全流程的風(fēng)險識別與管控（三天兩夜）

全流程的風(fēng)險識別與管控
課綱（三天兩夜）

課程背景
后疫情時期，多數(shù)企業(yè)現(xiàn)金流嚴(yán)重緊張，甚至面臨倒閉的風(fēng)險，但小部分企業(yè)卻由于未
雨綢繆地制定了風(fēng)險防控預(yù)案，因而在災(zāi)害來臨時只遭受了很小的損失。
此外，在日常經(jīng)營中，做好企業(yè)內(nèi)部控制，建設(shè)有效的風(fēng)險管理體系，也是激烈的競爭
中必須練好的內(nèi)功。
本次課程的老師通過分享國內(nèi)外知名公司的風(fēng)險管控體系及案例，有針對性地進(jìn)行分析
和給出落地有效的控制方法，賦能企業(yè)提升風(fēng)控水平，助力企業(yè)獲得更大的經(jīng)濟效益。


課程收益
? 了解并熟悉風(fēng)險控制的目標(biāo)及五要素
? 掌握全方位企業(yè)風(fēng)險控制體系的搭建方法
? 了解使用風(fēng)險控制預(yù)警模型控制風(fēng)險的方法
? 掌握評估企業(yè)風(fēng)險的方法
? 掌握控制企業(yè)風(fēng)險的方法
? 掌握各風(fēng)險預(yù)警模型中的“零容忍”否決指標(biāo)（詳見指標(biāo)模型）
? 輸出工具：預(yù)警模型


課程對象
董事長、公司股東、總裁/總經(jīng)理、董事會秘書、首席財務(wù)官/財務(wù)總監(jiān)、各部門經(jīng)理
、企業(yè)中高層、財務(wù)人員、審計內(nèi)控人員等。


課程亮點
實戰(zhàn)派風(fēng)格，追求“落地”文化，針對性強，診斷式、咨詢式培訓(xùn)解決企業(yè)痛點，生動
幽默，通過視頻、分組討論、點評、角色帶入等教學(xué)手段，調(diào)動學(xué)員的參與性和積極性
，通過分享落地EXCEL、WORD、PDF等實戰(zhàn)模板，減少學(xué)員實際工作量，直接轉(zhuǎn)化為工作
成果。課后提供、結(jié)業(yè)測試題及答案。
確保課程：聽得懂、拿得走、用得上、有實效！


課程大綱
第一單元 搭建風(fēng)險控制體系
■ 什么是風(fēng)險控制
■ 風(fēng)險控制的重要性
■ 風(fēng)險控制的目標(biāo)及五要素
? 控制環(huán)境
? 風(fēng)險評估
? 控制活動
? 信息與溝通
? 監(jiān)督
■ 風(fēng)險控制的設(shè)計步驟
? 確定控制目標(biāo)
? 整合控制流程
? 鑒別控制環(huán)節(jié)
? 確定控制措施
■ 企業(yè)主要風(fēng)險
? 宏觀經(jīng)濟判斷風(fēng)險
? 股權(quán)風(fēng)險
? 資金風(fēng)險
? 供應(yīng)商、采購與應(yīng)付賬款風(fēng)險
? 存貨風(fēng)險
? 薪酬風(fēng)險
? 成本費用控制經(jīng)營虧損風(fēng)險
? 固定資產(chǎn)管理風(fēng)險
? 客戶風(fēng)險及信用風(fēng)險
? 應(yīng)收賬款風(fēng)險
? 稅務(wù)風(fēng)險
? 并購決策錯誤的投資風(fēng)險
? 負(fù)債過高的財務(wù)杠桿風(fēng)險
? 內(nèi)控體系失效風(fēng)險


第二單元 股權(quán)風(fēng)險管控
【案例】國美股權(quán)生命線之爭
■ 股權(quán)管理的主要手段
? 持股主體
? 股權(quán)架構(gòu)
? 持股比例
? 章程約定
■ 持股主體的優(yōu)點缺點對照及應(yīng)用場景
? 有限責(zé)任公司
? 股份有限公司
? 個人獨資企業(yè)
? 有限合伙企業(yè)
【思考及討論】有沒有既可以投入資金少又能控制企業(yè)股權(quán)的并購模式
■ 集團(tuán)管控的股權(quán)架構(gòu)管理
? 集團(tuán)股權(quán)架構(gòu)頂層設(shè)計的12個關(guān)鍵問題
【分享】投資少、不失控制權(quán)、稅務(wù)成本低、大股東最有利的六層股權(quán)頂層設(shè)計及各層
級的功能
【分享】海外并購項目股權(quán)頂層設(shè)計
【案例】分析螞蟻金服的股權(quán)架構(gòu)
■ 持股比例管理
【分享】10條股權(quán)生命線及相應(yīng)的法律權(quán)力
■ 章程特別約定條款對大股東的保護(hù)
? 同股不同權(quán)
? 一致行動人
? 董事會輪選
? 累積投票制
? 白衣騎士
【案例】CVC是如何套路俏江南股份的
【工具模型】股權(quán)風(fēng)險評估及預(yù)警模型


第三單元 資金風(fēng)險控制
【案例】華源集團(tuán)財務(wù)造假
【互動】利潤重要還是現(xiàn)金流重要？為什么盈利的企業(yè)會倒閉？什么原因?qū)е缕髽I(yè)資金
周轉(zhuǎn)不靈？
■ 現(xiàn)金流量的重要性
【視頻案例】富貴鳥不再富貴
【案例】賭輸了的金立
【視頻案例】OFO小黃車的鏈子斷了
【案例】從Z模型看不同類型公司資金鏈風(fēng)險
■ 利潤導(dǎo)向轉(zhuǎn)為現(xiàn)金導(dǎo)向
■ 關(guān)注銷售到關(guān)注經(jīng)營現(xiàn)金流量
【分組PK】如何改善現(xiàn)金流（19種方法）
■ 使用五維資金計劃預(yù)防資金危機
【工具分享】某公司多層級的資金計劃套表
■ 職責(zé)分工和職權(quán)分離
■ 授權(quán)批準(zhǔn)制度
【工具分享】分權(quán)手冊
■ 融資風(fēng)險控制
? 內(nèi)源融資
? 外源融資
【互動】討論“零”資金成本的內(nèi)源融資解決20法
【工具模型】現(xiàn)金流風(fēng)險評估及預(yù)警模型


第四單元 供應(yīng)商、采購與應(yīng)付賬款風(fēng)險控制
■ 供應(yīng)商選擇與評估（強悍）
【互動分享】供應(yīng)商財報分析法
■ 采購價格控制
? 采前招標(biāo)，系統(tǒng)鎖價
? 采中核價，比對歷史
? 批量采購，專批議價
? 采后續(xù)招、持續(xù)降價
【分組PK】找出采購降本的方法
■ 應(yīng)付賬款控制
? 采購需求及采購計劃環(huán)節(jié)管控措施
? 請購環(huán)節(jié)的風(fēng)險與管控措施
? 供應(yīng)商選擇環(huán)節(jié)的風(fēng)險與管控措施
? 驗貨環(huán)節(jié)的管控措施
【案例】轟動全市的GLB來料檢驗挽回重大經(jīng)濟損失的案例
? 付款環(huán)節(jié)的風(fēng)險與管控措施
【工具模型】應(yīng)付賬款風(fēng)險評估及預(yù)警模型
第五單元 存貨控制系統(tǒng)
■ 存貨的領(lǐng)用、發(fā)出、審核、保管風(fēng)險管控
■ 存貨的報廢、失竊、盤虧風(fēng)險管控
■ 通過存貨盤點的系列方法達(dá)到賬實相符
■ 呆滯物料風(fēng)險預(yù)防管控
【案例】通過風(fēng)險管控體系避免呆滯料的案例
■ 存貨庫齡及周轉(zhuǎn)天數(shù)分析管控
■ 安全庫存風(fēng)險管控
■ 物料按ABC分類管控
■ JIT倉庫風(fēng)險管理
■ VWI倉風(fēng)險管控
【案例】華晨寶馬的VMI倉風(fēng)險管控
【案例】管控庫存風(fēng)險專項行動14法
■ 存貨的領(lǐng)用、發(fā)出、審核、保管、記賬均要貫徹分工負(fù)責(zé)要求
【工具模型】存貨風(fēng)險評估及預(yù)警模型


第六單元 薪酬風(fēng)險管控及精細(xì)化管理
■ 建立合理的薪酬制度
■ 通過管控雇傭量來管控薪酬
■ 通過薪酬水平和薪酬結(jié)構(gòu)進(jìn)行薪酬管控
■ 通過分析指標(biāo)尋找管控點
■ 人工成本分析
? 工資總額（按薪酬結(jié)構(gòu)）
? 人均工資
? 薪酬總額、人次、平均工資趨勢
? 固定工資與變動工資的分析
? 直接人工與產(chǎn)值的比較分析
? 管控人員占生產(chǎn)人員工資比
? 加班工資占正常工資比
【工具模板】薪酬分析表
【工具模型】薪酬風(fēng)險評估及預(yù)警模型
■ 薪酬控制
? 通過控制雇傭量來控制薪酬（控制員工人數(shù)，控制工作時數(shù)）
?
通過薪酬水平和薪酬結(jié)構(gòu)進(jìn)行薪酬控制（基本薪酬，可變薪酬，福利支出及其他）


? 通過最高薪資水平和最低薪資水平，薪資比較比率，成本分析
? 通過薪酬結(jié)構(gòu)的調(diào)整進(jìn)行薪酬控制（KSF）
? 建立薪酬控制的預(yù)警制度
? 薪酬控制方法
【工具分享】20種控制薪酬的方法


第七單元 固定資產(chǎn)風(fēng)險控制
■ 固定資產(chǎn)預(yù)算
■ 重大固定資產(chǎn)投資可行性分析
■ 固定資產(chǎn)購置
■ 固定資產(chǎn)核算管控
■ 固定資產(chǎn)運維風(fēng)險
? TPM的“四全”核心
? TPM五步現(xiàn)場管理
? TPM八大支柱活動
? TPM活動的目標(biāo)
? TPM突出設(shè)備的四個“零”
? TPM展開實施的12個步驟
? TPM的20個考核指標(biāo)
■ 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移管控
■ 固定資產(chǎn)處置管控
■ 固定資產(chǎn)保管風(fēng)險管控
■ 固定資產(chǎn)報廢風(fēng)險管控
【案例】盤活固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為企業(yè)運營資金的案例
【工具模型】固定資產(chǎn)風(fēng)險評估及預(yù)警模型
【工具模型】固定資產(chǎn)稼動率預(yù)警模型


第八單元 客戶風(fēng)險及信用風(fēng)險管控
【案例】不是所有的客戶都是上帝（管報口徑）
■ 客戶信用調(diào)查
【互動討論】新客戶信用風(fēng)險調(diào)查
題目：在新客戶信用風(fēng)險調(diào)查中，應(yīng)該關(guān)注的信息三個大的方向:合法證照、資本實力
、發(fā)展前景，請列舉風(fēng)險調(diào)查的內(nèi)容。
作答要求：
1.請4-6人組成一個討論小組，小組內(nèi)形成統(tǒng)一觀點，選出一名代表，匯總意見
2.討論限時8分鐘
3.老師隨機抽取分院學(xué)員分享，每位學(xué)員分享限時2分鐘。
? 客戶信息收集內(nèi)容
? 客戶信息收集渠道：自行收集、官方渠道
? 新客戶所關(guān)注的信息點
? 老客戶所關(guān)注的信息點
? 核心客戶所關(guān)注的信息點
? 高?？蛻羲P(guān)注的信息點
■ 客戶畫像
【工具模型】客戶信用等級評級核定表
【工具分享】四類客戶
【工具模型】客戶風(fēng)險預(yù)警表
■ 設(shè)定客戶信用額度模型
? 營運資產(chǎn)評估模型
? 特征分析評估模型
? 額度簡易估算模型
【掃碼互動】某公司最大信用額度計算
【工具模型】客戶信用等級評級核定表
■ 確定信用政策
? 信用標(biāo)準(zhǔn)
? 信用條件
? 信用額度
? 信用期限
? 現(xiàn)金折扣
? 收賬政策
【互動討論】制定鼓勵回款政策
題目：如何制定鼓勵客戶積極匯款政策？請至少寫出四條
作答要求：
1.請4-6人組成一個討論小組，小組內(nèi)形成統(tǒng)一觀點，選出一名代表，匯總意見
2.討論限時6分鐘
3.老師隨機抽取分院學(xué)員分享，每位學(xué)員分享限時2分鐘。
【工具模型】客戶ABC分類評分表及相應(yīng)的信用政策
【工具模型】客戶貢獻(xiàn)度預(yù)警模型


第九單元 應(yīng)收賬款風(fēng)險控制
■ 應(yīng)收賬款賬齡分析及通報
【工具模板】銷售收入分析系列表
■ 應(yīng)收賬款風(fēng)險控制
? 實行嚴(yán)格的壞賬核銷制度
? 建立與客戶定期對賬制度
【工具模板】非常實用的應(yīng)收賬款對賬單
【工具模型】應(yīng)收賬款風(fēng)險評估及預(yù)警模型
■ 應(yīng)收賬款難以收回的信號和表現(xiàn)
? 應(yīng)收賬款難以收回的外部危險信號
? 應(yīng)收賬款難以收回的內(nèi)部危險信號
? 應(yīng)收賬款難以收回的幾種確切證據(jù)
■ 債務(wù)人的心路歷程
? 不同類型債務(wù)人的心理活動
? 同一債務(wù)人對不同債務(wù)的心理活動
? 同一債務(wù)人對不同賬齡的心理活動
■ 應(yīng)收賬款十大催收工具
? 應(yīng)收賬款的跟蹤管理（RPM）
? 平均應(yīng)收賬款回收期（DSO）
? 遞進(jìn)式分類分級催收
【互動討論】計算DSO并評價客戶信用
題目：根據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)計算行業(yè)及兩家客戶的DSO，并評價客戶的信用
作答要求：
1.請4-6人組成一個討論小組，小組內(nèi)形成統(tǒng)一觀點，選出一名代表，匯總意見
2.討論限時6分鐘
3.老師隨機抽取分院學(xué)員分享，每位學(xué)員分享限時2分鐘。
■ 應(yīng)收賬款催收的TSP原則
? T—Time
? S—Skill
? P—Press
【案例】帶被催收
【案例】王剛殺人
■ 應(yīng)收賬款催收的4大“戰(zhàn)術(shù)”
? 動之以“情”
? 曉之以“理”
? 導(dǎo)之以“利”
? 訴諸于“法”
【案例】兵分3路的戰(zhàn)術(shù)
■ 逾期應(yīng)收賬款催收的實戰(zhàn)技巧
? 與客戶的溝通技巧
← 與客戶分管領(lǐng)導(dǎo)溝通技巧
← 與客戶財務(wù)人員溝通技巧
← 電話催收技巧
← 函件催收技巧
← 面訪催收技巧
【互動討論】催收應(yīng)收賬款方法
題目：你公司如何催收應(yīng)收賬款的？請至少寫出四條
作答要求：
1.請4-6人組成一個討論小組，小組內(nèi)形成統(tǒng)一觀點，選出一名代表，匯總意見
2.討論限時6分鐘
3.老師隨機抽取分院學(xué)員分享，每位學(xué)員分享限時2分鐘。
【工具模型】應(yīng)收賬款超期預(yù)警模型


第十單元 負(fù)債過高的財務(wù)杠桿風(fēng)險
■ 從單一財務(wù)指標(biāo)分析財務(wù)杠桿風(fēng)險
? 中長期償債指標(biāo)分析
【工具模型】降低資產(chǎn)負(fù)債率的妙招
? 短期償債指標(biāo)分析
■ 從復(fù)合指標(biāo)分析財務(wù)杠桿風(fēng)險
? 阿特曼的Z值分析
【課堂PK】計算該公司的Z值并評價破產(chǎn)風(fēng)險
【工具模型】破產(chǎn)預(yù)警模型


第十一章 內(nèi)控體系失效風(fēng)險
■ 法人治理
■ 合規(guī)性
■ 章程
■ 股權(quán)架構(gòu)
■ 審計內(nèi)控
【案例】比亞迪版反貪風(fēng)暴
【案例】數(shù)個案例詳見課件
【互動與點評】民企通過股權(quán)架構(gòu)頂層設(shè)計掌握控制權(quán)、規(guī)避持股風(fēng)險以及稅務(wù)籌劃
【工具模型】售價偏差預(yù)警模型（馬應(yīng)，戰(zhàn)略分解）
【工具模型】成本偏差預(yù)警模型（馬應(yīng)）
【工具模型】預(yù)算偏差預(yù)警模型（預(yù)算課件有多個）
【工具模型】四維研發(fā)預(yù)警模型（研發(fā)）
【工具模型】五維資金預(yù)警模型（加入最低現(xiàn)金保有量預(yù)警）
【工具模型】稅負(fù)監(jiān)控預(yù)警模型（管報）
【工具模型】量本利預(yù)警虧損模型（管報）
【工具模型】內(nèi)控風(fēng)險預(yù)警模型（甬交）


第十二章 稅務(wù)風(fēng)險
■ 認(rèn)識金稅四期
? 金稅四期與金稅三期最大的區(qū)別
? 金稅四期的大數(shù)據(jù)到底有多厲害
? 金稅四期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題的
【案例】某企業(yè)用可研費名目向股東分紅逃稅被查處
【案例】虛增專家費套現(xiàn)被發(fā)現(xiàn)
■ 金稅四期下哪些企業(yè)容易被列為稽查重點
? 企業(yè)總體經(jīng)營活動不合常理
? 具體業(yè)務(wù)違反常規(guī)
? 財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)異常
? 其他列入隨機抽查對象的異常
【案例】改變會計核算方式虛增費用案例
【案例】紅字發(fā)票異常被稽查
■ 金稅四期前企業(yè)自查指引
【工具模型】稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型


第十三章 降低成本費用控制虧損風(fēng)險
■ 采購降本
【分組PK】找出采購降本的方法
■ 如何減少運輸費
■ 如何減少差旅費
■ 如何減少飯?zhí)觅M用
■ 如何減少車輛費
■ 如何減少會議費
■ 如何減少電費


第十四章 投資風(fēng)險、并購擴張風(fēng)險
■ 企業(yè)對外投資的風(fēng)險
■ 并購的風(fēng)險
■ 如何規(guī)避投資、并購的風(fēng)險

第十五章 群體突發(fā)事件風(fēng)險及防控
■ 群體突發(fā)事件的分類
? 公共衛(wèi)生事件：包括傳染病疫情，群體性不明原因疾病等；
? 自然災(zāi)害：包括洪澇災(zāi)害，臺風(fēng)災(zāi)害，地震災(zāi)害等；
? 事故災(zāi)害：包括公司內(nèi)的各類安全事故，交通事故，設(shè)備和設(shè)施損壞事故等；
? 公共安全事件：包括人員密集場所安全事件，公共場所突發(fā)治安事件等；
? 公共關(guān)系預(yù)防事件：主要包括政府、顧客、供應(yīng)商、員工等。
■ 群體突發(fā)事件的分級
? I 級（特別重大）
? II（重大）
? III（一般）
■ 應(yīng)急處理工作小組構(gòu)成與職責(zé)
■ 預(yù)防準(zhǔn)備工作
? AI
? 線上化（財務(wù)、辦公、OA）
? 智能藍(lán)牙門禁
? 人員流動熱圖
? 自動化
? 機器人（VGA）
? 自生能源
? 安全屋
? 儲備庫：食品、水、應(yīng)急設(shè)施、設(shè)備、救治藥品和醫(yī)療器械等重要救災(zāi)物資
? 現(xiàn)金：
■ 群體突發(fā)事件的監(jiān)測和預(yù)警體系
? 監(jiān)測體系建立
? 監(jiān)測數(shù)據(jù)來源
? 監(jiān)測數(shù)據(jù)分析
? 預(yù)警報告程序
■ 群體突發(fā)事件的預(yù)案體系
? 總體應(yīng)急預(yù)案
【工具分享】總體應(yīng)急預(yù)案措施、分工、反應(yīng)時間、援助明細(xì)表
? 專項應(yīng)急預(yù)案及各部門分工內(nèi)容
【工具分享】公共衛(wèi)生應(yīng)急預(yù)案
【工具分享】臺風(fēng)應(yīng)急預(yù)案
【工具分享】地震應(yīng)急預(yù)案
【工具分享】交通事故應(yīng)急預(yù)案
【工具分享】治安事件應(yīng)急預(yù)案
【工具分享】公共關(guān)系應(yīng)急預(yù)案
【案例】海底撈緊急公關(guān)挽救商譽
【案例】中美史克應(yīng)對“康泰克PPA”風(fēng)波
【案例】豐田成功化解辱華廣告公關(guān)危機
■ 群體突發(fā)事件演習(xí)
■ 群體突發(fā)事件處置
? 啟動相關(guān)應(yīng)急預(yù)案
? 緊急控制事件發(fā)展
← 人
← 財
← 物
【案例】沙漠救援
【案例】疫情中政府口罩集中使用
← 生產(chǎn)物資轉(zhuǎn)移
【工具分享】倉庫ABC物料轉(zhuǎn)移預(yù)案
← 辦公設(shè)備防護(hù)
【工具分享】辦公設(shè)備防護(hù)預(yù)案
← 公司安保防護(hù)
? 發(fā)布事件權(quán)威信息
← 發(fā)布渠道：官網(wǎng)、微信公眾號、微信群、OA、抖音、快手、小黃書等
← 發(fā)布內(nèi)容：情況、措施、進(jìn)度、結(jié)果、影響
← 發(fā)布對象：員工、政府、客戶、供應(yīng)商
← 行文格式：發(fā)送、抄送、報送


【課堂答疑】

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