《商業(yè)銀行FTP與成本管理》

《商業(yè)銀行FTP與成本管理》提綱

課程背景：

為進一步增強全員成本管理意識，樹立良好的成本效益理念，提高商業(yè)銀行精細化成本
管理水平，充分利用資金轉(zhuǎn)移定價(FTP)系統(tǒng)指導業(yè)務發(fā)展。
課程收益：
1. 了解商業(yè)銀行FTP基本信息
2. 掌握商業(yè)銀行FTP的定價方法
3. 增強成本管理意識，提升成本管理技巧
課程時間：線上直播9小時、線下2天
課程內(nèi)容：
第一講 商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價FTP管理概述
商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價FTP的基本概念
基于商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價FTP操作流程
（一）案例操作
（二）案例分析
三、商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價FTP的功能
（一）公平績效考核
（二）分離利率風險
（三）優(yōu)化資源配置
（四）指導產(chǎn)品定價
四、FTP收入的形成
五、FTP成本的構成
第二講 商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價FTP在實際運用中的切入點
一、分離市場風險
二、建立集中資金管理模式，加大資金運用效率
三、作為業(yè)務導向價格杠桿，優(yōu)化業(yè)務組合
四、建立科學有效的激勵機制
五、構筑銀行精細化管理基礎
第三講 商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價FTP的特征
一、集中司庫的資金管理模式
二、期限匹配原則
三、全資產(chǎn)負債表定價
四、資金轉(zhuǎn)移價格是邊際成本，基于外部市場價格作為內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的依據(jù)
五、在賬戶層面，基于業(yè)務現(xiàn)金流進行計價
六、業(yè)務資金重定價價格僅是資金轉(zhuǎn)移價格一部分
第四講 商業(yè)銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)移資金定價FTP經(jīng)營管理
一、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的概述
二、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格的定價方法
三、推行FTP體系對國內(nèi)商業(yè)銀行的影響
（一）資金管理模式的變化
（二）分行凈利息收入(NII)
（三）銀行經(jīng)營管理中經(jīng)濟調(diào)節(jié)手段的變化
（四）銀行管理基礎平臺的提升
四、商業(yè)銀行推行FTP體系面臨的困難
(一)人民幣金融市場不健全所帶來的FTP定價基準問題
(二)市場上非理性競爭行為的存在所帶來的市場競爭力問題
(三)原有利益格局被打破所帶來的分行利益再分配問題
五、商業(yè)銀行推行FTP體系的對策
(一)FTP新理念、新技術的引入所帶來的學習和運用問題
(二)人民幣市場對沖工具的匱乏所帶來的市場風險管理問題
(三)綜合評價資金成本、營運成本和風險成本所帶來的產(chǎn)品盈利性分析問題
第五講 商業(yè)銀行實行資金轉(zhuǎn)移定價FTP的方法
一、FTP定價的范圍
二、FTP定價的方案
三、FTP基準價的形成
四、FTP價格的調(diào)整規(guī)則
五、FTP定價的方法
六、原始期限匹配法
七、重定價期限匹配法
八、現(xiàn)金流定價法
九、鎖定利差法
十、FTP定價的過程解析
十一、FTP利潤的計算
十二、計算模型
十三、利潤測算
十四、具體案例分析
第六講 商業(yè)銀行成本分攤管理及運用
一、商業(yè)銀行成本分攤的涵義
二、成本分攤定義
三、成本分攤方法
四、如何提高成本分攤的合理性
五、成本精細化管理的三大要點
案例 中國某股份制商業(yè)銀行成本管理的成功做法
第七講 作業(yè)成本法在商業(yè)銀行中的應用
一、作業(yè)成本法的原理

二、作業(yè)成本法在商業(yè)銀行的應用

（一）可行性
（二）商業(yè)銀行的成本概況
1、營業(yè)成本
2、營業(yè)費用

三、我國商業(yè)銀行成本核算的傳統(tǒng)方法

四、作業(yè)成本法在商業(yè)銀行成本核算中的具體設計
（一）作業(yè)成本法的指導思想
（二）商業(yè)銀行作業(yè)成本法核算框圖

五、商業(yè)銀行推行作業(yè)成本法的要點

（一）結(jié)合我國商業(yè)銀行自身的具體情況推行作業(yè)成本法
（二）明確商業(yè)銀行在一定時期的主要作業(yè)
（三）管理層應給予大力支持
（四）不斷提高員工素質(zhì)
（五）以點帶面，漸次推進
第八講 商業(yè)銀行運用作業(yè)成本法案例分析
一、案例背景
二、傳統(tǒng)成本計算法計算分析
三、作業(yè)成本法計算分析
（一）確定作業(yè)
（二）確定作業(yè)成本動因
1、第一類成本中心之間的成本轉(zhuǎn)移
2、第一類成本中心成本向第二類成本中心分配
3、計算第二類成本中心的成本動因率
4、把成本分配到最終對象
（三）作業(yè)成本法與傳統(tǒng)成本計算法的比較
第九講 基于某商業(yè)銀行作業(yè)成本法在管理中的全面應用

作業(yè)成本管理概述


比較傳統(tǒng)成本管理與作業(yè)成本管理


成本管理目標


成本管理方法


成本管理范圍


成本核算


作業(yè)成本管理優(yōu)點與不足


（一）作業(yè)成本管理優(yōu)點

（二）作業(yè)成本管理不足點
四、作業(yè)成本管理基本內(nèi)容
（一）建立作業(yè)中心
（二）建立作業(yè)成本控制標準
1、產(chǎn)品目標成本的確認
2、分解目標成本
3、制定標準成本
運用作業(yè)成本法計算作業(yè)成本
1、傳統(tǒng)成本核算
2、作業(yè)成本核算
（1）歸集直接成本費用
（2）鑒定作業(yè)
（3）歸集成本庫費用
（4）確定成本動因
（5）計算成本動因費率
（6）分配成本庫費用
（7）計算產(chǎn)品成本
第十講 全面互動答疑與課程總結(jié)
編制與講解：屠建清






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