稅務(wù)操作實戰(zhàn)

  培訓(xùn)講師：蔡琪

講師背景：
蔡琪老師——管理與思維實戰(zhàn)講師IBM副合伙人用友集團資金業(yè)務(wù)部總經(jīng)理交通部會計師事務(wù)所審計部經(jīng)理凱捷咨詢高級經(jīng)理（前歐洲最大的咨詢公司）國資委大企業(yè)監(jiān)事會管理專家財務(wù)專家江蘇省工信廳“工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)”、“智能制造”講師【實戰(zhàn)經(jīng)驗】蔡琪老師先后在 詳細>>

蔡琪
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稅務(wù)操作實戰(zhàn)詳細內(nèi)容

稅務(wù)操作實戰(zhàn)



《企業(yè)稅務(wù)實戰(zhàn)》

【課程背景】
伴隨金稅三期、四期的上線和國地稅務(wù)機關(guān)的合并，在稅收征管形式還是稅收稽查形式
發(fā)生重大變革的背景下，為了適應(yīng)“以納稅申報和優(yōu)化服務(wù)為基礎(chǔ)，以計算機網(wǎng)絡(luò)為依托
，集中服務(wù)，重點稽查”稅收征管新模式，為合理控制稅務(wù)風(fēng)險，防范稅務(wù)違法行為，依
法履行納稅義務(wù)，避免因未遵循稅法可能遭受的法律制裁、財務(wù)損失或聲譽損害，通過
開發(fā)稅法培訓(xùn)課件，可以使公司財務(wù)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員可以更全面、變捷的掌握稅收
政策，全面提升財務(wù)人員的涉稅工作能力。
【課程收益】

使學(xué)員了解和學(xué)習(xí)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理指引（試行）》的通知精
神，以及近三年增值稅、所得稅等稅收政策的變化，并迅速提升財務(wù)人員業(yè)務(wù)能力。
【課程對象】相關(guān)財務(wù)人員
【課程時長】1-2天
【課程大綱】
稅收
（一）增值稅
1. 進項稅注意要點
1）不應(yīng)抵扣進項稅的事項
2）可以抵扣進項稅的事項
3）應(yīng)抵減增值稅應(yīng)納稅額的事項
4）增值稅專用發(fā)票丟失如何抵扣進項稅
5）可抵扣憑證的類型
2. 銷項稅注意要點
1. 適用稅率要準(zhǔn)確
2. 處置使用過的固定資產(chǎn)繳納增值稅的稅率
3. 手續(xù)費返還按要求計提增值稅
4. 視同銷售業(yè)務(wù)繳納增值稅
5. 稅收優(yōu)惠
3. 發(fā)票填寫與抵扣
1. 應(yīng)填寫備注欄的發(fā)票類別
2. 開具或者取得發(fā)票的注意要點
3. 應(yīng)取得專用發(fā)票的特殊情況
4. 不能開具增值稅專用發(fā)票的情形
5. 取得未按規(guī)定填寫的發(fā)票風(fēng)險
6. 未按規(guī)定填寫發(fā)票的罰則
4. 增量留抵退稅政策
5. 加計抵減政策
6. 住房租賃有關(guān)稅收政策
7. 網(wǎng)絡(luò)直播營銷稅收政策
8. 優(yōu)化增值稅優(yōu)惠政策辦理程序
9. 增值稅扣稅憑證認證期限
10. 財政補貼收入增值稅規(guī)定
11. 異常增值稅扣稅憑證的管理規(guī)定
12. 特殊業(yè)務(wù)免稅規(guī)定
（二）企業(yè)所得稅
1、企業(yè)所得稅扣前原則和范圍
1）企業(yè)負擔(dān)員工個人所得稅稅前扣除問題
2）以發(fā)票形式報銷的供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療費用稅前扣除問題
3）已計提未實際使用的職工教育經(jīng)費稅前扣除問題
4）企業(yè)培訓(xùn)涉及的交通費、餐費、住宿費的稅務(wù)處理問題
5）補充養(yǎng)老和補充醫(yī)療稅前扣除限額計算基數(shù)問題
6）追補的補充養(yǎng)老保險能否扣除
7）集體人身意外險稅前扣除問題
8）非專門從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)企業(yè)業(yè)務(wù)招待費計算基數(shù)問題
9）信息推廣服務(wù)費稅前扣除問題
10）開辦費無法取得發(fā)票的問題
2、不得扣除的項目
1）向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項。
2）企業(yè)所得稅稅款。
3）稅收滯納金。
4）罰金、罰款和被沒收財物的損失。
5）超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的捐贈支出。
6）贊助支出，指與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的非廣告性質(zhì)支出。
7）企業(yè)之間支付的管理費
8）與取得收入無關(guān)的其他支出
3、限額扣除標(biāo)準(zhǔn)（部分）
1）職工福利費
2）工會經(jīng)費
3）教育經(jīng)費
4）利息費用
5）業(yè)務(wù)招待費
6）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費
2、稅前扣除憑據(jù)在管理中應(yīng)遵循的原則
（三）三小稅及印花稅
二、財務(wù)發(fā)票管理
三、固定資產(chǎn)稅會差異
（一）固定資產(chǎn)折舊方法差異
（二）折舊年限差異
（三）差異會計處理
（四）實例分析
四、高新技術(shù)企業(yè)的涉稅處理
1. 業(yè)務(wù)描述
13. 高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠
14. 高新技術(shù)企業(yè)認定條件
15. 高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費用范圍
（二）涉稅處理
（三）政策依據(jù)
五、研究開發(fā)費加計扣除的稅務(wù)要求和流程
（一）不適用稅前加計扣除政策的行業(yè)
（二）不能加計扣除的研發(fā)活動支出
（三）加計扣除的四種方式
（四）研發(fā)會計核算與管理的要求
（五）研發(fā)費用稅前加計扣除歸集范圍
（六）稅務(wù)機關(guān)備案要求
（七）其他規(guī)定

 

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