《企業(yè)業(yè)務(wù)全流程合法低稅負(fù)實戰(zhàn)處理策略技巧》

《企業(yè)業(yè)務(wù)全流程合法低稅負(fù)實戰(zhàn)處理策略技巧》
課程背景：
當(dāng)前，中國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，而企業(yè)的每個運營環(huán)節(jié)都存在涉稅風(fēng)險，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險逐年增大，當(dāng)前需要企業(yè)財務(wù)人員不斷提升專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，從前端經(jīng)營業(yè)務(wù)開始進(jìn)行涉稅風(fēng)險把控，突破固有思維，從容面對應(yīng)變挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
課程收益：
掌握享受中小企業(yè)稅收優(yōu)惠的技巧；
掌握利用稅收政策進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃的技巧；
從企業(yè)運營管理流程中發(fā)現(xiàn)潛在的涉稅風(fēng)險；
掌握不同階段企業(yè)納稅籌劃的方法與技巧；
找到企業(yè)運營的高風(fēng)險部分，掌握改善現(xiàn)狀和防范風(fēng)險的有效方法。
課程時間：1天（6小時/天）
課程對象：企業(yè)老板，中、高層管理人員，財稅負(fù)責(zé)人，財稅經(jīng)理/主管，審計人員，企業(yè)財務(wù)、會計、稅務(wù)人員
課程方式：講師講授、案例分析、小組討論
課程大綱
第一講 大數(shù)據(jù)智能監(jiān)控下的稅務(wù)檢查新動向
1. 稅種聯(lián)動
2. 大數(shù)據(jù)治理體系
3. 建立風(fēng)險指標(biāo)和模型
3.1“發(fā)票比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.2“稅表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.3“稅稅比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.4“表表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.5“票表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
第二講 企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)稅收風(fēng)險控制與稅務(wù)規(guī)劃
1.股東出資環(huán)節(jié)的涉稅處理與籌劃設(shè)計
思考1：股東認(rèn)繳未實繳而企業(yè)發(fā)生的借款利息支出能否稅前扣除？
思考2：小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票在以后可以抵扣進(jìn)項稅額嗎？
思考3：公司制企業(yè)與非公司制企業(yè)存在哪些涉稅問題？
思考4：直接投資與間接投資存在哪些涉稅問題？
思考5：個人取得股息紅利所得存在或不存在稅收優(yōu)惠時應(yīng)如何決策？
企業(yè)籌資的稅務(wù)處理
2.1 股權(quán)籌資的稅務(wù)處理
2.2 債權(quán)籌資的稅務(wù)處理
2.3 混合性投資業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
2.4 正確防范企業(yè)籌資過程中的涉稅風(fēng)險
思考1：企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)借款的涉稅風(fēng)險防范
思考2：企業(yè)向非金融機(jī)構(gòu)借款的涉稅風(fēng)險防范
思考3：企業(yè)向關(guān)聯(lián)企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險防范
思考4：企業(yè)向投資者借款的涉稅風(fēng)險防范
思考5：集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金借款的涉稅風(fēng)險防范
思考6：集團(tuán)企業(yè)外部資金借款的涉稅風(fēng)險防范
投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理
以有形動產(chǎn)投資入股的稅務(wù)處理
以無形動產(chǎn)投資入股的稅務(wù)處理
以不動產(chǎn)、土地使用權(quán)投資入股的稅務(wù)處理
以股權(quán)投資入股的稅務(wù)處理
以貨幣投資入股的稅務(wù)處理
第三講 企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)稅收風(fēng)險控制與規(guī)劃
1.企業(yè)采購業(yè)務(wù)中供應(yīng)商選擇決策與籌劃設(shè)計
思考1：企業(yè)采購決策是否應(yīng)當(dāng)以采購價格最低作為決策標(biāo)準(zhǔn)？
思考2：不同供應(yīng)商之間報價的比例關(guān)系
2.企業(yè)進(jìn)項稅額抵扣的風(fēng)險控制與稅務(wù)規(guī)劃
思考：采購方與付款方不一致是否可以抵扣增值稅進(jìn)項稅額？
3.采購資產(chǎn)、勞務(wù)、服務(wù)的稅務(wù)規(guī)劃
3.1采購資產(chǎn)類型的選擇
3.2采購技術(shù)方式的選擇
第四講 企業(yè)生產(chǎn)與工薪業(yè)務(wù)循環(huán)稅收風(fēng)險控制與規(guī)劃
企業(yè)不同形式用工的稅務(wù)處理
思考1：企業(yè)支付實習(xí)學(xué)生人工費能否按工資薪金處理？
思考2：企業(yè)支付季節(jié)工、臨時工人工費能否按工資薪金處理？
思考3：企業(yè)支付退休人員返聘人工費能否按工資薪金處理？
思考4：企業(yè)支付兼職人員人工費能否按工資薪金處理？
思考5：企業(yè)替雇員負(fù)擔(dān)的個人所得稅是否可以稅前扣除？
思考6：雇員取得企業(yè)違法解除勞動合同的賠償金需要扣繳個稅嗎？
應(yīng)稅項目的納稅籌劃
工資薪金所得與勞務(wù)報酬所得的差別與選擇
稅后收入的稅務(wù)處理
工資薪金所得的稅務(wù)規(guī)劃
工資福利化
充分利用稅收優(yōu)惠政策
合理安排年終獎數(shù)額
工資薪金所得轉(zhuǎn)換為經(jīng)營所得
第五講 企業(yè)銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)稅收風(fēng)險控制與規(guī)劃
1.什么是虛開？如何防范取得虛開發(fā)票的風(fēng)險？
2.價外費用的是與非
思考：收到違約金或補償金是否需要開具發(fā)票？
3.混合銷售與兼營銷售行為的稅務(wù)處理
3.銷售環(huán)節(jié)的稅務(wù)規(guī)劃
3.1促銷方式的籌劃
3.2結(jié)算方式的籌劃
3.3分拆方式的籌劃
3.4放棄免稅權(quán)的籌劃
企業(yè)“抽獎贈送”業(yè)務(wù)如何籌劃設(shè)計才能避免視同銷售？
5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式稅收籌劃
5.1直接股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析
5.2先分配再股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析
5.3先轉(zhuǎn)增資本再股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析
5.4撤回投資涉稅分析
全證據(jù)鏈風(fēng)險防控
1.白條證據(jù)鏈
2.對方無法開票證據(jù)鏈
3.會議費、辦公費、勞保費證據(jù)鏈
4.合同簽訂對稅收的影響
4.1銷售設(shè)備同時安裝證據(jù)鏈
4.2有形動產(chǎn)租賃變建筑服務(wù)證據(jù)鏈
4.3不動產(chǎn)租賃變倉儲服務(wù)證據(jù)鏈
4.4不動產(chǎn)租賃合同約定免租期證據(jù)鏈
5.資產(chǎn)損失證據(jù)鏈
6.關(guān)聯(lián)方無償借貸證據(jù)鏈（含集團(tuán)公司）
7.善意取得虛開發(fā)票證據(jù)鏈
8.異常發(fā)票證據(jù)鏈
9.三流不一致證據(jù)鏈
10.利息支出證據(jù)鏈11.廣宣費分?jǐn)傋C據(jù)鏈
12.研發(fā)費支出證據(jù)鏈
13.非正常損失證據(jù)鏈
14.推廣個稅證據(jù)鏈（積分換禮品等）
15.買一贈一證據(jù)鏈
16.權(quán)益性投資收益證據(jù)鏈
17.對外捐贈證據(jù)鏈
18.股權(quán)轉(zhuǎn)讓證據(jù)鏈
19.收到違約金是否開票證據(jù)鏈
20.私車公用證據(jù)鏈
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑

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