企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報(bào)課程大綱

《企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與納稅申報(bào)表的填報(bào)技巧》課程大綱

課程收益：


1、講解所得稅匯算清繳基本技能；
2、從戰(zhàn)略高度解讀企業(yè)應(yīng)該如何結(jié)合財(cái)稅政策從日常做賬開(kāi)始規(guī)范全年所得稅的問(wèn)題；

3、分項(xiàng)目講解稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理的差異及調(diào)整技巧；
4、真實(shí)案例演示年度匯算清繳的過(guò)程；
5、教您從建賬起就讓賬務(wù)和稅法保持高度一致，正確進(jìn)行年度匯算清繳。達(dá)到事前控制
，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，享受優(yōu)惠的效果。

《2014年度匯算清繳新政解讀、實(shí)操技巧及匯算清繳納稅籌劃》
課程大綱

課程收益：


1、如何做好匯算清繳前的自查和控制好納稅風(fēng)險(xiǎn)？
2、如何正確高效穩(wěn)妥的進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅籌劃？
3、2014年度優(yōu)惠政策有哪些？如何去申請(qǐng)應(yīng)用？
4、解讀2014年度匯算清繳新政策。


課程內(nèi)容介紹：


第一部分：企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與納稅申報(bào)表的填報(bào)技巧


第一章：所得稅匯算清繳必備知識(shí)


　　1.1　基礎(chǔ)知識(shí)
　　1.2　所得稅匯算清繳的正確步驟
　　1.3　深入講解匯算清繳的流程


第二章：收入類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目
　　2.1　稅法認(rèn)為是收入，會(huì)計(jì)做賬不要確認(rèn)
　　　　 2.1.1 視同銷(xiāo)售
　　　　2.1.2 未開(kāi)票未收款的勞務(wù)
　　　　2.1.3 未上繳的政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)
　　2.2　稅法認(rèn)為不是收入，會(huì)計(jì)做賬要確認(rèn)
　　　　2.2.1 銷(xiāo)售貨物已開(kāi)票
　　　　2.2.2 售后回購(gòu)
　　2.3　稅法和會(huì)計(jì)容易產(chǎn)生爭(zhēng)議的收入項(xiàng)目
　　　　2.3.1 非貨幣性收入
　　　　2.3.2 收取的會(huì)員費(fèi)
　　　　2.3.3 "買(mǎi)一贈(zèng)一"
　　　　2.3.4 一次性取得跨年租金收入
　　　　2.3.5 政策性搬遷與處置收入
　　　　2.3.6 股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
　　　　2.3.7 財(cái)政性資金
　　　　2.3.8 不征稅收入取得的利息
　　　　2.3.9 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓
　　　　2.3.10 處置資產(chǎn)
　　　　2.3.11 不征稅收入與免稅收入
　　　　2.3.12 幾種特殊收入的確認(rèn)時(shí)間
第三章：扣除類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目
　　3.1 ? 費(fèi)用類(lèi)別--職工工資
　　3.2 ? 費(fèi)用類(lèi)別--職工福利費(fèi)
　　3.3 ? 費(fèi)用類(lèi)別--職工教育經(jīng)費(fèi)
　　3.4 ? 費(fèi)用類(lèi)別--職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)
　　3.5 ? 費(fèi)用類(lèi)別--業(yè)務(wù)招待費(fèi)
　　3.6 ? 費(fèi)用類(lèi)別--廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
　　3.7 ? 費(fèi)用類(lèi)別--捐贈(zèng)支出
　　3.8 ? 費(fèi)用類(lèi)別--利息支出(向企業(yè)借款) 　
　　3.9 ? 費(fèi)用類(lèi)別--利息支出(向自然人借款)
　　3.10 費(fèi)用類(lèi)別--利息支出(規(guī)定期限內(nèi)未繳足應(yīng)繳資本額的)
　　3.11 費(fèi)用類(lèi)別--非銀行企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)間支付利息
　　3.12 費(fèi)用類(lèi)別--住房公積金
　　3.13 費(fèi)用類(lèi)別--罰款、罰金和被沒(méi)收財(cái)務(wù)損失。
　　3.14 費(fèi)用類(lèi)別--稅收滯納金
　　3.15 費(fèi)用類(lèi)別--贊助支出
　　3.16 費(fèi)用類(lèi)別--各類(lèi)基本社會(huì)保障性繳款
　　3.17 費(fèi)用類(lèi)別--補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)
　　3.18 費(fèi)用類(lèi)別--補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)
　　3.19 費(fèi)用類(lèi)別--與取得收入無(wú)關(guān)支出
　　3.20 費(fèi)用類(lèi)別--不征稅收入用于支出所形成費(fèi)用
　　3.21 費(fèi)用類(lèi)別--環(huán)境保護(hù)專(zhuān)項(xiàng)基金
　　3.22 費(fèi)用類(lèi)別--財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
　　3.23 費(fèi)用類(lèi)別--特殊工種職工的人身安全險(xiǎn)
　　3.24 費(fèi)用類(lèi)別--其他商業(yè)保險(xiǎn)
　　3.25 費(fèi)用類(lèi)別--租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)
　　3.26 費(fèi)用類(lèi)別--勞動(dòng)保護(hù)支出
　　3.27 費(fèi)用類(lèi)別--企業(yè)間支付的管理費(fèi)(如上繳總機(jī)構(gòu)管理費(fèi))
　　3.28 費(fèi)用類(lèi)別--企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)間支付的租金
　　3.29 費(fèi)用類(lèi)別--企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)間支付的特許權(quán)使用費(fèi)
　　3.30 費(fèi)用類(lèi)別--向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益
　　3.31 費(fèi)用類(lèi)別--未經(jīng)核定準(zhǔn)備金
　　3.32 費(fèi)用類(lèi)別--固定資產(chǎn)折舊
　　3.33 費(fèi)用類(lèi)別--生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
　　3.34 費(fèi)用類(lèi)別--無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)
　　3.35 費(fèi)用類(lèi)別--長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
　　3.36 費(fèi)用類(lèi)別--開(kāi)辦費(fèi)
　　3.37 費(fèi)用類(lèi)別--低值易耗品
　　3.38 費(fèi)用類(lèi)別--審計(jì)及公證費(fèi)
　　3.39 費(fèi)用類(lèi)別--研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用
　　3.40 費(fèi)用類(lèi)別--稅金
　　3.41 費(fèi)用類(lèi)別--所得稅稅款
　　3.42 費(fèi)用類(lèi)別--增值稅進(jìn)項(xiàng)
　　3.43 費(fèi)用類(lèi)別--增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅
　　3.44 費(fèi)用類(lèi)別—公告費(fèi)
　　3.45 費(fèi)用類(lèi)別--差旅費(fèi)
　　3.46 費(fèi)用類(lèi)別--會(huì)議費(fèi)
　　3.47 費(fèi)用類(lèi)別--工作服飾費(fèi)用
　　3.48 費(fèi)用類(lèi)別--運(yùn)輸、裝卸、包裝費(fèi)等費(fèi)用
　　3.49 費(fèi)用類(lèi)別--印刷費(fèi)
　　3.50 費(fèi)用類(lèi)別--咨詢(xún)費(fèi)
　　3.51 費(fèi)用類(lèi)別--訴訟費(fèi)
　　3.52 費(fèi)用類(lèi)別--郵電費(fèi)
　　3.53 費(fèi)用類(lèi)別--租賃費(fèi)
　　3.54 費(fèi)用類(lèi)別--水電費(fèi)
　　3.55 費(fèi)用類(lèi)別--取暖費(fèi)/防暑降溫費(fèi)
　　3.56 費(fèi)用類(lèi)別--公雜費(fèi)
　　3.57 費(fèi)用類(lèi)別--車(chē)船燃料費(fèi)
　　3.58 費(fèi)用類(lèi)別--交通補(bǔ)貼及員工交通費(fèi)用
　　3.59 費(fèi)用類(lèi)別--電子設(shè)備轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)
　　3.60 費(fèi)用類(lèi)別--修理費(fèi)
　　3.61 費(fèi)用類(lèi)別--安全防衛(wèi)費(fèi)
　　3.62 費(fèi)用類(lèi)別--董事會(huì)費(fèi)
　　3.63 費(fèi)用類(lèi)別--綠化費(fèi)
　　3.64 費(fèi)用類(lèi)別--手續(xù)費(fèi)和傭金支出
　　3.65 費(fèi)用類(lèi)別--投資者保護(hù)基金
　　3.66 費(fèi)用類(lèi)別--貸款損失準(zhǔn)備金(金融企業(yè))
　　3.67 費(fèi)用類(lèi)別--農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金(保險(xiǎn)公司)
　　3.68 費(fèi)用類(lèi)別--擔(dān)保賠償準(zhǔn)備(中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu))
　　3.69 費(fèi)用類(lèi)別--未到期責(zé)任準(zhǔn)備(中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu))
　　3.70 費(fèi)用類(lèi)別--交易所會(huì)員年費(fèi)
　　3.71 費(fèi)用類(lèi)別--交易席位費(fèi)攤銷(xiāo)
　　3.72 費(fèi)用類(lèi)別--同業(yè)公會(huì)會(huì)費(fèi)
　　3.73 費(fèi)用類(lèi)別--信息披露費(fèi)
　　3.74 費(fèi)用類(lèi)別--維簡(jiǎn)費(fèi)支出
　　3.75 費(fèi)用類(lèi)別--其他
第四章：資產(chǎn)類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目
　　4.1 財(cái)產(chǎn)損失
　　4.2 固定資產(chǎn)折舊
　　4.3 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)
第五章：納稅申報(bào)表的填報(bào)技巧及填寫(xiě)案例示范
　　5.1 綜合案例
　　5.2 全套匯算清繳申報(bào)表填制講解


第二部分 2014年度匯算清繳新政解讀及實(shí)操技巧題綱


第六章：應(yīng)對(duì)匯算清繳之“年終結(jié)賬”
　　6.1?? 稅前扣除憑證及特殊規(guī)定
　　6.2?? 年終結(jié)帳需要特別關(guān)注事項(xiàng)和調(diào)整技巧
　　　　6.2.1 稅務(wù)罰款
　　　　6.2.2 固定資產(chǎn)盤(pán)虧盤(pán)盈
　　　　6.2.3 贊助捐贈(zèng)支出
　　　　6.2.4 關(guān)聯(lián)方借款利息支出
　　　　6.2.5 職工福利費(fèi)的范圍
　　　　6.2.6 廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
　　　　6.2.7 租賃費(fèi)
　　　　6.2.8 職工教育經(jīng)費(fèi)
　　　　6.2.9 研發(fā)費(fèi)用
　　　　6.2.10 其他
第七章：應(yīng)對(duì)匯算清繳之“政策理解與納稅籌劃"
　　7.1 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠與適用
　　7.2 收入類(lèi)政策
　　7.3 稅前扣除類(lèi)政策
　　7.4 企業(yè)所得稅納稅籌劃思路及其案例


第八章：應(yīng)對(duì)匯算清繳之“新政發(fā)布”


關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》公告的解讀與應(yīng)對(duì)


課程授課時(shí)間：兩天

俞勤老師的其它課程