從經(jīng)營(yíng)分析的角度看財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（2天）

從經(jīng)營(yíng)分析的角度看財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
課綱（2天）

課程背景
在競(jìng)爭(zhēng)酷烈的市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)家既需要從宏觀及微觀的不同視角、不同維度解讀財(cái)
務(wù)信息把握公司整體經(jīng)營(yíng)情況，又須通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析對(duì)公司運(yùn)作實(shí)現(xiàn)精細(xì)管理。管理
層如何通過(guò)大量數(shù)據(jù)為決策提供支撐？這就需要掌握從經(jīng)營(yíng)分析的角度看財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)
戰(zhàn)技巧。

課程收益
■ 掌握通過(guò)經(jīng)營(yíng)分析助力企業(yè)戰(zhàn)略落地的方法
■ 掌握經(jīng)營(yíng)分析常用的方法及應(yīng)用
■ 主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)分析應(yīng)用方法及案例
■ 掌握如何制作經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告的方法
■ 掌握如何推進(jìn)改善行動(dòng)的方法

課程亮點(diǎn)
實(shí)戰(zhàn)派風(fēng)格，追求“落地”文化，針對(duì)性強(qiáng)，診斷式、咨詢(xún)式培訓(xùn)解決公司痛點(diǎn)，生動(dòng)
幽默，通過(guò)視頻、工具分享、點(diǎn)評(píng)、角色帶入等教學(xué)手段，調(diào)動(dòng)學(xué)員的參與性和積極性
，通過(guò)分享部分落地實(shí)戰(zhàn)模板，可立刻轉(zhuǎn)化到工作中快速形成成果，減少學(xué)員轉(zhuǎn)化工作
量。
確保課程：聽(tīng)得懂、拿得走、用得上、有實(shí)效！

課程大綱
第一單元 經(jīng)營(yíng)分析如何助力企業(yè)戰(zhàn)略落地
■ 通過(guò)經(jīng)營(yíng)分析預(yù)測(cè)未來(lái)經(jīng)濟(jì)
? 美林投資時(shí)鐘
■ 我國(guó)未來(lái)宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)
■ 宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)下的企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定及分解
? 貨幣政策
? 稅收政策
? 房地產(chǎn)政策
? 人口政策
? 其他政策
■ 經(jīng)營(yíng)分析助力企業(yè)戰(zhàn)略落地
? 通過(guò)經(jīng)營(yíng)分析給重大戰(zhàn)略決策提供財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)建議
【案例】華為緣何進(jìn)入筆記本電腦領(lǐng)域
? 通過(guò)經(jīng)營(yíng)分析預(yù)警化解戰(zhàn)略目標(biāo)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
【案例】稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系
? 通過(guò)經(jīng)營(yíng)分析化解戰(zhàn)略所需資金不足風(fēng)險(xiǎn)
【互動(dòng)】?jī)?nèi)源和外源融資創(chuàng)新方法
? 通過(guò)經(jīng)營(yíng)分析化解戰(zhàn)略決策的負(fù)債率
【分享】降低負(fù)債比率的兩個(gè)絕妙好辦法
? 通過(guò)經(jīng)營(yíng)分析化解經(jīng)營(yíng)實(shí)體破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
【互動(dòng)】計(jì)算Z模型值并判斷安全區(qū)間
? 通過(guò)經(jīng)營(yíng)分析找出與標(biāo)桿企業(yè)差距
【案例】分析標(biāo)桿企業(yè)找出經(jīng)營(yíng)短板
? 通過(guò)經(jīng)營(yíng)分析找出ROE下降的原因
【案例】杜邦模型分析到十多層挖出運(yùn)營(yíng)端影響ROE的問(wèn)題
? 通過(guò)經(jīng)營(yíng)分析透視運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)的黑洞
【案例】通過(guò)200張的管理報(bào)表找出分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的運(yùn)營(yíng)黑洞


第二單元 經(jīng)營(yíng)分析的基本思路和常用方法及案例
■ 經(jīng)營(yíng)分析的基本思路
? 四雙眼睛看世界的四個(gè)層級(jí)經(jīng)營(yíng)分析
? 從會(huì)計(jì)報(bào)表和業(yè)務(wù)報(bào)表到管理報(bào)表
? 從管理報(bào)表到業(yè)務(wù)端解決問(wèn)題
? 從財(cái)務(wù)中來(lái)、到業(yè)務(wù)中去
【案例】拜登勝選前搶投新能源汽車(chē)
■ 經(jīng)營(yíng)分析的常用方法
? 比率分析法
← 構(gòu)成比率
← 效率比率
? 趨勢(shì)分析法
? 比較分析法
← 計(jì)劃對(duì)比
← 同類(lèi)對(duì)比
← 歷史對(duì)比
← 標(biāo)桿對(duì)比
← 行業(yè)對(duì)比
? 因素分析法
← 差額分析法
← 連環(huán)替代法
【案例】運(yùn)用連環(huán)替代法精準(zhǔn)找到成本超支原因并在生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)解決問(wèn)題


第三單元 主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)分析應(yīng)用方法及案例
■ 研發(fā)經(jīng)營(yíng)分析
? 研發(fā)管控五步法
? 研發(fā)進(jìn)度分析
? 研發(fā)費(fèi)用預(yù)算分析
? 研發(fā)產(chǎn)品目標(biāo)成本分析
? 研發(fā)用料標(biāo)準(zhǔn)化率分析
? 研發(fā)費(fèi)用達(dá)到高新技術(shù)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分析
? 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除分析
【工具分享】目標(biāo)成本定價(jià)的五步法
■ 采購(gòu)分析
? 供應(yīng)商準(zhǔn)入條件分析
? 采購(gòu)料件結(jié)構(gòu)分析
? 主要材料價(jià)格波動(dòng)分析
? 安全庫(kù)存分析
? 經(jīng)濟(jì)采購(gòu)批量分析
? 采購(gòu)合同評(píng)審分析
【分享】采購(gòu)合同評(píng)審的12個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)
【模型】安全庫(kù)存模型
【模型】經(jīng)濟(jì)采購(gòu)批量分析
■ 生產(chǎn)分析
? 產(chǎn)品產(chǎn)量分析
? 產(chǎn)品產(chǎn)值分析
? 生產(chǎn)計(jì)劃完成情況分析
? 產(chǎn)品交期分析
? 超額領(lǐng)料分析
? 工廢與料廢分析
? 生產(chǎn)人效比率分析
【模型】生產(chǎn)人效比率模型
■ 產(chǎn)品質(zhì)量分析
? 客戶(hù)驗(yàn)貨批次合格率分析
? 來(lái)料批次合格率分析
? 成品抽檢合格率分析
? 客戶(hù)投訴次數(shù)分析
■ 銷(xiāo)售分析模型設(shè)計(jì)
? 區(qū)域維度分析
? 客戶(hù)維度分析
? 產(chǎn)品線(xiàn)維度分析
? 部門(mén)維度分析
? 業(yè)務(wù)員維度分析
? 季節(jié)維度
■ 盈利分析模型
? 事業(yè)部盈利分析
? 客戶(hù)盈利分析
? 產(chǎn)品盈利分析
? 異常虧損分析
■ 存貨與安全庫(kù)存分析
? 存貨周轉(zhuǎn)率分析
? 存貨庫(kù)存結(jié)構(gòu)分析
? 安全庫(kù)存分析
? ABC分析法
? 存貨庫(kù)存與訂單的配比分析
? 滯銷(xiāo)或超齡庫(kù)存分析
? “僵尸庫(kù)存分析”
? 存貨存儲(chǔ)成本分析
【模型】存貨儲(chǔ)存成本計(jì)算模型
■ 銷(xiāo)售分析
? 按產(chǎn)品線(xiàn)
? 按區(qū)域
? 按毛利
? 按客戶(hù)
? 按季節(jié)
? 按部門(mén)
? 客戶(hù)貢獻(xiàn)分析
? 應(yīng)收賬款庫(kù)齡分析
? 超期應(yīng)收賬款分析

第四單元 如何制作經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告
■ 如何編制管理會(huì)計(jì)報(bào)表
? 編制原則：有圖、有表、有結(jié)論、有對(duì)策
? 編制周期：
? 編制部門(mén)：
? 編制內(nèi)容：
【模型】200張的管理報(bào)表模型
■ 如何制作經(jīng)營(yíng)分析會(huì)報(bào)告
? 以管理會(huì)計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)，揭示經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的重點(diǎn)問(wèn)題
? 從管理會(huì)計(jì)報(bào)表，提煉嚴(yán)重、緊要的問(wèn)題點(diǎn)進(jìn)行披露
? 編制原則：有溝通、有問(wèn)題、有碰撞、有方案、有追蹤、有考核
? 召開(kāi)周期：按月召開(kāi)
?
管理重點(diǎn)：以經(jīng)營(yíng)分析會(huì)為導(dǎo)向，解決管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，控制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使管理報(bào)表成為企業(yè)運(yùn)作的風(fēng)向標(biāo)和指揮棒
■ 經(jīng)典4段式的經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告
? 前期出現(xiàn)問(wèn)題解決方案的執(zhí)行情況回顧
? 本期經(jīng)營(yíng)過(guò)程中依然存在的問(wèn)題
? 各部門(mén)對(duì)本期及前期問(wèn)題的解決方案及期限
? 各部門(mén)對(duì)現(xiàn)階段經(jīng)營(yíng)情況的回顧及管理建議
【案例】某集團(tuán)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)案例分享

第五單元 如何推進(jìn)改善行動(dòng)
■ 采購(gòu)改善行動(dòng)
【討論互動(dòng)】你公司用到哪些采購(gòu)降本方法
【頭腦風(fēng)暴】10個(gè)案例啟發(fā)思考采購(gòu)降本方法
【干貨分享】采購(gòu)降本實(shí)戰(zhàn)46法
■ 研發(fā)改善行動(dòng)
? Tear Down（“拆解分析”或“反向工程”）
【案例】Tear-Down改進(jìn)研發(fā)采用芯片替代模塊
? DFX
? CBB
【案例】CBB平臺(tái)
? 物料選型與供應(yīng)商管理
【案例】豐田汽車(chē)的供應(yīng)商管理模式
【工具模型】目標(biāo)成本推算模型
■ 生產(chǎn)改善行動(dòng)
【工具分享】源自日本豐田的成本管控神器-“PIP改善計(jì)劃”
? 提高勞動(dòng)生產(chǎn)效率
【視頻案例】某上市公司使用工裝夾具降低生產(chǎn)成本的案例
【案例】通過(guò)線(xiàn)平衡手段提升生產(chǎn)效率案例
? 提高材料產(chǎn)出率
【案例】某汽車(chē)廠(chǎng)利用邊角料的成本節(jié)約案例
? 消減人工成本
? 消除生產(chǎn)中的浪費(fèi)和損失
【案例】某汽車(chē)廠(chǎng)“零投入”降低制造費(fèi)用的案例
? 降低不良品的浪費(fèi)
【案例】生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)看板管理案例
? 降低過(guò)量生產(chǎn)的浪費(fèi)
? 降低等待的浪費(fèi)
【案例】快速換線(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)書(shū)案例
? 降低外發(fā)加工的浪費(fèi)
? 降低搬運(yùn)的浪費(fèi)
? 降低庫(kù)存的浪費(fèi)
? 降低動(dòng)作的浪費(fèi)
? 提高固定費(fèi)用分?jǐn)偮?br /> ■ 庫(kù)存改善行動(dòng)
【討論互動(dòng)】降低庫(kù)存實(shí)戰(zhàn)14法
■ 銷(xiāo)售改善行動(dòng)
【互動(dòng)】降低物流費(fèi)用40法
【互動(dòng)】設(shè)定客戶(hù)信用額度模型
【工具模型】客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)級(jí)核定表
【工具分享】某上市公司應(yīng)收賬款催收標(biāo)準(zhǔn)40法
【工具分享】對(duì)不同客戶(hù)電話(huà)催款的“話(huà)術(shù)”

【現(xiàn)場(chǎng)答疑】

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