內部控制與風險管理
內部控制與風險管理詳細內容
內部控制與風險管理
內部控制與風險管理
「課程背景」
巴林銀行、安然、世通、帕瑪拉特、鄭百文、秦池、巨人、三株、三鹿……等一批批旗
艦型企業(yè)倒下,再次向我們證明了“得控則強、失控則弱、無控則亡”的黃金法則。如何
確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果?如何確保企業(yè)財務報告的可靠性?如何盡可能地減少企業(yè)
的資產(chǎn)流失?如何保證企業(yè)遵守相關法律法規(guī)?這是全球危機背景下企業(yè)必須深思的經(jīng)
營話題。
2008年6月28日,財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控
制基本規(guī)范》?!兑?guī)范》自2009年7月1日起先在上市公司范圍內施行,鼓勵非上市的其他大
中型企業(yè)執(zhí)行。這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動,標志著我國企業(yè)內部控制規(guī)
范體系建設取得重大突破。
本課程圍繞著企業(yè)內部控制框架、內部控制設計、內部控制實務及風險管理等企業(yè)控
制體系核心模塊進行深入探討,為學員企業(yè)內部控制建設提供實戰(zhàn)性指導。
「課程收益」
← 了解目前先進的內部控制理論和實踐狀況
← 掌握先進內部控制、風險管理、職業(yè)舞弊和內部審計等理論
← 掌握企業(yè)內部控制缺陷診斷方法,評價內控效果并進行改進
← 掌握內部控制體系設計方法,建立適合企業(yè)自身內控體系
← 通過內控典型案例幫助學員掌握業(yè)務活動中控制要點、控制標準和控制方法
← 掌握風險管理的基本流程
「適合對象」
← 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)及其他相關的高級管理人員
← 負責內部控制和內部審計部門相關人員
← 財務及其他職能部門的經(jīng)理
「課程大綱」
模塊一:企業(yè)為何要談內部控制
1.從巴林銀行、中航油、三鹿、科龍…等企業(yè)談起
2.成功企業(yè)與失敗企業(yè)四大差異
3.內部控制理論發(fā)展演變五階段
4.我國內部控制推進進程
5.我國現(xiàn)行內部控制法規(guī)體系
模塊二:控制環(huán)境
1.何為控制環(huán)境—內部控制的基礎
2.控制環(huán)境具體內容構成
← 企業(yè)組織架構與案例分析
← 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與案例分析
← 企業(yè)人力資源與案例分析
← 企業(yè)文化與案例分析
3.如何建立良好的控制環(huán)境
模塊三:內部控制實質—風險管理
1.何為風險?何為風險管理
2.企業(yè)常見風險—風險地圖
3.如何構建企業(yè)風險管理三道防火墻
4.企業(yè)風險管理三個階段
← 如何有效識別風險
← 如何評估風險--概率及重要性
← 如何依據(jù)風險評估采取相應風險應對策略
5.企業(yè)危機管理金科玉律
模塊四:內部控制活動
1.何為內部控制活動
2.企業(yè)內控活動常見的控制方法
3.企業(yè)內控活動的控制措施有哪些
4.企業(yè)如何做到職務分離控制
模塊五:監(jiān)督—內部審計
1.企業(yè)內部監(jiān)督表現(xiàn)形式
2.企業(yè)內部審計核心定位
3.企業(yè)內部審計應向誰報告
4.企業(yè)內部審計活動實施流程
5.內部審計報告模板設計
模塊六:透視職業(yè)舞弊
1.什么是職業(yè)舞弊
2.什么樣人才會舞弊
3.職業(yè)舞弊對企業(yè)帶來的哪些影響
4.企業(yè)如何預防職業(yè)舞弊
模塊七:如何設計有效的內部控制體系
1.誰來負責內控體系建立
思考:企業(yè)是否應設立專職內控部門
2.企業(yè)內控人員到底做什么
3.內控設計依據(jù)與原則
4.內控體系建立 和執(zhí)行的五個階段
← 如何確定和分解企業(yè)控制目標
← 如何識別企業(yè)風險與控制點
← 如何建立控制政策—表現(xiàn)形式
← 如何有效執(zhí)行內控體系
← 如何監(jiān)控內控的執(zhí)行狀況
模塊八:內部控制活動實施及其局限性
1.內部控制活動的實施
← 內部控制活動實施流程
← 內部控制活動自我評價
2.內部控制活動的局限性
← 思考:內部控制是不是萬能?為什么
← 內部控制自身固有的6大局限性
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