房地產(chǎn)全生命周期稅務籌劃（2天）

  培訓講師：黃海

講師背景：
黃海先生--高端企業(yè)上市實戰(zhàn)老師/咨詢師精通企業(yè)上市全盤操控與項目咨詢輔導教育經(jīng)歷黃海老師，1971年出生于廣東新會，常住珠海，中國人民大學會計本科畢業(yè)，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際 詳細>>

黃海
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房地產(chǎn)全生命周期稅務籌劃（2天）詳細內容

房地產(chǎn)全生命周期稅務籌劃（2天）

房地產(chǎn)全生命周期稅務籌劃
（2天）

課程背景
在房住不炒的整體基調下，宏觀調控政策前穩(wěn)后嚴，融資收緊，房企將面臨前所未有
的現(xiàn)金流、償債、回款的壓力。同時國地稅合并、大數(shù)據(jù)應用、金稅四期通帶來了涉稅
信息日益透明化，房企稅務風險管控壓力越來越大，稍微處理不慎，不是給企業(yè)造成多
交稅損失，就是造成企業(yè)偷稅的風險。
此外，房地產(chǎn)行業(yè)稅種眾多且稅負最高，房地產(chǎn)企業(yè)的管理人員及財務人員需要掌握
房地產(chǎn)全生命周期稅務籌劃合理避稅的技巧，以期用足稅務優(yōu)惠政策，享受減稅紅利。



課程收益
■ 掌握解決房地產(chǎn)三條紅線危機的有效方法
■ 掌握房地產(chǎn)行業(yè)的主要稅種及稅務新政
■ 掌握房地產(chǎn)行業(yè)全生命周期涉稅風險及防范
■ 掌握房地產(chǎn)全生命周期稅務籌劃方法
■ 掌握房地產(chǎn)老板的資產(chǎn)配置及風險轉移


課程對象
董事長、公司股東、總裁、總經(jīng)理、董事會秘書、首席財務官/財務總監(jiān)、企業(yè)中高
層、財務經(jīng) 理、項目經(jīng)理、子公司總經(jīng)理，分公司總經(jīng)理、投拓人員等。

課程特色
本課程由在世界500強及多家上市公司任職的CFO,憑借20多年來積累的專業(yè)經(jīng)驗，解
讀房地產(chǎn)全運作全過程稅務風險防控的方法，并分享從實踐中總結的多種稅務籌劃的實
戰(zhàn)方法。追求“落地”文化，針對性強，診斷式、咨詢式培訓解決企業(yè)稅務痛點，生動幽
默，通過視頻、分組討論、點評、角色帶入等教學手段，調動學員的參與性和積極性。

以案例、講稅籌！聽得懂、帶得走！
課程大綱

第一單元 三條紅線對房地產(chǎn)的沖擊和未來發(fā)展趨勢
■ 房地產(chǎn)行業(yè)的整體業(yè)績和負債水平
■ “三條紅線”對房地產(chǎn)的巨大沖擊
■ 解決三條線超標危機的有效方法
? 優(yōu)化財務報表
? 設計商業(yè)模式
? 創(chuàng)新融資渠道
■ 房價會漲還是會跌
■ 房地產(chǎn)行業(yè)的挑戰(zhàn)和機遇
■ 房地產(chǎn)行業(yè)未來的“四化”發(fā)展趨勢


第二單元 房地產(chǎn)行業(yè)主要稅種及相關稅務新政
■ 2022年及以前稅務新政及籌劃要點
■ 2023年稅務新政及籌劃要點

第三單元 項目前期稅務風險防控及稅務籌劃
■ 稅務風險防控
? 可行性研究
? 考察
? 勞務費支出
? 委派任職人員
? 各類合同的印花稅
■ 稅務籌劃
? 合理搭配不同類型的房產(chǎn)立項
? 合同的印花稅

第四單元 取得土地的稅務風險防控及稅務籌劃
■ 稅務風險防控
? 沒有及時取得土地出讓金收款憑證
? 延期繳納土地出讓金滯納金不能稅前抵扣
? 土地閑置費不能稅前抵扣
■ 稅務籌劃
? 招拍掛模式稅務籌劃
← 土地出讓價格明顯偏低時的稅務籌劃
← 紅線外與目標地塊相連接區(qū)域的稅務籌劃
← 出讓金返還的稅務籌劃
← 土地征用及拆遷補償費的稅務籌劃
【籌劃案例】巧簽土地出讓合同少交土地增值稅
? 二級市場拿地稅務籌劃
← 并購拿地
【籌劃案例】某地產(chǎn)公司節(jié)稅97%的案例
? 重組拿地
【籌劃案例】某地產(chǎn)公司東北并購拿地案例


第五單元 施工稅務風險防控及稅務籌劃
■ 稅務風險防控
? 甲供材的處理
? 材料分配方法
? 材料成本差異處理
? 融資費用的處理
■ 稅務籌劃
? 多處房產(chǎn)合并核算稅籌
? 設計費稅籌
【案例】HK設計公司
? 隱蔽工程稅籌
? 采購電梯合同稅籌
? 平銷返利稅籌
? 采購主體稅籌
【案例】購大型設備的加計扣除籌劃
? 甲指材稅籌
【案例】房地產(chǎn)公司設立上游公司
? 甲供工程稅籌
【實操案例】甲供電稅籌
? 稅收滯納金和罰款支出不能稅前抵扣的稅籌
【案例】某地產(chǎn)公司稅收罰款稅籌
? 購買集體福利固定資產(chǎn)不能抵稅的籌劃
【案例】購買食堂車輛稅籌
? 利息支出稅籌
? 業(yè)務招待費稅籌
【案例】豬飼料
? 會議費稅籌
? 廣告宣傳費稅籌
【案例】將固定資產(chǎn)作為低值易耗品一次性列支的籌劃
? 建安成本高于平均造價的“正當”理由

第六單元 營銷稅務風險防控及稅務籌劃
■ 稅務風險防控
? 定金的處理
? 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅額的變化
? 低價交易情況
■ 稅務籌劃
? 普通標準住宅增值率稅籌
? 利用土增稅臨界點進行合理避稅
? 人防車位銷售籌劃
? 銷售精裝房的合同簽訂技巧籌劃
? 代收費用稅務籌劃
? 廣告公司籌劃
? 代建
? 開發(fā)商品房與出租商品房籌劃
? 確定購買方籌劃

第七單元 自持物業(yè)稅務籌劃
■ 稅務籌劃
? 合理分解租金收入
? 變出租為其他業(yè)務
【案例】自建辦公樓出租的裝修費籌劃
【案例】不構成房產(chǎn)的建筑房產(chǎn)稅籌劃
【案例】轉換房產(chǎn)稅計稅方式籌劃

第八單元 轉讓股份稅務籌劃
■ 稅務籌劃
? 資本公積
? 等價值的企業(yè)
? 建好全部要素
? 約定分配比例
? 法人股東轉讓股權前必須考慮是否要做的3件事
? 港資企業(yè)轉讓股權稅務籌劃
? 外資企業(yè)轉讓股權稅務籌劃
? 轉讓股權地點稅務籌劃
? 增資擴股籌劃
第九單元 房地產(chǎn)老板的稅務法律責任、資產(chǎn)配置及風險轉移
■ 稅務法律責任今非昔比
? 稅法
? 刑法
? 被列入稅務黑名單的18項聯(lián)合懲戒
■ 房地產(chǎn)老板的資產(chǎn)配置
? 高級配置：海內、海外
? 中級配置：五大資產(chǎn)配置的組合（詳見《資產(chǎn)配置》附件）
■ 老板的稅務風險轉移
【課后總結及答疑】

 

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