財(cái)務(wù)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

財(cái)務(wù)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
課程背景
您所在的企業(yè)今天是否面臨這樣的問(wèn)題？
?金融危機(jī)情況下，您及您的企業(yè)是否覺(jué)得無(wú)所適從？
?企業(yè)產(chǎn)值越來(lái)越大，但利潤(rùn)卻越來(lái)越少；
?經(jīng)營(yíng)成本不斷提高，利潤(rùn)不斷下降；
?競(jìng)爭(zhēng)壓力越來(lái)越大，難以走出價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的漩渦；
?渠道擴(kuò)張已無(wú)路可走，且效益難以彰顯；
?市場(chǎng)份額逐漸萎縮，客戶忠誠(chéng)度不斷下降；
?產(chǎn)品已進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，但國(guó)際化征程遇到困境。
這是為什么呢？
?如果您還在價(jià)值鏈上尋求競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵點(diǎn)，您會(huì)發(fā)現(xiàn)這一鏈條上已無(wú)利可圖；
?如果您還依靠傳統(tǒng)的營(yíng)銷策略拓展市場(chǎng)，您會(huì)感到這只是一場(chǎng)零的博弈；
?所有的營(yíng)銷手段都已嘗試，但對(duì)企業(yè)的銷售額根本就沒(méi)什么大的作用。
新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)發(fā)生了五大變化
?當(dāng)今市場(chǎng)的博弈已經(jīng)不是簡(jiǎn)單意義上的利潤(rùn)方面的博弈，而是包括企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力等
方面的全方位較量；
?市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，能否熟練掌握并運(yùn)用信用工具成為衡量企業(yè)能否適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的
重要因素；
?從產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向知識(shí)經(jīng)營(yíng)，知識(shí)成為新時(shí)代企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力；
?從有形產(chǎn)品轉(zhuǎn)向無(wú)形產(chǎn)品，在無(wú)形的世界里創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；
?從價(jià)值鏈轉(zhuǎn)向價(jià)值網(wǎng)構(gòu)建，破解同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代的利潤(rùn)之謎；
課程對(duì)象
企業(yè)中高層管理者，企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)及經(jīng)理，風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理，信用經(jīng)理，合同管理部經(jīng)理
，法律事務(wù)部經(jīng)理，采購(gòu)部、銷售部等部門負(fù)責(zé)人。
達(dá)到目標(biāo)
學(xué)習(xí)并了解企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程和重要性，掌握必要的信用管理技術(shù)和工具，能夠
有效識(shí)別企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，并能夠根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)制訂出不同的管理策略，能夠選
擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施和手段，把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制在容忍度范圍內(nèi)。確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)
、報(bào)表三大目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
授課方法: 課堂講授、案例分析、多媒體教學(xué)等。
培訓(xùn)課時(shí)：２天
課程大綱：


培訓(xùn)課時(shí)：６小時(shí)
培訓(xùn)大綱：

第一部分 財(cái)務(wù)管理趨勢(shì)-財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變
一、新的財(cái)務(wù)模型
1. 從記帳工到?jīng)Q策支持者
2. 從低效率到高效率
3. 交易業(yè)務(wù)比重由原來(lái)的22%變?yōu)楝F(xiàn)在的66%
4. 決策支持業(yè)務(wù)比重由原來(lái)的9%變?yōu)?0%
5. 交易處理的六項(xiàng)內(nèi)容
6. 決策支持的八項(xiàng)內(nèi)容
7. 角色轉(zhuǎn)變（管家婆－業(yè)務(wù)部門伙伴）
二、財(cái)務(wù)職能的定位
1. 職能轉(zhuǎn)變后，財(cái)務(wù)在決策支持上更重要的地位
三、未來(lái)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)
１.　角色轉(zhuǎn)換
四、財(cái)務(wù)變革是怎樣發(fā)生的
1. 轉(zhuǎn)變的六個(gè)方面
2. 轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理的理念，適應(yīng)變化的業(yè)務(wù)
案例分析：強(qiáng)生、福特是如何做的？財(cái)務(wù)經(jīng)理成為數(shù)字、人員和流程的領(lǐng)導(dǎo)者
3. 以正確的工具和流程輔助戰(zhàn)略思考
案例分析：通用是如何做的？財(cái)務(wù)經(jīng)理在戰(zhàn)略制定中擔(dān)任重要角色
4. 提供平衡的業(yè)績(jī)指標(biāo)和增值分析，引導(dǎo)管理者的正確決策
5. 價(jià)值分析框架股東
6. 如何理解價(jià)值是在何處被創(chuàng)造或破壞
案例分析：頂級(jí)企業(yè)是如何做的？從傳統(tǒng)的管理控制流程轉(zhuǎn)化為發(fā)現(xiàn)、預(yù)測(cè)公司的價(jià)值
驅(qū)動(dòng)因素
7. 從傳統(tǒng)的管理控制流程轉(zhuǎn)化為發(fā)現(xiàn)、預(yù)測(cè)公司的價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素
案例分析：聯(lián)邦快遞是怎么做的
8. 成本管理不只是降低成本，而是長(zhǎng)期的流程改進(jìn)和相關(guān)成本控制
案例分析：克萊斯勒是如何做的？從成本的審核控制，到作業(yè)流程的不間斷分析
9. 以優(yōu)化的成本支持和調(diào)節(jié)核心流程
五、最佳的財(cái)務(wù)組織
六、世界一流財(cái)務(wù)管理的特征
七、財(cái)務(wù)管理應(yīng)能對(duì)變化的環(huán)境迅速作出反應(yīng)

第二部分 風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)績(jī)管理
一、COSO控制框架
1. 控制方法
2. 集權(quán)型集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)
3. 放權(quán)型集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)
4. 混合型集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)
二、整合的計(jì)劃
1. 整合的計(jì)劃流程框架
2. 戰(zhàn)略計(jì)劃 － 全面業(yè)務(wù)計(jì)劃的基石
3. 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 － 戰(zhàn)略計(jì)劃和預(yù)算的橋梁
4. 財(cái)務(wù)預(yù)算 －將目標(biāo)分解到最低層，保證計(jì)劃執(zhí)行
5. 業(yè)績(jī)管理 － 戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之間的粘合劑
三、管理報(bào)表
1. 各業(yè)務(wù)板塊應(yīng)編制相應(yīng)的報(bào)表
2. 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性與準(zhǔn)確性
3. 財(cái)務(wù)與管理報(bào)告的最佳模式
四、內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理
1. 全球市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)
2. 需要世界一流的內(nèi)部審計(jì)
3. 風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理
4. 風(fēng)險(xiǎn)管理的模式
5. 風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)構(gòu)框架
五、資金管理
1. 資金管理目標(biāo)
2. 資本成本-全球化公司策略：資本市場(chǎng)化趨勢(shì)
3. 系統(tǒng)的集成
4. 資金集中管理的兩種模式





培訓(xùn)課時(shí)：６小時(shí)
培訓(xùn)大綱：
一、七項(xiàng)制度控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
二、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的九種方法
1. 職務(wù)分工控制
2. 授權(quán)批準(zhǔn)控制
3. 業(yè)務(wù)記錄控制
4. 人員素質(zhì)控制
5. 全面預(yù)算控制
6. 財(cái)產(chǎn)保全控制
7. 風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)
8. 內(nèi)部報(bào)告控制
9. 內(nèi)部審計(jì)控制
三、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)
1. “采購(gòu)——付款”業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制
2. “銷售——收款”業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制
3. “費(fèi)用——支出”業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制
4. 現(xiàn)金管理控制制度
四、制度控制與企業(yè)文化控制
五、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的七項(xiàng)內(nèi)容
六、分、子公司的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理
七、資金使用的風(fēng)險(xiǎn)管理程序控制
1. 資金使用風(fēng)險(xiǎn)的幾種常見(jiàn)形式
2. 產(chǎn)生資金使用風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)原因
3. 資金使用風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)原則
4. 資金使用風(fēng)險(xiǎn)管理程序
八、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制手段
1. 制度體系控制
2. 會(huì)計(jì)控制
3. 內(nèi)部獨(dú)立審計(jì)
課程小結(jié)

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課題一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（1）


課題二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（2）

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