《金稅四期監(jiān)管下如何做好 ：2024 企業(yè)所得稅匯算清繳 ，新政解析、 填報實操、稅務(wù)規(guī)劃、風(fēng)險把控》

《金稅四期監(jiān)管下如何做好 ：2024企業(yè)所得稅匯算清繳，新政解析、填報實操、稅務(wù)規(guī)劃、風(fēng)險把控》
課程背景：
在當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的稅收背景下，金稅四期、大數(shù)據(jù)比對、防偽稅控全面升級、實行稅收分類編碼等一系列嚴征管、重稽查措施，讓企業(yè)隨時面臨稅務(wù)危機。企業(yè)的稅收風(fēng)險產(chǎn)生于平時的業(yè)務(wù)過程和會計核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業(yè)要經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)檢查后，才能發(fā)現(xiàn)或暴露其巨大的稅收風(fēng)險問題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復(fù)雜，財務(wù)人員無法熟知，平時對風(fēng)險無法預(yù)知。因此年終決算，對整個年度的賬務(wù)審視、賬務(wù)調(diào)整、降低風(fēng)險，顯得尤為重要。
本課程結(jié)合年度涉稅政策，以所得稅匯算清繳風(fēng)險自查為切入點，幫助財務(wù)人員精晰所得稅匯算清繳全盤業(yè)務(wù)風(fēng)險自查，教您如何對眾多科目進行勾稽關(guān)系剖析及稅務(wù)規(guī)劃，從而降低稅務(wù)風(fēng)險，提高企業(yè)利潤。
課程收益：
【審時度勢】2023年度涉稅政策，看清改革趨勢
【抽絲剝繭】匯算清繳納稅調(diào)整項目，厘清稅會差異
【有備無患】企業(yè)涉稅風(fēng)險自查要點，規(guī)避納稅風(fēng)險
課程大綱
第一講 匯算清繳前準備工作及注意事項
1.匯算清繳前不得不注意的“六大事項”2.稅務(wù)布局升維-稅務(wù)檢查新模式和新手段
3.匯算清繳相關(guān)稅收政策梳理
第二講 匯算清繳填寫實務(wù)---資產(chǎn)篇+最新稅收政策解讀
1、投資收益納稅調(diào)整明細表（A105030）填列分析
2、專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表（A105040）填列分析
3、資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表（A105080）填列分析
4、資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表（A105090）填列分析
第三講 匯算清繳---企業(yè)收入事項風(fēng)險排查1.未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間確認收入風(fēng)險
2.租金、利息、特許權(quán)使用費收入未按照合同約定時間確認收入風(fēng)險
3.應(yīng)收賬款未及時計入收入風(fēng)險
4.3年應(yīng)付未付的應(yīng)付賬款未及時計入收入風(fēng)險
5.來源于境外的所得未及時計入收入風(fēng)險
6.非貨幣性收入確認時點錯誤未及時計入收入風(fēng)險
7.取得政府補助未及時確認收入風(fēng)險8.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計收入風(fēng)險
9.股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險
10.處置資產(chǎn)收入不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險
11.接受捐贈未及時確認收入風(fēng)險
12.取得稅務(wù)機關(guān)個稅手續(xù)費返還未計收入風(fēng)險
13.視同銷售未及時確認收入風(fēng)險
14.接收股東劃入資產(chǎn)未計收入風(fēng)險
15.技術(shù)轉(zhuǎn)讓不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險
第四講 匯算清繳---企業(yè)扣除事項風(fēng)險排查
1.企業(yè)利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險
2.企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險【重點】利息支出的稅前扣除的風(fēng)險控制與籌劃3.不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風(fēng)險3.會議費、辦公費、勞保費未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險4.企業(yè)稅前扣除應(yīng)由個人或其他單位負擔(dān)費用的風(fēng)險
5.數(shù)電發(fā)票模式下---各類票據(jù)問題的風(fēng)險管理
6.匯算清繳填寫實務(wù)---扣除篇+最新稅收政策解讀
6.1 特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表（A105010）填列分析
6.2 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表（A105020）填列分析
6.3 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表（A105050）填列分析
6.4 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費等跨年度納稅調(diào)整明細表（A105060）填列分析
6.5 捐贈支出及納稅調(diào)整明細表（A105070）填列分析
6.6 納稅調(diào)整項目明細表（A105000）填列分析
第五講 匯算清繳---高頻異常風(fēng)險指標解析及風(fēng)險化解1.不符合規(guī)定的工資支出稅前扣除風(fēng)險【重點1】兩稅比對正在行動
【重點2】國有企業(yè)虛增稅前扣除的工資總額研發(fā)費用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險【重點】自主研發(fā)、委托研發(fā)、合作研發(fā)等不同方式的證據(jù)鏈管控3.特殊群體工資加計扣除不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險
【重點1】支付離退休、遺屬、內(nèi)退和下崗人員各項費用能否稅前扣除【重點2】退休人員返聘領(lǐng)取的工資，是按工資薪金還是勞務(wù)報酬稅前扣除
【重點3】其他特殊群體如何正確享受稅收優(yōu)惠政策4.固定資產(chǎn)一次性扣除相關(guān)風(fēng)險【重點】固定資產(chǎn)一次性扣除的具體應(yīng)用與風(fēng)險防范
5.私車公用賬面無車輛租賃費【重點】私車公用的具體應(yīng)用與風(fēng)險防范
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑

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