企業(yè)集團內(nèi)部控制與風(fēng)險管理課程大綱

  培訓(xùn)講師：俞勤

講師背景：
俞勤老師★北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師★中國注冊會計師協(xié)會會員★中國管理會計學(xué)會常務(wù)理事★中國注冊會計師、高級審計師★中央財政部企業(yè)會計準(zhǔn)則委員會咨詢專家★中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會專家★清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師★ 詳細>>

俞勤
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企業(yè)集團內(nèi)部控制與風(fēng)險管理課程大綱詳細內(nèi)容

企業(yè)集團內(nèi)部控制與風(fēng)險管理課程大綱

《集團企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》課程大綱


一、課程背景
企業(yè)集團有規(guī)模性優(yōu)勢，具有內(nèi)部制度安排空間，又具有結(jié)構(gòu)安排的優(yōu)勢。它可以
通過種種手段使用單一法人企業(yè)內(nèi)部管理的“權(quán)威性”，可以用“看得見的手”對集團內(nèi)部
成員企業(yè)進行資源配置，從而達到協(xié)同效應(yīng)，這是集團管控的優(yōu)勢。
本課程通過實戰(zhàn)案例，幫助學(xué)員明確企業(yè)集團風(fēng)險管控和母子公司管控的理念、策
略和方法。
二、授課主要內(nèi)容
（一）企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理基礎(chǔ)
內(nèi)部控制的作用與局限性分析
1. 內(nèi)部控制的定義
內(nèi)部控制幫助企業(yè)實現(xiàn)的5個基本目標(biāo)
5個基本目標(biāo)管控的風(fēng)險
案例分析：我國集團企業(yè)內(nèi)部控制存在的主要問題
2. 內(nèi)部控制五要素框架
（1）內(nèi)部環(huán)境要素之一：公司治理結(jié)構(gòu)
公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制主體的關(guān)系
集團法人治理結(jié)構(gòu)職責(zé)的界定
集團法人治理結(jié)構(gòu)間存在的問題以及解決方案
集團內(nèi)部母、子公司之間常見的問題以及解決方案
案例：美的集團公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部組織機構(gòu)設(shè)置
案例：集團公司網(wǎng)絡(luò)化組織機構(gòu)設(shè)計
綜合案例（一）法國興業(yè)銀行的內(nèi)部環(huán)境
（2）風(fēng)險評估
風(fēng)險評估要素：目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對。
案例：某集團運用事故樹分析法識別商品銷售風(fēng)險
綜合案例（二）聯(lián)想集團新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險管理方案
（3）控制措施
控制措施通常包括：職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制、財產(chǎn)保
護控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、經(jīng)濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術(shù)
控制等。
企業(yè)集團如何設(shè)計不相容職務(wù)相互分離？
企業(yè)集團如何設(shè)計重大風(fēng)險事項的授權(quán)批準(zhǔn)控制？
企業(yè)集團如何設(shè)計資金支付簽批流程及簽批權(quán)限？
企業(yè)集團如何設(shè)計財產(chǎn)保護控制？
企業(yè)集團如何設(shè)計會計系統(tǒng)控制？
企業(yè)集團如何設(shè)計經(jīng)濟活動分析控制？
案例：首都機場集團公司資金支付簽批流程及審批權(quán)限
案例：山東航空集團全面預(yù)算控制
（二）企業(yè)集團風(fēng)險管控
1.貨幣資金支出控制流程設(shè)計
貨幣資金的控制要求
2.采購業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計
采購控制的要求
3.賒銷審批控制流程設(shè)計
4.信用銷售控制流程設(shè)計
5.固定資產(chǎn)內(nèi)部控制流程設(shè)計
6.企業(yè)集團資金集中管控的兩種模式
7.集權(quán)型企業(yè)集團財務(wù)控制結(jié)構(gòu)
8.企業(yè)集團風(fēng)險管控模式
9.企業(yè)集團財務(wù)管理控制體系
綜合案例（三）鄂爾多斯羊絨集團資金管控機制
三、課程范圍
本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、分公司和子公司領(lǐng)導(dǎo)以及各級
財務(wù)管理人員。
四、培訓(xùn)需要時間：需要1天

 

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