從經(jīng)營分析的角度看財務(wù)數(shù)據(jù)（2天）

從經(jīng)營分析的角度看財務(wù)數(shù)據(jù)
課綱（2天）

課程背景
在競爭酷烈的市場環(huán)境下，企業(yè)家既需要從宏觀及微觀的不同視角、不同維度解讀財
務(wù)信息把握公司整體經(jīng)營情況，又須通過經(jīng)營活動分析對公司運作實現(xiàn)精細管理。管理
層如何通過大量數(shù)據(jù)為決策提供支撐？這就需要掌握從經(jīng)營分析的角度看財務(wù)數(shù)據(jù)的實
戰(zhàn)技巧。

課程收益
■ 掌握通過經(jīng)營分析助力企業(yè)戰(zhàn)略落地的方法
■ 掌握經(jīng)營分析常用的方法及應(yīng)用
■ 主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)營分析應(yīng)用方法及案例
■ 掌握如何制作經(jīng)營分析報告的方法
■ 掌握如何推進改善行動的方法

課程亮點
實戰(zhàn)派風(fēng)格，追求“落地”文化，針對性強，診斷式、咨詢式培訓(xùn)解決公司痛點，生動
幽默，通過視頻、工具分享、點評、角色帶入等教學(xué)手段，調(diào)動學(xué)員的參與性和積極性
，通過分享部分落地實戰(zhàn)模板，可立刻轉(zhuǎn)化到工作中快速形成成果，減少學(xué)員轉(zhuǎn)化工作
量。
確保課程：聽得懂、拿得走、用得上、有實效！

課程大綱
第一單元 經(jīng)營分析如何助力企業(yè)戰(zhàn)略落地
■ 通過經(jīng)營分析預(yù)測未來經(jīng)濟
? 美林投資時鐘
■ 我國未來宏觀經(jīng)濟預(yù)測
■ 宏觀經(jīng)濟預(yù)測下的企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定及分解
? 貨幣政策
? 稅收政策
? 房地產(chǎn)政策
? 人口政策
? 其他政策
■ 經(jīng)營分析助力企業(yè)戰(zhàn)略落地
? 通過經(jīng)營分析給重大戰(zhàn)略決策提供財務(wù)專業(yè)建議
【案例】華為緣何進入筆記本電腦領(lǐng)域
? 通過經(jīng)營分析預(yù)警化解戰(zhàn)略目標(biāo)稅務(wù)風(fēng)險
【案例】稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系
? 通過經(jīng)營分析化解戰(zhàn)略所需資金不足風(fēng)險
【互動】內(nèi)源和外源融資創(chuàng)新方法
? 通過經(jīng)營分析化解戰(zhàn)略決策的負債率
【分享】降低負債比率的兩個絕妙好辦法
? 通過經(jīng)營分析化解經(jīng)營實體破產(chǎn)風(fēng)險
【互動】計算Z模型值并判斷安全區(qū)間
? 通過經(jīng)營分析找出與標(biāo)桿企業(yè)差距
【案例】分析標(biāo)桿企業(yè)找出經(jīng)營短板
? 通過經(jīng)營分析找出ROE下降的原因
【案例】杜邦模型分析到十多層挖出運營端影響ROE的問題
? 通過經(jīng)營分析透視運營環(huán)節(jié)的黑洞
【案例】通過200張的管理報表找出分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的運營黑洞


第二單元 經(jīng)營分析的基本思路和常用方法及案例
■ 經(jīng)營分析的基本思路
? 四雙眼睛看世界的四個層級經(jīng)營分析
? 從會計報表和業(yè)務(wù)報表到管理報表
? 從管理報表到業(yè)務(wù)端解決問題
? 從財務(wù)中來、到業(yè)務(wù)中去
【案例】拜登勝選前搶投新能源汽車
■ 經(jīng)營分析的常用方法
? 比率分析法
← 構(gòu)成比率
← 效率比率
? 趨勢分析法
? 比較分析法
← 計劃對比
← 同類對比
← 歷史對比
← 標(biāo)桿對比
← 行業(yè)對比
? 因素分析法
← 差額分析法
← 連環(huán)替代法
【案例】運用連環(huán)替代法精準找到成本超支原因并在生產(chǎn)現(xiàn)場解決問題


第三單元 主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)營分析應(yīng)用方法及案例
■ 研發(fā)經(jīng)營分析
? 研發(fā)管控五步法
? 研發(fā)進度分析
? 研發(fā)費用預(yù)算分析
? 研發(fā)產(chǎn)品目標(biāo)成本分析
? 研發(fā)用料標(biāo)準化率分析
? 研發(fā)費用達到高新技術(shù)企業(yè)標(biāo)準分析
? 研發(fā)費用加計扣除分析
【工具分享】目標(biāo)成本定價的五步法
■ 采購分析
? 供應(yīng)商準入條件分析
? 采購料件結(jié)構(gòu)分析
? 主要材料價格波動分析
? 安全庫存分析
? 經(jīng)濟采購批量分析
? 采購合同評審分析
【分享】采購合同評審的12個關(guān)鍵點
【模型】安全庫存模型
【模型】經(jīng)濟采購批量分析
■ 生產(chǎn)分析
? 產(chǎn)品產(chǎn)量分析
? 產(chǎn)品產(chǎn)值分析
? 生產(chǎn)計劃完成情況分析
? 產(chǎn)品交期分析
? 超額領(lǐng)料分析
? 工廢與料廢分析
? 生產(chǎn)人效比率分析
【模型】生產(chǎn)人效比率模型
■ 產(chǎn)品質(zhì)量分析
? 客戶驗貨批次合格率分析
? 來料批次合格率分析
? 成品抽檢合格率分析
? 客戶投訴次數(shù)分析
■ 銷售分析模型設(shè)計
? 區(qū)域維度分析
? 客戶維度分析
? 產(chǎn)品線維度分析
? 部門維度分析
? 業(yè)務(wù)員維度分析
? 季節(jié)維度
■ 盈利分析模型
? 事業(yè)部盈利分析
? 客戶盈利分析
? 產(chǎn)品盈利分析
? 異常虧損分析
■ 存貨與安全庫存分析
? 存貨周轉(zhuǎn)率分析
? 存貨庫存結(jié)構(gòu)分析
? 安全庫存分析
? ABC分析法
? 存貨庫存與訂單的配比分析
? 滯銷或超齡庫存分析
? “僵尸庫存分析”
? 存貨存儲成本分析
【模型】存貨儲存成本計算模型
■ 銷售分析
? 按產(chǎn)品線
? 按區(qū)域
? 按毛利
? 按客戶
? 按季節(jié)
? 按部門
? 客戶貢獻分析
? 應(yīng)收賬款庫齡分析
? 超期應(yīng)收賬款分析

第四單元 如何制作經(jīng)營分析報告
■ 如何編制管理會計報表
? 編制原則：有圖、有表、有結(jié)論、有對策
? 編制周期：
? 編制部門：
? 編制內(nèi)容：
【模型】200張的管理報表模型
■ 如何制作經(jīng)營分析會報告
? 以管理會計報表為基礎(chǔ)，揭示經(jīng)營中出現(xiàn)的重點問題
? 從管理會計報表，提煉嚴重、緊要的問題點進行披露
? 編制原則：有溝通、有問題、有碰撞、有方案、有追蹤、有考核
? 召開周期：按月召開
?
管理重點：以經(jīng)營分析會為導(dǎo)向，解決管理中出現(xiàn)的問題，控制企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險及
財務(wù)風(fēng)險，使管理報表成為企業(yè)運作的風(fēng)向標(biāo)和指揮棒
■ 經(jīng)典4段式的經(jīng)營分析報告
? 前期出現(xiàn)問題解決方案的執(zhí)行情況回顧
? 本期經(jīng)營過程中依然存在的問題
? 各部門對本期及前期問題的解決方案及期限
? 各部門對現(xiàn)階段經(jīng)營情況的回顧及管理建議
【案例】某集團經(jīng)營分析會案例分享

第五單元 如何推進改善行動
■ 采購改善行動
【討論互動】你公司用到哪些采購降本方法
【頭腦風(fēng)暴】10個案例啟發(fā)思考采購降本方法
【干貨分享】采購降本實戰(zhàn)46法
■ 研發(fā)改善行動
? Tear Down（“拆解分析”或“反向工程”）
【案例】Tear-Down改進研發(fā)采用芯片替代模塊
? DFX
? CBB
【案例】CBB平臺
? 物料選型與供應(yīng)商管理
【案例】豐田汽車的供應(yīng)商管理模式
【工具模型】目標(biāo)成本推算模型
■ 生產(chǎn)改善行動
【工具分享】源自日本豐田的成本管控神器-“PIP改善計劃”
? 提高勞動生產(chǎn)效率
【視頻案例】某上市公司使用工裝夾具降低生產(chǎn)成本的案例
【案例】通過線平衡手段提升生產(chǎn)效率案例
? 提高材料產(chǎn)出率
【案例】某汽車廠利用邊角料的成本節(jié)約案例
? 消減人工成本
? 消除生產(chǎn)中的浪費和損失
【案例】某汽車廠“零投入”降低制造費用的案例
? 降低不良品的浪費
【案例】生產(chǎn)現(xiàn)場看板管理案例
? 降低過量生產(chǎn)的浪費
? 降低等待的浪費
【案例】快速換線標(biāo)準作業(yè)書案例
? 降低外發(fā)加工的浪費
? 降低搬運的浪費
? 降低庫存的浪費
? 降低動作的浪費
? 提高固定費用分攤率
■ 庫存改善行動
【討論互動】降低庫存實戰(zhàn)14法
■ 銷售改善行動
【互動】降低物流費用40法
【互動】設(shè)定客戶信用額度模型
【工具模型】客戶信用等級評級核定表
【工具分享】某上市公司應(yīng)收賬款催收標(biāo)準40法
【工具分享】對不同客戶電話催款的“話術(shù)”

【現(xiàn)場答疑】

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