基于財務(wù)視覺下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范策略

基于財務(wù)視覺下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范策略
課程背景：
在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整中，經(jīng)常伴隨著財稅風(fēng)險，因為稅務(wù)風(fēng)險是阻礙企業(yè)競爭力提升的主要因素，所以稅收安全是現(xiàn)代企業(yè)的最大競爭力。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中所面臨的多繳納稅收和少繳納稅收而給企業(yè)產(chǎn)生的將受到稅務(wù)機關(guān)處罰的風(fēng)險。企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險表現(xiàn)為三方面：老板決策產(chǎn)生稅收風(fēng)險；企業(yè)做業(yè)務(wù)產(chǎn)生稅收風(fēng)險；財務(wù)部門核算和納稅產(chǎn)生稅收風(fēng)險。基于以上產(chǎn)生稅收風(fēng)險的三個源頭，企業(yè)必須重視稅收風(fēng)險的防范和控制。要控制稅務(wù)風(fēng)險，必須三證統(tǒng)一、三流統(tǒng)一和三價統(tǒng)一等“三大思想”。為了提升企業(yè)的市場競爭力，使企業(yè)倍增利潤，實現(xiàn)零稅收風(fēng)險的目標(biāo)，特舉辦“基于財務(wù)視覺下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范策略”的高級研討會。
焦點問題：
1、企業(yè)財稅風(fēng)險管控的三大原理：“法律憑證、會計憑證和稅務(wù)憑證”三證統(tǒng)一；資金流、票流和物流“三流統(tǒng)一”；合同價、發(fā)票價和結(jié)算價“三價統(tǒng)一”。
2、企業(yè)財稅風(fēng)險管理和控制的四大策略：企業(yè)賬務(wù)處理與合同相匹配；依法賬務(wù)處理，規(guī)避納稅風(fēng)險；納稅自查，排查賬務(wù)中的納稅盲點；勿忘稅務(wù)稽查后的賬務(wù)調(diào)整。
課程收益：
通過本次研討和學(xué)習(xí)，可以使學(xué)員熟悉和掌握企業(yè)稅收風(fēng)險的產(chǎn)生源頭，控制和防范稅收風(fēng)險的策略，懂得如何通過合同工具控制稅收風(fēng)險的源頭；如何通過發(fā)票流、資金流和物流（三流統(tǒng)一）來控制業(yè)務(wù)過程的稅收風(fēng)險的技術(shù)；如何通過賬務(wù)的正確處理和調(diào)賬技術(shù)控制企業(yè)平常賬務(wù)中隱藏的納稅風(fēng)險。
授課對象：
各大公司財稅風(fēng)險主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員，合同管理部門（法律部門）以及會計事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。
課程提綱：
一、財稅風(fēng)險防范的三個思想
（一）三證統(tǒng)一思想
1、法律憑證
2、會計憑證
3、稅務(wù)憑證
案例分析：某企業(yè)“三證不統(tǒng)一”的涉稅風(fēng)險分析
（二）三流統(tǒng)一思想
1、資金流
2、票流
3、物流或勞務(wù)流
案例分析：某企業(yè)“三流不統(tǒng)一”的涉稅風(fēng)險分析
（三）三價統(tǒng)一思想
1、合同價
2、發(fā)票金額(發(fā)票價)
3、結(jié)算價
案例分析：某企業(yè)“三價不統(tǒng)一”的涉稅風(fēng)險分析
二、稅務(wù)風(fēng)險防范策略一：企業(yè)賬務(wù)處理與合同相匹配
賬務(wù)處理與合同相匹配的內(nèi)涵
土地出讓合同中土地返還款條款的賬務(wù)和稅務(wù)處理
案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)土地出讓合同中有關(guān)土地返還款不同用途約定條款的賬稅處理案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)土地一級開發(fā)合同的賬務(wù)處理分析
案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)與政府開發(fā)土地協(xié)議的賬務(wù)處理分析
銷售合同中收款時間約定條款的賬務(wù)稅務(wù)處理
案例分析：某生產(chǎn)企業(yè)分期收款合同與賬務(wù)處理不匹配的涉稅風(fēng)險分析
房地產(chǎn)企業(yè)招商引資合同中的利益分配條款約定的賬務(wù)稅務(wù)處理
案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)向非房地產(chǎn)企業(yè)招商引資合同中不同利益分配條款約定的賬務(wù)稅務(wù)處理
租賃合同約定提前一次性收取跨年度租金條款的賬務(wù)稅務(wù)處理
案例分析：某出租方提前一次性收取跨年度租金收入的賬務(wù)稅務(wù)處理分析
（六）委托代銷合同中不同代銷方式約定條款的財稅處理
[案例分析：代銷合同中不同代銷方式約定條款的賬務(wù)處理]
（七）銷售合同中的售后回購約定條款的財稅處理
[案例分析：某企業(yè)銷售合同約定售后回購條款的財稅處理分析]
三 、稅務(wù)風(fēng)險防范策略二：：依法賬務(wù)處理，規(guī)避納稅風(fēng)險
依托稅務(wù)會計核算，降低企業(yè)稅負(fù)
[案例分析：買一增一或買一送一的稅務(wù)會計核算的節(jié)稅分析]
（二）依托稅務(wù)會計核算，規(guī)避納稅風(fēng)險
[案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)沒有依據(jù)稅務(wù)會計核算的納稅風(fēng)險分析]
[案例分析：某建筑企業(yè)沒有依據(jù)稅務(wù)會計核算的納稅風(fēng)險分析]
（三）依托相關(guān)法律規(guī)定進行會計核算，規(guī)避納稅風(fēng)險
[案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)會計核算的納稅風(fēng)險分析]
[案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)實行土地一級開發(fā)的賬務(wù)風(fēng)險分析]
稅法無規(guī)定，暫按會計規(guī)定確定收入
[案例分析：采取購貨返積分形式銷售商品的收入確認(rèn)分析]
四、稅務(wù)風(fēng)險防范策略三：納稅自查，排查賬務(wù)中的納稅盲點
（一）定期開展納稅自查
[案例分析：某石油公司納稅自查后修改銷售條款的節(jié)稅分析]
[案例分析：某加工企業(yè)開展納稅自查的涉稅分析]
[案例分析：某公司對存貨盤點賬務(wù)自查規(guī)避稅收風(fēng)險的涉稅分析]
[案例分析：某房地產(chǎn)公司自查發(fā)現(xiàn)收取會所租金掛往來的涉稅風(fēng)險分析]
[案例分析：某工業(yè)制造企業(yè)自查賬務(wù)規(guī)避納稅風(fēng)險的分析]
（二）年度結(jié)賬前賬務(wù)自查，及時賬務(wù)調(diào)整規(guī)避納稅盲點
五、稅務(wù)風(fēng)險防范策略四：勿忘稅務(wù)稽查后的賬務(wù)調(diào)整
（一）稅務(wù)稽查后賬務(wù)調(diào)整的依據(jù)
（二）稅務(wù)稽查后的賬務(wù)調(diào)整技巧
[案例分析：某企業(yè)稅務(wù)稽查后跨年度的賬務(wù)調(diào)整分析]
[案例分析：稅務(wù)稽查某企業(yè)以前年度邊角料隱瞞銷售收入的賬務(wù)調(diào)整分析]

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