匯算清繳---年終決算匯算與重難點解析和對策 課鋼

  培訓講師：簡柏賢

講師背景：
著名財稅專家2016中國十大財稅專家國家稅務總局納稅人課堂專家團隊專家從事財務管理、稅收政策及稅務稽查工作30余年清華大學|復旦大學|廣東財經(jīng)大學總裁班特聘專家國家會計師中國注冊稅務師2016中國十大財稅專家2016中國百強講師國家稅務總局 詳細>>

簡柏賢
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匯算清繳---年終決算匯算與重難點解析和對策 課鋼詳細內(nèi)容

匯算清繳---年終決算匯算與重難點解析和對策 課鋼


企業(yè)所得稅匯算清繳
---年終決算匯算與重難點解析和對策
課程背景
2017年實施1994年以來中國最大的一次稅收征管改革：全面營改增、國地稅融合管稅、金稅三期全面上線等等，企業(yè)和財務責任人風險加大！營改增后，企業(yè)所得稅在成本費用扣除發(fā)生了哪些變化，會議費用、差旅費都是哪些費用可以抵扣？如何開具發(fā)票。取得這些成本費用我們又如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？
身處“用數(shù)據(jù)說話”、“靠信息管稅”的時代，企業(yè)面臨著前所未有的財務信息“裸奔”的尷尬局面。隨著，行政審批項目的大尺度取消和下放，稅務機關加強事中和事后稅收管理已呈劍拔弩張之勢，通過申報環(huán)節(jié)獲取納稅人的相關信息資料，為開展其他后續(xù)管理活動提供基礎信息和數(shù)據(jù)。廣大的財務人員面對“企業(yè)所得稅動態(tài)化、持續(xù)化管理”的嚴峻考驗，如何積極防控即將來臨的2017年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作中的稅務高風險？
本課程以“稅收+法律+會計”多維度視角，透過大量真實案例，由淺入深、層層剖析稅務機關突出關注的跨年度事項、重大事項、高風險事項，以及企業(yè)日常核算中疑難、熱點企業(yè)所得稅問題，并以真實的稅務稽查案例來強化納稅人的風險防范意識。
通過本課程學習，全面提升財務人員在匯算、編制報表上難點問題處理能力，有效化解稅務風險，最終圓滿完成匯算清繳工作。除此之外，此次課程還將引領學員了解稅收優(yōu)惠政策，掌握合理安排納稅技巧，利用2017年匯算清繳之機，通過稅收減法的精細化設計，增強企業(yè)競爭力。通過本課程幫助大家能夠盡快掌握政策和熟練應對“營改增 ”中成本費用在企業(yè)所得稅稅前扣除的問題，做好“營改增”與企業(yè)所得稅的業(yè)務銜接，降低企業(yè)稅收風險，提升企業(yè)稅收價值。
課程大綱
一、年終決算匯算必須考慮的因素與風險
1.營改增與企業(yè)稅負平衡
2.國地稅稅收征管融合統(tǒng)一
3.金稅三期全面上線與數(shù)據(jù)管稅
4.以資金流為線索的涉稅檢查
5.以社保為線索的納稅檢查
6.企業(yè)法定代表人和財務人員面臨自身安全問題的嚴峻挑戰(zhàn)。
二、企業(yè)所得稅高風險及疑難、熱點問題危機化解與管控措施
1.易引起稅務機關關注的企業(yè)賬務問題
2.透露企業(yè)秘密的財務報表項目
3.稅務機關是如何審查“失真”的原始憑證？
4.說說年度申報表中《期間費用明細表》隱藏的風險“稅事”
5.視同銷售的“是”與“非”
6.“買就送”活動冤枉稅莫要繳
7.分期收款銷售方式的稅務處理誤區(qū)與風險化解方案
8.股權轉(zhuǎn)讓必須重視的稅務問題
9.同是股息、紅利收入，免稅與不免稅差別就是這么大
10.企業(yè)接受政府和股東劃入資產(chǎn)的稅務處理
11.非貨幣資產(chǎn)投資的稅務處理
12.教你從納稅評估的視角判斷工資薪金列支是否合理
13.讓財務人員困惑的工資薪金和福利費項目的劃分
14.稅總明確了支付勞務派遣費的稅務處理
15.繳納補充養(yǎng)老保險稅前扣除誤區(qū)
16.有扣除限額標準的費用支出項目納稅調(diào)整需注意的細節(jié)
17.禮品費與業(yè)務宣傳費混淆列支的納稅風險
18.利息費用稅前扣除的納稅風險提示
19.關聯(lián)企業(yè)之間無償占用資金是否需要繳納增值稅？企業(yè)所得稅是否需要納稅調(diào)整？
20.財產(chǎn)損失的稅務處理
21.固定資產(chǎn)折舊的四大稅會差異總結(jié)
22.境外支付的涉稅風險點提示及備案手續(xù)的變化
三、企業(yè)稅務風險管理中的發(fā)票管控
1.增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)實時監(jiān)控企業(yè)哪些風險
2.虛開增值稅專用發(fā)票會計承擔的責任
3.財務人員避免虛開發(fā)票的處理技巧
4.如何避免被動取得虛開的增值稅專用發(fā)票？
5.企業(yè)善意取得的增值稅專用發(fā)票能否稅前扣除訴訟案例分享
6.超經(jīng)營范圍的臨時業(yè)務發(fā)票開具誤區(qū)
7.稅務機關代開的發(fā)票也有風險
8.代開發(fā)票如何蓋章？專票、普票不一樣
9.稅務機關如何鑒別假發(fā)票、假業(yè)務？
10.跨期費用發(fā)票的處理方法
11.稅務機關認可的幾種無發(fā)票業(yè)務的處理技巧
12.合同與發(fā)票的協(xié)同管理
四、稅收優(yōu)惠政策與稅收“減法”的精細化設計
1.利用匯算清繳之機為企業(yè)納稅做“減法”之能力培養(yǎng)
2.小微企業(yè)的最新優(yōu)惠政策與精準申報
3.正確選擇財政補貼收入的財稅處理方法，合理為企業(yè)納稅“瘦身”
4.有限合伙制創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
5.技術轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
6.固定資產(chǎn)加速折舊政策的合理化運用
7.為員工負擔的個稅支出如何轉(zhuǎn)化為合理的稅前扣除項目？

 

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