企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引和評(píng)價(jià)指引

  培訓(xùn)講師：俞勤

講師背景：
俞勤老師★北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師★中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員★中國(guó)管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事★中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師★中央財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢專家★中國(guó)管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會(huì)專家★清華大學(xué)長(zhǎng)三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師★ 詳細(xì)>>

俞勤
    課程咨詢電話：

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引和評(píng)價(jià)指引詳細(xì)內(nèi)容

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引和評(píng)價(jià)指引

前言

1. 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系框架

2. 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系內(nèi)容

正文：

（一）《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》

• 第1號(hào)—第5號(hào)：內(nèi)部環(huán)境類指引

• 第6號(hào)—第14號(hào)：控制活動(dòng)類指引

• 第15號(hào)—第18號(hào)：控制手段類指引

1.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)—組織架構(gòu) 

案例一、美的集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部機(jī)構(gòu)圖。

2.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)—發(fā)展戰(zhàn)略

案例二、英特爾公司使命的改變。

3.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)—人力資源

4.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)—社會(huì)責(zé)任

案例三、西安飛機(jī)國(guó)際航空制造股份有限公司2009年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告。

5.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)—企業(yè)文化

案例四、法國(guó)興業(yè)銀行錯(cuò)誤的企業(yè)文化。

6.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)—資金活動(dòng)

籌資與投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)。

籌資與投資業(yè)務(wù)常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺陷。

籌資與投資業(yè)務(wù)基本流程和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)和常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺陷。

案例五、完達(dá)山股份有限公司籌資內(nèi)部控制制度。

案例六、神東煤礦營(yíng)運(yùn)資金內(nèi)部控制。

案例七、中國(guó)華源集團(tuán)的信用危機(jī)。

釋例1：貨幣資金支出業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程圖。

釋例2：籌資與投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程圖。

7.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)—采購(gòu)業(yè)務(wù)

采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)。

采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺。

案例八、山東萊州礦業(yè)公司比價(jià)采購(gòu)和招標(biāo)采購(gòu)

釋例3：采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程圖。

8.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)—資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制目標(biāo)。

固定資產(chǎn)管理常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺陷。

案例九、亞星集團(tuán)公司存貨內(nèi)部控制缺陷。

案例十、上海大眾固定資產(chǎn)內(nèi)部控制流程。

案例十一、長(zhǎng)沙餐飲設(shè)備有限公司無(wú)形資產(chǎn)管理。

釋例4：生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程圖。

釋例5：固定資產(chǎn)內(nèi)部控制流程圖。

釋例6：固定資產(chǎn)購(gòu)置與處置內(nèi)部控制流程圖。

9.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)—銷售業(yè)務(wù)

銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)。

銷售與收款業(yè)務(wù)常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺陷；

銷售與收款業(yè)務(wù)基本流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)。

案例十二、上海寶鋼銷售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。

釋例7：銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制流程圖。

釋例8：客戶訂單審核內(nèi)部控制流程圖。

釋例9：賒銷業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程圖。

釋例10：賒銷業(yè)務(wù)控制措施和管理制度流程。

10.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號(hào)—研究與開(kāi)發(fā)

案例十三、QD軟件公司的研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

11.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號(hào)—工程項(xiàng)目

工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制目標(biāo)；

工程項(xiàng)目常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺陷。

釋例11：工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制流程圖。

釋例12：工程項(xiàng)目決策內(nèi)部控制流程圖。

12.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號(hào)—擔(dān)保業(yè)務(wù)

案例十四、武漢中山集團(tuán)貸款擔(dān)保呆滯案。

13.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號(hào)—業(yè)務(wù)外包

案例十五、同仁堂物流外包業(yè)務(wù)實(shí)施策略。         

14.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號(hào)—財(cái)務(wù)報(bào)告

案例十六、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷。

案例十七、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告分析案例。

15.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)—全面預(yù)算

案例十八、DGE股份有限公司全面預(yù)算管理制度。

案例十九、山東航空集團(tuán)實(shí)施全面預(yù)算管理系統(tǒng)。

案例二十、管理類費(fèi)用預(yù)算的編制。

釋例13：信達(dá)公司采用零基預(yù)算法編制2009年各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算。        

16.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)—合同管理

案例二十一、DGE股份有限公司合同管理制度。

17.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)—內(nèi)部信息傳遞  

案例二十二、華普超市內(nèi)部信息傳遞。

18.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)—信息系統(tǒng)

（1）業(yè)務(wù)流程圖 ；（2）管理活動(dòng)示意圖；（3）信息系統(tǒng)和信息處理流程。 

案例二十三、大連萬(wàn)達(dá)集團(tuán)信息體統(tǒng)建設(shè)。

（二）《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和本評(píng)價(jià)指引，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法，明確內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則和內(nèi)容、程序和方法、以及報(bào)告形式等相關(guān)內(nèi)容，確保內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作落到實(shí)處。

一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的概念和組織

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的方法

釋例14：銷售預(yù)收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制調(diào)查。

四、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定

釋例15：內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表。

五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的披露或報(bào)送

案例二十四、經(jīng)緯紡織機(jī)械股份有限公司2009年內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。


 

俞勤老師的其它課程

《企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)》課程大綱　　授課主要內(nèi)容：一、資本運(yùn)營(yíng)的概念及特點(diǎn)資本運(yùn)營(yíng)的對(duì)象：資本—股權(quán)的交換或轉(zhuǎn)讓資本運(yùn)營(yíng)的方式：資本的流動(dòng)—并購(gòu)、重組、上市內(nèi)部管理型戰(zhàn)略（企業(yè)家）外部交易型戰(zhàn)略（資本家）二、資本運(yùn)營(yíng)方式與策略（一）企業(yè)戰(zhàn)略重組企業(yè)重組，是指在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下為了實(shí)施戰(zhàn)略擴(kuò)張、戰(zhàn)略收縮或者為增強(qiáng)內(nèi)力而進(jìn)行的一種資本運(yùn)營(yíng)。企業(yè)重組的方式（二）兼并與收購(gòu)　

 講師：俞勤詳情

《營(yíng)改增相關(guān)政策解讀及對(duì)相關(guān)行業(yè)的影響》課程大綱一、課程收益本課程致力于企業(yè)高級(jí)管理人員，特別是財(cái)務(wù)管理人員、會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)“營(yíng)改增”的相關(guān)知識(shí)，掌握“營(yíng)改增”的背景、必要性以及對(duì)相關(guān)企業(yè)的影響、營(yíng)改增的業(yè)務(wù)處理與實(shí)務(wù)操作。二、教學(xué)大綱及內(nèi)容（一）營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)相關(guān)政策解讀財(cái)政部、國(guó)稅總局《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（2016年3月24日）

 講師：俞勤詳情

《政府會(huì)計(jì)制度講解》課程大綱一、授課主要內(nèi)容（一）政府會(huì)計(jì)改革方向1.建立以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度。2.如何推進(jìn)預(yù)算會(huì)計(jì)改革？（1）預(yù)算會(huì)計(jì)存在的問(wèn)題。（2）推進(jìn)預(yù)算會(huì)計(jì)改革的必要性（二）如何構(gòu)建權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度1.《預(yù)算法》（2014年）的相關(guān)規(guī)定。2.政府財(cái)務(wù)報(bào)告反映政府財(cái)務(wù)受托責(zé)任狀況。3．建立政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系和政

 講師：俞勤詳情

《資本與金融創(chuàng)新》課程大綱1.授課主要內(nèi)容1.資本與資本市場(chǎng)?資本經(jīng)營(yíng)的方式：?傳統(tǒng)型—項(xiàng)目投資—生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)：將資本物化為實(shí)物資產(chǎn)，依靠資產(chǎn)盈利，實(shí)現(xiàn)資本的逐利性！?創(chuàng)新型—金融投資—股權(quán)經(jīng)營(yíng)：將資本物化為股權(quán)投資、金融投資，依靠該投資的購(gòu)買(mǎi)、轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)增值！?資本市場(chǎng)，又稱“長(zhǎng)期金融市場(chǎng)”、“長(zhǎng)期資金市場(chǎng)”：期限在一年以上各種資金借貸和證券交易的場(chǎng)所。?資本市

 講師：俞勤詳情

《最新修訂的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)債務(wù)重組、第21號(hào)租賃之解析與實(shí)務(wù)操作》課程大綱一、前言1.2019年5月16日，財(cái)政部發(fā)布修訂后的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)—債務(wù)重組》自2019年6月17日起執(zhí)行。2.2018年12月7日，財(cái)政部發(fā)布修訂后的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)—租賃》，境內(nèi)外同時(shí)上市的企業(yè)及在境外上市的企業(yè)自2019年1月1日起實(shí)施，其他企業(yè)自2021年1

 講師：俞勤詳情

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》課程大綱一、授課主要內(nèi)容（一）財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（二）行政事業(yè)單位《某行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（三）審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制問(wèn)題案例一：“三公”經(jīng)費(fèi)超預(yù)算。案例二：通過(guò)往來(lái)科目列收列支。案例三：支出憑證審核不嚴(yán)引發(fā)套取資金。案例四：采購(gòu)環(huán)節(jié)管理薄弱。案例五：股權(quán)處置不合規(guī)。案例六：工程造價(jià)控制

 講師：俞勤詳情

《2020最新發(fā)布和修訂的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》課程大綱一、前言1.財(cái)政部發(fā)布了最新修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)—收入》，統(tǒng)一規(guī)范了企業(yè)與客戶因合同產(chǎn)生的各種收入，包括銷售商品取得的收入、提供勞務(wù)或建筑服務(wù)取得的收入、符合租賃準(zhǔn)則以外的讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入等。新的收入準(zhǔn)則自2020、2021年1月1日起分階段實(shí)行。2.2017年財(cái)政部發(fā)布了最新修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)

 講師：俞勤詳情

《2022最新發(fā)布和修訂的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》課程大綱一、前言1.財(cái)政部發(fā)布了最新修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)—收入》，統(tǒng)一規(guī)范了企業(yè)與客戶因合同產(chǎn)生的各種收入，包括銷售商品取得的收入、提供勞務(wù)或建筑服務(wù)取得的收入、符合租賃準(zhǔn)則以外的讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入等。新的收入準(zhǔn)則自2020、2021年1月1日起分階段實(shí)行。2.2017年財(cái)政部發(fā)布了最新修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)

 講師：俞勤詳情

《業(yè)財(cái)融合背景下的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型》課程大綱課程背景:財(cái)務(wù)管理對(duì)于企業(yè)的重要性是顯而易見(jiàn)的，它是企業(yè)管理的重要組成部分，滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)領(lǐng)域、各個(gè)環(huán)節(jié)，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵要素,而目前大多數(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)是“賬房先生”，就是算賬、報(bào)賬，財(cái)務(wù)”除了精通財(cái)務(wù)，還熟諳經(jīng)營(yíng),財(cái)務(wù)面臨轉(zhuǎn)型升級(jí)，特別大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來(lái)，讓財(cái)務(wù)管理工作的理念和模式發(fā)生了各種顛覆性的變

 講師：俞勤詳情

《業(yè)財(cái)融合與管理會(huì)計(jì)》課程大綱1.課程收益本課程致力于財(cái)務(wù)管理人員通過(guò)對(duì)業(yè)財(cái)融合的實(shí)施、優(yōu)化業(yè)務(wù)活動(dòng)，找出企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，建立管理會(huì)計(jì)的理念、對(duì)策和方法，從而將業(yè)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)管理密切聯(lián)系并在本企業(yè)經(jīng)營(yíng)中落到實(shí)處，以提高經(jīng)營(yíng)管理水平。二、本課程的主要內(nèi)容（一）如何做好業(yè)財(cái)融合？1.如何推行業(yè)財(cái)融合。業(yè)財(cái)融合想要達(dá)到什么目標(biāo)？為了達(dá)到目標(biāo)需要做什么？什

 講師：俞勤詳情

 發(fā)布內(nèi)容，請(qǐng)點(diǎn)我！  講師申請(qǐng)/講師自薦
清華大學(xué)卓越生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)高級(jí)研修班
清華大學(xué)卓越生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)高級(jí)研修班
COPYRIGT @ 2001-2018 HTTP://musicmediasoft.com INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理資源網(wǎng) 版權(quán)所有