企業(yè)風險防范與內部控制

  培訓講師:林承鐸

講師背景:
林承鐸老師簡介★中國人民大學國際學院、中法學院金融系(風險管理)副教授★最高人民法院金融創(chuàng)新擔保課題調研組調研組成員★中國人民大學民商事法律科學研究中心副研究員★柏林自由大學歐洲商法研究中心研究員★中國人民大學全球化研究中心研究員★臺北東吳 詳細>>

林承鐸
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企業(yè)風險防范與內部控制詳細內容

企業(yè)風險防范與內部控制

企業(yè)風險防范與內部控制
課程背景
企業(yè)過去的競爭靠成本,現在的競爭靠技術,明天的競爭靠風險管理。成本與技術決定企業(yè)發(fā)展的快慢,而風險管理決定了企業(yè)的生死。企業(yè)的風險管理與內部控制體系建設和風控水平,是政府監(jiān)管部門和投資者對企業(yè)提出的要求,也是對企業(yè)進行評價的重要方面。
課程收益
1、理解風險管理與內部控制的內涵、重要意義 2、理解我國內部控制法規(guī)體系及其要求 3、掌握風險識別、風險評價、風險管理策略的要點、方法 4、理解企業(yè)內部控制體系建設的思路、流程 5、學習先進企業(yè)的內控經驗,借鑒企業(yè)內控失敗的教訓
適用人群
企業(yè)中高層管理者、財務總監(jiān)、風險管理部經理、內審部經理、財務經理
課程大綱
第一部分:企業(yè)風險管理的必要性
(一)五大風險案例分析
1.摩托羅拉的戰(zhàn)略迷途(風險類型:戰(zhàn)略風險)
2.三鹿集團敗于管理失控(風險類型:運營風險)
3.中信泰富“豪賭”釀成巨大虧空(風險類型:市場風險)
4和俊SPIN?MASTER風險管理分散的風險(風險類型:財務風險)
5.新華集團面臨訴訟難局(風險類型:法律風險)
(二)五大失敗案例的教訓與啟示
1.熟悉企業(yè)本身的業(yè)務與相關風險
2.建立內控和相互制衡的機制
3.緊盯著現金
4.合理制定績效評估與激勵機制
5.建立規(guī)范和健全的財務報告系統(tǒng)
6.深化企業(yè)風險管理文化
二、企業(yè)風險管理框架
(一)股東對企業(yè)風險管理最關心的四個問題
1企業(yè)知道它所面對的主要風險嗎?
2.企業(yè)是否已對這些風險設置內部控制?
3.企業(yè)的內部控制有效嗎?
4.哪一些內部控制必須改進?
(二)風險管理框架:一個基礎、三道防線
1.一個基礎:公司治理結構
2.第一道防線:業(yè)務單位防線
3.第二道防線:風險管理單位防線
4.第三道防線:內審單位防線
(三)構建風險管理的關鍵成功要素
1.股東確立對企業(yè)監(jiān)督的機制2.管理高層的支持和參與
3.建立風險管理文化
4.采用先進的風險管理的實施方法(coso內控框架
第一部分:企業(yè)內部控制
1、內部控制概述
一、內部控制的產生和發(fā)展
(一)內部控制的產生
(二)內部控制的發(fā)展
二、內部控制的目標和原則
(一)內部控制的目標和作用
1.?業(yè)績目標
2.?信息目標
3.?合規(guī)性目標
(二)內部控制的原則
1.?健全性和有效性
2.?適用性和可行性
3.?成本效益原則
三、內部控制的基本要素
(一)管理性監(jiān)督和控制文化
1.?董事會
2.?高級管理層
3.?控制文化
(二)風險識別與評估
(三)控制措施和職責分工
1.?有效的內部控制制度要求建立適當的控制結構
2.?有效的內部控制制度要求實行適當的職責分工
(四)信息和交流渠道
1.?充分的信息與有效的交流是內部控制制度有效運作的基本要素
2.?有效的內部控制制度要求具備可靠的信息系統(tǒng)
3.?有效的溝通渠道可以保證工作人員對工作職責與責任的充分理解和信息傳遞
(五)監(jiān)測行為和糾正缺陷
1.?對銀行內部控制的整體有效性進行日常監(jiān)督
2.?由獨立的工作人員對內部控制制度進行有效而全面的內部審計
3.?內部控制缺陷須及時向高級管理部門和董事會報告
第二單元:??內部控制評價實務
一、內部控制評價標準
(一)COSO內控評價標準
(二)巴塞爾委員會內控評價標準
(三)財政部《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》
二、內部控制的評價內容
(一)內部控制環(huán)境
1.?公司治理結構
2.?內部控制政策
3.?內部控制目標
4.?組織結構
5.?企業(yè)文化
6.?人力資源
(二)風險識別與評估
1.?對經營管理活動的風險識別和評估
2.?對法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求的識別
3.?內部控制方案設計
(三)內部控制措施
1.?運行控制
2.?計算機系統(tǒng)環(huán)境下的控制
3.?應急準備與處置
(四)監(jiān)督評價與糾正
1.?內部控制績效檢測
2.?內部控制評價體系
3.?管理評審
(五)信息交流與反饋
三、內部控制評價程序和方法
(一)內部控制評價程序
1.?評價準備
2.?評價實施
3.?評價報告形成
4.?評價反饋
(二)內部控制評價方法
1.?符合性測試
2.?指標分析法
(三)評分標準和評價等級
1.?評分標準
2.?結果評價
3.?評價等級
四、內部控制的組織和實施
五、監(jiān)管當局對內部控制的評

 

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