預(yù)算編制
七、建筑安裝業(yè)項目的責(zé)任預(yù)算組成
八、建筑安裝業(yè)項目的責(zé)任預(yù)算調(diào)整
第三節(jié) 增值稅體系下建筑安裝業(yè)的材料及設(shè)備管理實(shí)務(wù)
一、材料及設(shè)備合同單價的確定方法
二、材料及設(shè)備合同談判招標(biāo)及合同風(fēng)險注意事項
三、增值稅體系下的項目合同文本管理實(shí)務(wù)
四、合同執(zhí)行（結(jié)算、付款、變更）的變化及注意事項
五、集團(tuán)內(nèi)部機(jī)械及個人機(jī)械如何處理及注意事項
六、租賃設(shè)備加司機(jī)的稅務(wù)處理實(shí)務(wù)
第四節(jié) 增值稅體系下建筑安裝業(yè)合同風(fēng)險管理與實(shí)務(wù)操作
一、增值稅體系下合同的管理及審批
二、增值稅體系下合同中應(yīng)注意的事項
三、增值稅體系下合同合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)分析
四、合同管理部門與財稅管理部門如何協(xié)同管理
第五節(jié) 建筑施工企業(yè)納稅風(fēng)險的票據(jù)管理與操作
一、增值稅發(fā)票開具與傳遞客戶的要求
二、增值稅體系下費(fèi)用報銷的要求
三、丟失增值稅發(fā)票的實(shí)務(wù)處理
四、供商發(fā)票開具及傳遞注意事項
五、發(fā)票管理辦法及風(fēng)險應(yīng)對
模塊二 建筑安裝企業(yè)全過程稅收與風(fēng)險管控措施
第一節(jié) 投標(biāo)經(jīng)營與銷售環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理
一、營改增后工程承包模式的管理
二、投標(biāo)合同簽訂中注意的其他問題
三、EPC總承包合同的簽訂與涉稅問題
四、企業(yè)間&自然人借款利息支出稅前扣除
五、因投資未到位不得扣除的借款利息的規(guī)定
五、利息費(fèi)用是否可以預(yù)提并稅前扣除
六、其他費(fèi)用可以預(yù)提并扣除問題
第二節(jié) 建筑安裝企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理
一、外部勞務(wù)用工模式及勞務(wù)費(fèi)用列支問題
二、按照建安發(fā)票金額計征個人所得稅的財稅處理
三、勞務(wù)派遣用工勞務(wù)費(fèi)用列支問題
四、農(nóng)民工工資發(fā)放方式的涉稅風(fēng)險
五、混合銷售與兼營業(yè)務(wù)情況處理
六、建筑業(yè)跨縣（市）提供建筑服務(wù)納稅實(shí)務(wù)
七、施工生產(chǎn)過程中涉及的房產(chǎn)稅業(yè)務(wù)
………….
第三節(jié) 建筑安裝企業(yè)日常管理環(huán)節(jié)的涉稅問題及處理
一、征地拆遷中涉及的增值稅問題
二、企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)申請加計扣除的有關(guān)規(guī)定
三、企業(yè)組織職工旅游，其旅游費(fèi)用怎樣扣除
四、關(guān)于籌辦期業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用稅前扣除問題
五、計提工資沒有發(fā)放在企業(yè)所得稅稅前扣除問題
六、福利費(fèi)是否必須依據(jù)發(fā)票在稅前扣除問題
七、交通費(fèi)、通訊費(fèi)補(bǔ)貼在企業(yè)所得稅前扣除問題
八、企業(yè)發(fā)生的差旅費(fèi)補(bǔ)貼沒有標(biāo)準(zhǔn)，是否需要以票報銷
九、企業(yè)員工出差乘座交通工具發(fā)生的人身保險費(fèi)發(fā)票能否扣除問題
十、誤餐補(bǔ)助能否依據(jù)餐飲發(fā)票報賬列支
…………….
第四節(jié) 項目工程結(jié)算與分包環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理實(shí)務(wù)
一、勞務(wù)合同單價的二種確定方法
二、勞務(wù)合同談判招標(biāo)及合同風(fēng)險注意事項
三、營改增后的合同文本管理實(shí)務(wù)
四、勞務(wù)指導(dǎo)單位涉稅問題及管理實(shí)務(wù)
五、分包模式涉稅問題及管理實(shí)務(wù)
六、分包中的水電費(fèi)如何處理；
七、分包中的材料超耗如何處理
八、掛靠分包如何處理及注意事項
………..
模塊三 企業(yè)其他稅種及個人所得稅與處理實(shí)務(wù)
一、印花稅實(shí)務(wù)操作與節(jié)稅籌劃
二、房產(chǎn)稅實(shí)務(wù)操作與節(jié)稅籌劃
三、土地使用稅實(shí)務(wù)操作與節(jié)稅籌劃
四、土地增值稅實(shí)務(wù)操作與節(jié)稅籌劃
五、個人所得稅實(shí)務(wù)操作與節(jié)稅籌劃
總結(jié)：企業(yè)五大納稅籌劃切入點(diǎn)與十大納稅籌劃方法集錦

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