財務分析與預算管理 2天

財務分析與預算管理 2天

為何學習？

企業(yè)的預算管理工作， 非財務部門是最基礎最根本的工作，
在非財務部門不理解財務會計的權責發(fā)生制和基本的財務分析前，
非財務部門的職業(yè)經(jīng)理無論是意識上或技術上都是不接受企業(yè)的預算管理的， 故此，
這樣的培訓必須先從財務會計和財務分析開始培訓。

企業(yè)良好預算工作有許多條件， 比如領導的決心，預算制度，
預算口徑，對預算的預測方法等， 我們在這里會全面來講解預算的管理方法，
直至提供先關的分析方法， 制度模板， EXCEL 模板，績效考核等指標。


我們專業(yè)的財務培訓師以藝術的手法把生活，工作中的財務與預算融合為一體，本課程
將通過三個模塊從不同的方面生動講解財務知識，并配以豐富的案例和圖解，幫助職業(yè)
經(jīng)理全面理解會計報表，財務診斷，預算管理等方面的必備知識，使職業(yè)經(jīng)理以愉快的
方式來理解深奧，枯燥的財務與預算知識。

課程特點：
? 專門針對非財務人員，培訓方式深入淺出，通俗易懂
? 緊密結(jié)合企業(yè)的實際運作，使培訓生動、實用、有效
? 跳出財務來看財務，將企業(yè)管理思路貫穿始終
? 專門設計的財務管理工具和方法可直接應用于實際工作

培訓收益：
? 全面掌握三大財務報表，讀懂財務報告
? 非財務人員與財務部門就預算管理在統(tǒng)一的平臺上達成有效溝通
? 強化財務預算管理意識，提高企業(yè)運作效率
? 學會使用預算等財務管理工具加強內(nèi)部管理
? 運用財務思維視角運作企業(yè)，并尋求提升預算編制和執(zhí)行的方法
? 掃除財務知識盲點：理解預算、會計與財務分析各自的功能
? 徹底理解財務預算與平時家庭預算的區(qū)別
? 非財務人員與財務部門在統(tǒng)一的平臺上達成有效溝通
?
運用財務思維解讀公司運作使得各部門主管達成共識，理解公司財務政策與公司經(jīng)營
政策關系
?
幫助職業(yè)經(jīng)理人掌握核心的財務分析思路及有效工具，并尋求提升運營績效的方法
? 強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率。
? 理解你的工作如何影響企業(yè)的資產(chǎn)、負債和權益
? 幫助參加者了解現(xiàn)行稅制體系和主要稅種，增加個人理財?shù)闹R。
? 建立起清晰的成本控制意識與內(nèi)部控制方法
? 將預算管理與偏差控制的原則應用到你的工作決策之中
? 學會使用財務工具來設計績效評估，經(jīng)營決策的標桿
?
不同部門經(jīng)理學會使用成本分析、預算控制等財務管理工具加強內(nèi)部管理和業(yè)績：
針對研發(fā)部門：
? 產(chǎn)品設計與開發(fā)時間對于市場的影響；
? 研發(fā)項目對于客戶價值分析；
? 研發(fā)成本分析與核算。
針對業(yè)務發(fā)展部門：
?
從財務管理角度，探討業(yè)務發(fā)展中的財務影響，如：采購分析，
應付賬款預算等，項目預算等。
針對銷售管理部門：
? 定價決策
? 銷售成本以及費用預算
? 銷售預算的預測。
針對生產(chǎn)部門：
? 生產(chǎn)成本的分析控制
? 生產(chǎn)過程的價值分析等





培訓對象：
制造業(yè)，商業(yè)企業(yè)的董事長，總經(jīng)理，副總經(jīng)理，企業(yè)中高級管理人員，以及各個部
門的骨干員工。
授課方式：
專門針對非財務人員，培訓方式深入淺出，通俗易懂
對專業(yè)財務人員提高認識， 提升技能
緊密結(jié)合企業(yè)的實際運作，使培訓生動、實用、有效
跳出財務來看財務，將企業(yè)管理思路貫穿始終
專門設計的財務管理工具和方法可直接應用于實際工作
?
課程大綱：

模塊一 財務會計-----權責發(fā)生制， 實質(zhì)大于形式
1. 企業(yè)經(jīng)營的財務目標是哪些？
2. 投資管理的的基本原則
3. 財務部到底哪些工作最重要
4. 游戲：個人財產(chǎn)申報-資產(chǎn)負責表-就是它
5. 資產(chǎn)負債表：
o 邏輯結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容（透視資產(chǎn)負債表的各個部分）
o
解讀資產(chǎn)負債表（應收款、存貨、應付款、固定資產(chǎn)、銀行借款、股東權益…
…）
o 企業(yè)擁有何物，誰擁有企業(yè)—物權法
o 四維結(jié)構(gòu)分析，探索企業(yè)的穩(wěn)定根基
o 權責發(fā)生制與實質(zhì)大于形式—太重要了
6. 利潤表：
o 解讀利潤表及其質(zhì)量
o 利潤表的經(jīng)營決策功能
o 利潤表的績效考核功能
o 調(diào)整利潤的工具
■ 會計的原則

模塊二: 財務管理與分析方法—風險與回報
1. 公司財務分析的核心思路
2. 資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)分析-十一大關系中的三大個比例最重要
3. 營運資本分析法
o 一家跨國公司的營運資本分析方法
o 企業(yè)發(fā)生資金周轉(zhuǎn)危機的原因與對策------
重點講解，突出資金效率的重要性
o 使用營運資本工具對財務報表進行分析
o 如何控制風險，提高資金運作效率
營運資金的作用超出想象地多
4. 財務比率分析法
o 常用的五大類財務比率
o 杜邦分解暨財務比率金字塔
案例9：計算貴公司的財務比率，以了解分析公司運作中的優(yōu)劣所在及原因
財務杠桿: 如何擴大股東回報務杠
案例：計算三家公司的財務杠桿，分析負債經(jīng)營的前提和條件


5. 現(xiàn)金流量表：
o 現(xiàn)金與利潤
o 解讀現(xiàn)金流量表--經(jīng)營性、投資性、融資性
o 市場是王，現(xiàn)金也是王
o 現(xiàn)金與利潤差異分析--現(xiàn)金比利潤重要


財務報表綜合解讀：綜合運用財務信息透視公司運作

模塊三：預算管理制度
1．預算管理體系
2．確定預算單位
3．預算管理程序文件
模塊四：以風險管理為基礎的預算管理流程—這是改變大家工作方法與保證預算基于實際
的方法訓練
1、預算管理的環(huán)境分析
2、預算管理的目標設定
3、預算管理中要考慮的事件
4、預算管理中的風險因素
5、預算管理中的風險對策
6、預算管理中的控制活動
7、預算管理中的信息與交流
8、預算管理中的監(jiān)督
模塊五：業(yè)務預算編制技巧
0、 預算編制方法介紹
---預算編制的方法與其適用的情景分析
1、 銷售預算
--與銷售預算有關的事件與要素分析
--銷售預算考核的指標
--銷售預算優(yōu)化措施
2、 采購預算
--與采購預算有關的事件與要素分析
--采購預算考核的指標
-采購預算優(yōu)化措施
3、 期間費用預算
--與期間費用預算有關的事件與要素分析
--期間費用預算考核的指標
-期間費用預算優(yōu)化措施
4、 人頭和工資費用預算
--與人頭和工資預算有關的事件與要素分析
--人頭和工資預算考核的指標
-人頭和工資預算優(yōu)化措施
模塊六：、財務預算
1．影響財務預算的因素
——影響財務的宏觀因素
——影響財務的歷史因素
——影響財務的經(jīng)營決策因素
——考核財務預算的關鍵指標
利潤表
——利潤保證計劃
——費用控制計劃
——責任劃分計劃
資產(chǎn)負債表
——結(jié)構(gòu)
——營運資金
——風險承受
現(xiàn)金流量表
——結(jié)構(gòu)
——質(zhì)量
綜合分析
模塊七、預算跟蹤與儀表板
1、變化中的預算跟蹤方法
2、用預測代替預算管理
3、預算跟蹤的工具
4、預算儀表板的內(nèi)容
5、預算控制的方法
6、預算控制的標準
7、預算控制的責任人與表現(xiàn)方式
8、預算控制的五個技巧

模塊八、預算執(zhí)行與控制體系
1．預算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
2．預算調(diào)整的前提
3．預算調(diào)整的程序
4．預算外調(diào)整的程序
5．怎樣編制預算才可能帶來預算的有效執(zhí)行？
6．利用預算控制成本費用的關鍵點
7．預算執(zhí)行中常見行為剖析
模塊九、預算與績效考核
1、目標與績效目標
2、技術與管理問題
3、業(yè)績考核指標體系
4、關鍵的財務指標
5、平衡記分卡

模塊十、預算管理中人的行為問題
1、人性在預算管理中的體現(xiàn)
2、人們的預算策略
3、預算指標難易的確定
4、預算管理中的具體問題
5、解決問題的具體措施

最后提示關鍵問題的綜述

案例與附錄
1、旅行預算與諸葛亮的草船借箭。
2、影響預算的因素練習
3、如何為保證利潤而控制成本
4、資本預算書
5、財務三表聯(lián)合測試EXCEL
6、應收賬款預算模型EXCEL
7、應付賬款預算模型EXCEL
8、存貨預算管理模型EXCEL
9、如何處理預算額度的調(diào)整
10、如何處理預算節(jié)余
11、預算管理手冊WORD（電子版本）
12、預算編制模版EXCLE（電子版本）
13、預算管理的關鍵指標一套
14、來自汽車行業(yè)的預算管理案例分析EXCEL

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