內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)

內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)
邱健老師（2天）

課程背景

內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的監(jiān)督職能代表者，能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造價(jià)值，受到越來越多的
重視?，F(xiàn)在企業(yè)成立內(nèi)部審計(jì)部門的也越來越多。如何系統(tǒng)有效的開展內(nèi)部審計(jì)工作？
內(nèi)審部門的定位到底如何?具體審計(jì)工作應(yīng)該如何開展？作為審計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)，如何適應(yīng)潮
流，開展反舞弊工作？或者在以后工作基礎(chǔ)上，做的更扎實(shí)，更有成效？同時(shí)，內(nèi)部審
計(jì)部門的一項(xiàng)重要任務(wù)，或者說階段性重要任務(wù)就是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府
的廉政反腐敗風(fēng)潮已經(jīng)刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經(jīng)開始行動(dòng)，強(qiáng)化反舞弊職能，推進(jìn)反舞
弊工作。
邱健老師從事內(nèi)部審計(jì)工作多年，有著多個(gè)行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，有多年審計(jì)及與經(jīng)偵打
交道經(jīng)驗(yàn)，成功辦案多起。他通過深入淺出的理論分析，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)傳授，幫助學(xué)員深刻
理解審計(jì)及舞弊和反舞弊的理論，掌握實(shí)際辦案經(jīng)驗(yàn)，提高查核成功率，從而降低企業(yè)
的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)的價(jià)值。

課程對(duì)象：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控
制、紀(jì)檢監(jiān)察實(shí)務(wù)操作的部門主管及一般員工

課程特色：課程全部采用先進(jìn)企業(yè)現(xiàn)用實(shí)際案例解析說明＋啟發(fā)式講授＋互動(dòng)式教學(xué)＋
小組游戲＋角色扮演＋系統(tǒng)介紹

課程收益
1. 掌握舞弊定義及反舞弊的方法
2. 了解查處舞弊的工具和方法，通過案例學(xué)習(xí)具體技巧
3. 理解內(nèi)部審計(jì)部門的定位及未來轉(zhuǎn)變
4. 了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路
5. 掌握內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化流程和注意事項(xiàng)
6. 學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的審計(jì)和反舞弊經(jīng)驗(yàn)，并能運(yùn)用到實(shí)際工作中

課程大綱
第一章 舞弊定義及概述
1. 舞弊概念
2. 舞弊類型
3. 舞弊縱向形式
1.
2.
3.
1. 資產(chǎn)侵占
2. 腐敗
3. 舞弊性報(bào)表
4. 外部欺詐
【實(shí)用工具】通用舞弊樹分析
4. 舞弊橫向?qū)哟?br /> 1. 管理層舞弊
2. 員工舞弊
3. 第三方舞弊
5. 舞弊目的劃分
1. 為公司利益的舞弊
2. 為個(gè)人利益的舞弊
【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹實(shí)例分析

第二章 如何防止舞弊
1. 舞弊理論
1. 舞弊天平理論
2. GONE理論
3. CFE理論
4. 舞弊三角理論
5. 反舞弊三角理論
2. 舞弊處理模型
1. 通常模型
2. 建議模型
3. 反舞弊11359模型
一個(gè)框架
一個(gè)理論
三個(gè)手段
五個(gè)環(huán)節(jié)
九個(gè)要點(diǎn)
實(shí)例講解
4. 不同類型舞弊針對(duì)性防范措施

第三章 如何查處舞弊
1. 如何有意識(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊
2. 調(diào)查原則
3. 調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)防范
4. 調(diào)查流程
1. 線索來源分析
2. 線索評(píng)估
5. 常見罪名
1. 普通員工常見罪名刑法條款
2. 高管適用罪名刑法條款
3. 常見罪名定罪分析
6. 證據(jù)及證據(jù)鏈
1. 證據(jù)的類型及特性
2. 電子證據(jù)特殊要求
3. 再生證據(jù)
4. 證據(jù)鏈的模型
【實(shí)戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調(diào)查方案擬定
7. 調(diào)查舞弊七大手段
【案例分析】如何養(yǎng)魚？
8. 調(diào)查性詢問
1. 詢問四個(gè)階段
2. 詢問具體方法
3. 詢問細(xì)節(jié)把握
4. 職務(wù)犯罪心理
5. 詢問心理戰(zhàn)術(shù)
9. 調(diào)查總結(jié)和結(jié)案
【實(shí)戰(zhàn)演練】某集團(tuán)采購舞弊案調(diào)查方案擬定

第四章 內(nèi)審定位及未來轉(zhuǎn)變
1. 內(nèi)部審計(jì)定義
2. 內(nèi)部審計(jì)種類
1.
2.
1. 空間分類
2. 時(shí)間分類
3. 內(nèi)審發(fā)展
1. 集團(tuán)管控型內(nèi)審
2. 平臺(tái)型企業(yè)內(nèi)審

第五章 內(nèi)審之內(nèi)部管理
1. 戰(zhàn)略與計(jì)劃
1. 審計(jì)戰(zhàn)略如何制定與實(shí)例研究
2. 審計(jì)計(jì)劃如何制定與實(shí)例研究
3. 專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目選擇
2. 組織架構(gòu)設(shè)置
1.
2.
1. 組織架構(gòu)如何適應(yīng)公司發(fā)展
2. 典型審計(jì)部組織架構(gòu)研究
1. 人員
1.
2.
3.
1. 審計(jì)部人員專業(yè)組成研究
2. 審計(jì)部人員年齡性別組成研究
2. 招聘
1.
2.
3.
4.
1. 如何招聘到合適的人才
2. 招聘經(jīng)驗(yàn)分享
3. 績效與激勵(lì)
1.
2.
3.
4.
5.
1. 績效考核模式探討
2. 審計(jì)人員如何獲得高績效
4. 能力培養(yǎng)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
1. 審計(jì)人員應(yīng)具備哪些能力
2. 內(nèi)審能力模型介紹
3. 通過哪些方式進(jìn)行培養(yǎng)
5. 內(nèi)審職業(yè)發(fā)展規(guī)劃
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
1. 職業(yè)發(fā)展通路構(gòu)建
2. 職業(yè)發(fā)展通路模型舉例
6. 質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
8.
1. 如何進(jìn)行質(zhì)量控制及實(shí)例研究
2. 如何規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
7. 檔案及數(shù)據(jù)庫管理


第六章 內(nèi)審之通用業(yè)務(wù)
1. 如何做方案
1. 方案制定步驟
2. 方案制定方法
3. 方案制定要點(diǎn)
【實(shí)操練習(xí)】方案制定實(shí)例練習(xí)
2. 如何觀察
1.
2.
1. 觀察要點(diǎn)
【案例分析】實(shí)際觀察案例
3. 如何分析
【案例分析】審核分析法實(shí)例練習(xí)及討論
4. 如何盤點(diǎn)
3.
4.
1. 實(shí)物盤點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)分享
【案例分析】如何盤點(diǎn)存貨
2. 現(xiàn)金盤點(diǎn)要點(diǎn)
5. 如何寫報(bào)告
5.
1. 寫報(bào)告八要點(diǎn)
【案例分析】實(shí)例報(bào)告研究
6. 后續(xù)審計(jì)
6.
1. 如何溝通和保證
2. 后續(xù)審計(jì)的方式與方法

第七章 重點(diǎn)循環(huán)內(nèi)審實(shí)務(wù)
1. 財(cái)務(wù)
1.
1. 存貨
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【案例研究】某公司倉庫串通舞弊案例
2. 固定資產(chǎn)
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【案例研究】某公司特殊固定資產(chǎn)審計(jì)案例
3. 應(yīng)收賬款
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【實(shí)用工具】應(yīng)收賬款管理工具
4. 費(fèi)用
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【案例研究】某公司費(fèi)用審計(jì)案例
2. 采購
1.
2.
1. 定價(jià)管理
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【案例研究】某公司定價(jià)管理審計(jì)案例
2. 合同管理
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【案例研究】某公司合同管理審計(jì)案例
3. 供應(yīng)商管理
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【案例研究】某公司供應(yīng)商管理審計(jì)案例
4. 驗(yàn)收管理
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【案例研究】某公司驗(yàn)收管理審計(jì)案例
5. 折扣及對(duì)賬管理
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【案例研究】某公司折扣及對(duì)賬管理審計(jì)案例

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