《國地稅合并后2018年版?zhèn)€人所得稅新法與社保繳納解讀》

《國地稅合并后2018年版?zhèn)€人所得稅新法與社保繳納解讀》
——林佳良老師 （2天版）
【課程背景】
與每個(gè)人息息相關(guān)的新《個(gè)人所得稅法》改革終于塵埃落定，改革后與改革前對比個(gè)稅都發(fā)生哪些重大變化，對納稅人都產(chǎn)生哪些影響，特別是新增的特別納稅調(diào)整條款對企業(yè)老板、股東又會產(chǎn)生哪些不利影響？另外根據(jù)國地稅征管改革方案，自 2019 年 1 月 1 日起社會保險(xiǎn)費(fèi)由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收，隨著國地稅的合并，社保費(fèi)的繳納也即將發(fā)生重大的變化。企業(yè)老板和高層管理者等中高收入人群的個(gè)稅將更加嚴(yán)格征收。掌握合理、合法的稅籌方法及技巧、分析政策變化后給管理者帶來的種種誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)提示已迫在眉睫。
【課程收益】
根據(jù)政策環(huán)境的變化，為幫助企業(yè)老板、高層及時(shí)把握政策變化、識別財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)并有效進(jìn)行財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化？我們設(shè)計(jì)了本課程，從個(gè)稅改革和社保費(fèi)征繳的各個(gè)方面進(jìn)行詳細(xì)分析和風(fēng)險(xiǎn)管控，并對可以籌劃的空間作出合理化的建議，使您獲得滿意的答案，圓滿的結(jié)果。
【課程內(nèi)容】
模塊一：2018年版?zhèn)€人所得稅法暨相關(guān)政策解讀與應(yīng)用
一、2018年版?zhèn)€人所得稅法修訂情況簡要介紹
二、大改一：居民個(gè)人與非居民個(gè)人納稅人的認(rèn)定與把握
1.居民個(gè)人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么？承擔(dān)什么樣的納稅義務(wù)？
2.非居民個(gè)人的判斷標(biāo)準(zhǔn)是什么？承擔(dān)什么樣的納稅義務(wù)？
三、大改二：綜合與分類相結(jié)合的個(gè)人所得稅制的主要內(nèi)容
1.綜合所得主要包括哪些內(nèi)容？
2.分類所得主要包括哪些內(nèi)容？
3.其他所得取消后之前財(cái)政部國家稅務(wù)總局作出的其他所得政策該如何處理，能否繼續(xù)執(zhí)行？
四、大改三：綜合所得個(gè)人所得稅稅率結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化
1.多處取得薪酬收入的人群改為綜合所得后如何繳納個(gè)稅？
2.工資之外又取得稿酬收入、特許權(quán)使用費(fèi)的人群改為綜合所得后會多交個(gè)稅嗎？
3.一次性補(bǔ)發(fā)數(shù)月或以前年度工資工資薪金該如何計(jì)算綜合所得個(gè)稅？
4.綜合所得情況下，企業(yè)年終獎應(yīng)如何發(fā)放，又該如何處理？
5.個(gè)人所得稅綜合與分類所得稅制對企業(yè)股權(quán)激勵(lì)有什么影響？
6.綜合所得情況下，業(yè)務(wù)人員的績效提成收入該如何處理？
7.綜合所得情況下，解除勞動合同獲得的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償費(fèi)該如何處理？
8.綜合所得情況下，內(nèi)退或提前退休獲得的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償費(fèi)該如何處理？
9.綜合所得情況下，私車公用補(bǔ)貼或加油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、維修費(fèi)、交通補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼、住房補(bǔ)貼等個(gè)稅該怎么處理？
10.差旅費(fèi)津貼、誤餐標(biāo)準(zhǔn)、生活困難補(bǔ)助的受到影響嗎
11.組織員工外出旅游發(fā)生的旅游費(fèi)、逢年過節(jié)給的慰問費(fèi)個(gè)人所得稅如何處理？
五、大改四：綜合所得基本減除費(fèi)用的調(diào)整與變化
六、大改五：專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目都新增了哪些內(nèi)容，如何操作？
1.子女教育支出扣減個(gè)人所得稅如何操作
2.繼續(xù)教育支出扣減個(gè)人所得稅如何操作
3.大病醫(yī)療支出扣減個(gè)人所得稅如何操作
4.房屋按揭利息支出扣減個(gè)人所得稅如何操作
5.房屋租金支出扣減個(gè)人所得稅如何操作
6.贍養(yǎng)老人支出扣減個(gè)人所得稅如何操作
七、大改六：反避稅條款的增加與風(fēng)險(xiǎn)防控
1.何為關(guān)聯(lián)交易？個(gè)人關(guān)聯(lián)交易與企業(yè)關(guān)聯(lián)交易有何差異？如何管控關(guān)聯(lián)交易帶來的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)？
2.何為受控外國企業(yè)？個(gè)人受控外國企業(yè)與企業(yè)受控外國企業(yè)有何差異？如何管控受控外國企業(yè)帶來的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)？
3.何為一般反避稅？個(gè)人一般反避稅與企業(yè)一般反避稅有何差異？如何管控一般反避稅帶來的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)？
八、大改七：公安、銀行、社保等機(jī)構(gòu)共同介入的多部門共同治稅的納稅信用體系建立對納稅人產(chǎn)生哪些影響，如何防控其中風(fēng)險(xiǎn)？
1.多部門共同治稅的納稅信用體系建立影響有多大？
2.工商、公安部門在多部門共同治稅的納稅信用體系中主要起什么作用？
3.銀行等金融機(jī)構(gòu)在多部門共同治稅的納稅信用體系中主要起什么作用？
4.教育、醫(yī)療、社保、民政等部門在多部門共同治稅的納稅信用體系中主要起什么作用？
5.不動產(chǎn)交易中心在多部門共同治稅的納稅信用體系中主要起什么作用？
九、大改八：自行申報(bào)的法定義務(wù)確定產(chǎn)生的影響有哪些？
1.年綜合所得12萬以上的人群如何辦理納稅申報(bào)？
2.從兩處以上取得收入的人群如何辦理納稅申報(bào)？
3.沒有扣繳義務(wù)人或扣繳義務(wù)人未履行扣繳義務(wù)的該如何處理？
4.境外所得如何辦理納稅申報(bào)？
十、大改九：大數(shù)據(jù)管稅的稅收征管措施的變化及調(diào)整
1.居民個(gè)人的稅收管征措施主要有哪些？
2.非居民個(gè)人的稅收管征措施主要有哪些？
模塊二：社保費(fèi)繳納若干問題解讀
1、社保費(fèi)由稅務(wù)局代征改由稅務(wù)局征收有何本質(zhì)差異？
2、改由稅務(wù)局征收后，2019 年社保費(fèi)能否還可以繼續(xù)按最低工資標(biāo)準(zhǔn)繳納？
3、未來社保費(fèi)繳納企業(yè)部分與個(gè)人部分的比例會不會發(fā)生變化？
4、社保費(fèi)缺口與社保繳納負(fù)擔(dān)如何平衡
5、臨時(shí)工、農(nóng)民工是否要繳納社保
6、自愿放棄社保承諾書是否有效
7、在農(nóng)村買社保在城里拿工資薪金還繳納社保嗎
8、沒有繳納社保的工資薪金能否在所得稅稅前扣除
9、在母公司買社保子公司發(fā)工資如何稅前扣除
10、兼職人員是否要買社保
11、勞動合同招聘地與實(shí)際履行地不一致該在哪里買社保
12、企業(yè)所得稅工資薪金與社保工資薪金個(gè)人所得稅工資薪金殘保金工資薪金有何關(guān)系
13、工程費(fèi)以工資薪金形式支付會帶來哪些風(fēng)險(xiǎn)
14、虛增職工人數(shù)形式加大成本費(fèi)用列支會有哪些風(fēng)險(xiǎn)
15、企業(yè)代買社保會有哪些風(fēng)險(xiǎn)
16、今年補(bǔ)發(fā)以前年度工資薪金會補(bǔ)交社保嗎
17、掛靠經(jīng)營該哪個(gè)公司繳納社保
18、承包承租企業(yè)該哪個(gè)公司繳納社保

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