企業(yè)所得稅年度匯算清繳最優(yōu)規(guī)劃與稽查風險預控

企業(yè)所得稅年度匯算清繳最優(yōu)規(guī)劃與稽查風險預控
課程背景   
2017年注定是一個不平凡的一年！2017年是我們國家重大稅制大變革的一年，是稅局、工商、銀行等大數據大互聯(lián)應用最直接的一年！
隨著全面營改增的實施、國地稅的深入融合實施稅收征管、金稅三期的全面上線，３６０度的信息收集使企業(yè)實時處于稅局的全程大數據監(jiān)控中，企業(yè)和財務責任人風險無限加大！國家稅務總局發(fā)布涉稅文件800余份征管、稽查、所得稅等新政策，營改增、金稅三期、稅局、工商、銀行大數據大互聯(lián)嚴控下的2017企業(yè)所得稅匯算清繳的重要關鍵問題如何解決？隨著所得稅政策、內容以及整體框架的變化及實施，企業(yè)年底的所得稅申報工作將如何順利實施？還會有哪些政策出臺？如何進行申報？所得稅匯算的調整是基于會計利潤基礎上，如果會計核算的不正確，所得稅的匯算也將出大問題。咱們如何做好2017年匯算清繳的事前最優(yōu)規(guī)劃？2017年稅務總局重點稽查72項重點，咱們企業(yè)如何應對？如何進行事前風險預控化解？
為此全新推出“2017年匯算清繳實務培訓”系列課程之一：《2017年企業(yè)所得稅年度匯算清繳最優(yōu)規(guī)劃與稽查風險預控》實操大課！特邀國內著名實戰(zhàn)派財稅專家親臨主講！
授課方式
  來自實際，注重實操，鮮活案例，獨家方法，講授與學員參與的多種形式相結合，案例分析/小組活動貫穿始終。
參會對象
企業(yè)財務副總、總監(jiān)、財務經理、主辦會計或財務相關人員、負責稅務方面專業(yè)人員等；
鑒于本課程的實用性強，基于公司決策與流程，企業(yè)高管與財務決策人共同參加課程更佳。
課程大綱        
第一部分  國地稅融合，融合融合，融而不合！
一、逐步構建納稅風險管控的三大工具
1、綜合分析
（1）創(chuàng)新商業(yè)模式
（2）優(yōu)化組織架構
（3）貼近稅收優(yōu)惠
（4）選擇交易對象
（5）考量地區(qū)政策
2、布局架構
（1）建制度
（2）設公司
（3）用合同
3、風險檢驗
（1）增值稅稅負率
（2）企業(yè)所得稅貢獻率
（3）投入產出比
（4）財務數據配比分析
（5）發(fā)票比例分析
（6）合理性分析
（7）集合比對分析
二、國地稅深度融合產生的稅收新問題
1、融合，融合，融而不合！
《國家稅務局 地方稅務局合作工作規(guī)范（3.0版）》
2、國地稅聯(lián)合稽查，雙劍合璧！ 
《國家稅務局 地方稅務局聯(lián)合稽查工作辦法（試行）》（稅總發(fā)〔2017〕84號）
三、金稅三期，這是一個神奇的系統(tǒng)
1、金稅三期工程總體目標
（1）一個平臺
（2）兩級處理
（3）三個覆蓋
（4）四類系統(tǒng)
2、核心征管軟件業(yè)務分布
3、金稅三期工程——創(chuàng)新點
四、全面“去審批”時代，利好還是利空？
1、行政審批制度改革，好，還是不好？
五、商品和服務編碼，大數據的航母，駛向何方？
1、《國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》（國家稅務總局公告【2017】23號）
2、為什么要使用商品和服務編碼開具發(fā)票呢？
3、稅務端：
4、企業(yè)端：
六、A、B、C、D, 真的很有用，你懂不？
1、發(fā)票查詢平臺最新政策：
七、“黑名單”制度重大修訂，你知道嗎？
第二部分 2017年財稅“新歡”與“舊愛”連連看
一、殘疾人保障金，想說愛你不容易
二、文化事業(yè)建設費，到底怎么交？
三、政府性基金減免政策分析
四、跨縣提供建筑服務，預繳資料有何變化？
五、異地預繳增值稅城建稅和教育費附加新政策
六、發(fā)票大檢查，時刻準備著！
七、營改增后，個人應稅服務能否申請代開專票？
八、“兩個卡”——稅收政策與新商業(yè)模式的博弈
九、預付卡、房地產預收、已交營業(yè)稅補開發(fā)票問題
十、營改增對其他稅種計稅依據的影響
十一、研發(fā)費用加計扣除政策要點梳理
1、四個案例引發(fā)的加計扣除“血案”
2、委托研發(fā)的“冤屈”---電力公司稽查案例
3、兩個文件支撐一片新的藍天
4、研發(fā)費用加計扣除高發(fā)涉稅風險分析
5、研發(fā)費用加計扣除10大問題，你必須知道?。?！
十二、高新企業(yè)認定與管理涉稅風險梳理
1、高新企業(yè)認定的條件如何判定？
2、獲得高新資格后，如何填報《年度發(fā)展情況報表》？
3、高新技術企業(yè)變更名稱、發(fā)生合并分立等行為，怎么辦？
4、跨地區(qū)整體遷移、部分遷移，高新資格怎么處理？
5、取消高新資格的情形有哪些？
十三、股權激勵與技術入股新政要點分析與把握
1、新政背后的故事
2、核心規(guī)定
3、新舊政策對比
4、適用股權激勵優(yōu)惠的八大條件
5、遞延納稅的稅務處理
6、上市公司的股權激勵政策
7、技術成果投資入股核心要求
8、兩條路，你自己選吧！
9、特別事項要特別的關注
第三部分  匯算清繳收入類高發(fā)涉稅風險最優(yōu)規(guī)劃與預控化解
一、增值稅、企業(yè)所得稅納稅義務時間辨別
1、情形1：案例分析
2、情形2：案例分析
3、情形3：案例分析
4、情形4：案例分析
二、視同銷售行為增值稅、企業(yè)所得稅的差異分析
1、案例分析
2、問題：
3、買一贈一，是不是無償贈送？
4、外購貨物印上logo進行促銷宣傳，交稅嗎？
5、如何準確把脈不征稅收入？
6、租賃收入的稅會處理連連看
案例分析
7、違約金、賠償款的涉稅處理
8、不收租金收保證金，到底該不該交稅呢？
9、違約金、賠償款的涉稅處理
10、取得“三代”手續(xù)費收入涉稅處理全攻略
11、出售未抵扣過進項的固定資產是否一律簡易征收？
第四部分  匯算清繳扣除類高發(fā)涉稅風險最優(yōu)規(guī)劃與預控化解
一、如何構建和諧的差旅費管理制度
1、問題：
2、分析：
二、“私車公用”稅務合規(guī)處理及各地實踐
三、保險費用如何扣除才能最“保險”？
（1）典型案例分析
（2）問題：
四、難以收回的應收款能否作為損失扣除？
五、母公司向子公司收取管理費稅前扣除分析
六、境外單位提供設計服務涉稅分析
七、餐桌會議，真的是會議費嗎？
八、投資形式取得不動產，稅前扣除折舊的憑據？
九、不動產未辦理結算，未取得發(fā)票，折舊能扣嗎？
十、購入舊固定資產如何把握折舊年限？
十一、臨時工、季節(jié)工、勞務工“工資”如何稅前扣除？
十二、非正常損失“稅事談”
第五部分  融資困境中的涉稅風險最優(yōu)規(guī)劃與預控化解
一、融資困境中的涉稅風險規(guī)劃與防控
1、企業(yè)將款項無償借給關聯(lián)方使用而不收取利息，能否被稽查機關認定為“視同銷售”征收營業(yè)稅？
2、統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、增值稅涉稅風險分析及各地政策實踐分享。
3、“假股真?zhèn)濒呋鞓I(yè)投資業(yè)務涉稅風險防控分析
4、其他應收款科目稅收風險分析與稽查應對
5、應付票據，買方付息，能稅前扣除嗎？
6、委托貸款行為涉稅風險防控風險
7、資金池業(yè)務涉稅風險防控風險
8、資金池業(yè)務涉稅風險防控風險
二、個人股東向公司借款長期不還涉稅風險？
1、個人股東向公司借款長期不還涉稅風險何在？
第六部分  資本交易涉稅風險最優(yōu)規(guī)劃與預控化解
一、資本交易涉稅風險規(guī)劃與防控
1、資本溢價轉增股本是否視同分配股息、紅利？企業(yè)所得稅上如何處理？
2、留存收益轉增股本所得稅上如何處理？納稅義務發(fā)生時間？個人所得稅處理？
3、“兩頭在外”轉讓股權，能征稅嗎？
4、平價轉讓股權，還用繳納個人所得稅嗎？
第七部分  風險管控中的雷池，不可逾越！
一、普通發(fā)票，開具是僅填寫納稅人名稱就OK？
二、普通發(fā)票，開具“貨物一批”后附手寫清單可否？
三、收款方和開票方不一致的普通發(fā)票，稅前扣除可以嗎？
四、普通發(fā)票的虛開之路！
五、增值稅專用發(fā)票，如何開具才符合要求？
六、增值稅專用發(fā)票，銷貨清單如何填制？
七、增值稅專用發(fā)票如何開具紅字發(fā)票？
八、虛開專票，一場永遠結束不了的戰(zhàn)爭！
1、惡意取得虛開增值稅專用發(fā)票
（1）基本的政策規(guī)定—稅法
（2）基本的政策規(guī)定—刑法
2、善意取得虛開增值稅發(fā)票問題
（1）現行征管體系，判定善意的法律要件是什么？
（2）善意取得虛開增值稅專用發(fā)票是否加征滯納金？
九、營改增后物業(yè)公司代收水電費如何處理？
1、第一種模式：代收轉付。
2、第二種模式：物業(yè)公司轉售水電。是否僅適用物業(yè)公司？
3、第三種模式：物業(yè)公司提供物業(yè)服務收費中包含水電費。
十、“三流”問題，真的是一把穿心利劍嗎？
十一、高速公路及過路過橋費如何抵扣增值稅進項稅？
十二、總分公司發(fā)票熱點問題處理
十三、發(fā)票蓋章問題匯總
1、代開發(fā)票，需要蓋什么章？
2、發(fā)票能否加蓋財務專用章？
3、發(fā)票能否蓋兩個發(fā)票專用章？
4、三證合一后，發(fā)票專用章是否需要變更？
5、機打發(fā)票開錯，能否手寫改正加蓋公章？
十四、“灰來灰去”的票票怎么扣？
1、“飛機票”能不能抵扣增值稅？
2、能否憑借去哪網、攜程網等開具的發(fā)票作為機票在稅前扣除？
3、“飛機票”如何在稅前扣除呢？
4、退票費究竟該如何稅前扣除呢？發(fā)票or收據？
5、攜程網定酒店，取得攜程開具的“代訂住宿費”發(fā)票，能否抵扣并稅前扣除？
第八部分  2017年企業(yè)所得稅匯算清繳要點獨家解析方法

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