《2024年大數(shù)據(jù)智能監(jiān)管下的企業(yè)涉稅信息歸集與納稅風(fēng)險(xiǎn)分析》

《2024年大數(shù)據(jù)智能監(jiān)管下的企業(yè)涉稅信息歸集與納稅風(fēng)險(xiǎn)分析》
課程背景：
在當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的稅收背景下，金稅四期、大數(shù)據(jù)比對(duì)、防偽稅控全面升級(jí)、實(shí)行稅收分類編碼等一系列嚴(yán)征管、重稽查措施，讓企業(yè)隨時(shí)面臨稅務(wù)危機(jī)。企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于平時(shí)的業(yè)務(wù)過(guò)程和會(huì)計(jì)核算中，日積月累的稅收問(wèn)題也越來(lái)越多，大部分企業(yè)要經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后，才能發(fā)現(xiàn)或暴露其巨大的稅收風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復(fù)雜，財(cái)務(wù)人員無(wú)法熟知，平時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法預(yù)知。因此年終決算，對(duì)整個(gè)年度的賬務(wù)審視、賬務(wù)調(diào)整、降低風(fēng)險(xiǎn)，顯得尤為重要。
本課程結(jié)合年度涉稅政策，以所得稅匯算清繳前風(fēng)險(xiǎn)自查為切入點(diǎn)，幫助財(cái)務(wù)人員精晰所得稅匯算清繳前全盤業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查，教您如何對(duì)眾多科目進(jìn)行勾稽關(guān)系剖析及稅務(wù)規(guī)劃，從而降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)利潤(rùn)。 課程收益：
識(shí)風(fēng)險(xiǎn)：在稅局找你之前識(shí)別到涉稅風(fēng)險(xiǎn)
管證據(jù)：在稅局找你之前做好證據(jù)鏈管理
爭(zhēng)利益：在與稅局溝通時(shí)爭(zhēng)取最大的利益
掌握在企業(yè)年中結(jié)算前進(jìn)行納稅風(fēng)險(xiǎn)自查補(bǔ)救手段
課程大綱
第一講 企業(yè)常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與涉稅信息歸集
1.2024年企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
【重點(diǎn)】A公司采購(gòu)、C公司付款、B公司開(kāi)票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？
【重點(diǎn)】A公司采購(gòu)、C公司收款、B公司開(kāi)票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？【重點(diǎn)】A與B簽合同，公司采購(gòu)、C公司收款、B公司開(kāi)票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？
【重點(diǎn)】個(gè)人代開(kāi)的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，是否需要代扣代繳個(gè)人所得稅？代扣的個(gè)稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？實(shí)務(wù)中如何破解？
【重點(diǎn)】公司之間無(wú)償拆借資金，是否要按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？實(shí)務(wù)中如何破解？
【重點(diǎn)】賣A產(chǎn)品贈(zèng)送B產(chǎn)品，贈(zèng)送的禮品是否按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？
【重點(diǎn)】往來(lái)賬比較大，稅務(wù)局是否會(huì)按轉(zhuǎn)收入處理？是否有視同銷售風(fēng)險(xiǎn)？
【重點(diǎn)】某企業(yè)招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報(bào)個(gè)稅被查，應(yīng)該按“勞務(wù)報(bào)酬”？
【重點(diǎn)】某企業(yè)收到1%的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，被稅務(wù)局要求按照1%認(rèn)證抵扣，稅務(wù)局要求是否合理？
【重點(diǎn)】稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)企業(yè)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算，有哪些情況？
【重點(diǎn)】企業(yè)2023年“兩稅”比對(duì)異常，會(huì)帶來(lái)哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？
【重點(diǎn)】系統(tǒng)提示：2023年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)的工資總額和人數(shù)與本次殘保金申報(bào)的工資總額和人數(shù)不一致？人數(shù)到底是如何確定的？2. 建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和模型
2.1“發(fā)票比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
2.2“稅表比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
2.3“稅稅比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
2.4“表表比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
2.5“票表比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
第二講 企業(yè)涉稅信息歸集---企業(yè)收入事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查1.未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對(duì)與證據(jù)鏈管理2.企業(yè)取得政府補(bǔ)助的稅務(wù)處理【重點(diǎn)】征稅收入或不征稅收入的選擇及后續(xù)管理操作指南設(shè)計(jì)3.關(guān)聯(lián)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計(jì)利息收入風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)】關(guān)聯(lián)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
4.豁免債權(quán)少計(jì)收入風(fēng)險(xiǎn)管控
【重點(diǎn)】三年應(yīng)付未付的應(yīng)付賬款是否轉(zhuǎn)收入
以非貨幣性資產(chǎn)清償債務(wù)少計(jì)收入風(fēng)險(xiǎn)管控
【重點(diǎn)】以房抵債、以貨抵債是否應(yīng)確認(rèn)收入
企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)
【重點(diǎn)】收入明顯偏低是否會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整？如何調(diào)整？
第三講 企業(yè)涉稅信息歸集---企業(yè)扣除事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查
1.無(wú)票支出的證據(jù)鏈管理【重點(diǎn)1】福利費(fèi)中食堂費(fèi)用支出無(wú)發(fā)票
【重點(diǎn)2】采購(gòu)貨物無(wú)發(fā)票
【重點(diǎn)3】白條能否入賬？能否稅前扣除？
支付不同來(lái)源利息支出的證據(jù)鏈管理
【重點(diǎn)1】公司支付給金融機(jī)構(gòu)的利息
【重點(diǎn)2】公司支付給關(guān)聯(lián)企業(yè)的利息
【重點(diǎn)3】公司支付給非關(guān)聯(lián)企業(yè)的利息
【重點(diǎn)4】公司支付給股東或企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人
【重點(diǎn)5】公司支付給內(nèi)部職工或其他人員3.企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)】利息支出的稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)與控制2.不符合稅法規(guī)定的捐贈(zèng)支出在稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)】特定捐贈(zèng)支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與控制
2.會(huì)議費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)
【重點(diǎn)】會(huì)議費(fèi)的證據(jù)鏈留存3.勞保費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)】勞保費(fèi)的證據(jù)鏈留存4.企業(yè)稅前扣除應(yīng)由個(gè)人或其他單位負(fù)擔(dān)費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)】離退休人員的獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等涉稅問(wèn)題處理5.研發(fā)費(fèi)用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)】研發(fā)費(fèi)4種模式的稅收政策規(guī)定
【重點(diǎn)】會(huì)議費(fèi)的證據(jù)鏈留存
資產(chǎn)損失未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)1】資產(chǎn)損失---應(yīng)收賬款壞賬的證據(jù)鏈留存
【重點(diǎn)2】資產(chǎn)損失---長(zhǎng)期股權(quán)投資損失的證據(jù)鏈留存
【重點(diǎn)3】資產(chǎn)損失---債權(quán)損失的證據(jù)鏈留存6.特殊群體等優(yōu)惠事項(xiàng)不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)1】殘疾人員招用常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制
【重點(diǎn)2】退伍軍人招用及退伍干部轉(zhuǎn)業(yè)常見(jiàn)誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制
【重點(diǎn)3】脫貧人員常見(jiàn)誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制
【重點(diǎn)4】退休人員返聘常見(jiàn)誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制
【重點(diǎn)5】隨軍家屬、退休干部轉(zhuǎn)業(yè)稅收政策與應(yīng)用4.固定資產(chǎn)一次性扣除相關(guān)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與控制【重點(diǎn)】固定資產(chǎn)一次性扣除的證據(jù)鏈留存
廣告宣傳費(fèi)的相關(guān)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與控制
【重點(diǎn)】廣宣費(fèi)公司之間互相挪用的證據(jù)鏈管控5.高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定不符合規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)】“偽高新”檢查與風(fēng)險(xiǎn)控制課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑

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