全面預(yù)算管理培訓(xùn)
全面預(yù)算管理培訓(xùn)詳細(xì)內(nèi)容
全面預(yù)算管理培訓(xùn)
**單元 全面預(yù)算管理介紹
n 全面預(yù)算管理的概念
Ø 什么是全面預(yù)算管理
Ø 全面預(yù)算管理的發(fā)展
n 全面預(yù)算管理的特點(diǎn)
Ø 全面預(yù)算
Ø 全員參與
Ø 全過(guò)程管理
n 全面預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)
Ø 組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成
Ø 全面預(yù)算管理委員會(huì)及職責(zé)
Ø 全面預(yù)算管理辦公室及職責(zé)
Ø 預(yù)算基層單位及職責(zé)
第二單元 全面預(yù)算管理的編制原則與依據(jù)
n 全面預(yù)算的編制原則
Ø 必須遵守國(guó)家有關(guān)政策、法律和法規(guī)
Ø 必須遵守總部有關(guān)規(guī)定
Ø 必須以?xún)r(jià)值鏈分析為依據(jù),合理運(yùn)用人、財(cái)、物資源
Ø 必須制定先進(jìn)、切實(shí)可行的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算指標(biāo),以實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)大化為宗旨
Ø 必須全面、完整、準(zhǔn)確地反映影響公司預(yù)算期內(nèi)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)
Ø 必須以貨幣或其他計(jì)量形式加以表示
Ø 總預(yù)算內(nèi)各項(xiàng)子預(yù)算、指標(biāo)相互銜接、鉤稽關(guān)系明確
n 全面預(yù)算的編制依據(jù)
Ø 董事會(huì)下達(dá)的預(yù)算年度利潤(rùn)目標(biāo)、成本總目標(biāo)及分解目標(biāo)、預(yù)算主要參數(shù)
Ø 參考公司歷史好水平
Ø 參考行業(yè)平均水平、行業(yè)歷史好水平
第三單元 全面預(yù)算的編制內(nèi)容
n 全面預(yù)算管理的基本框架
Ø 經(jīng)營(yíng)預(yù)算
Ø 資本預(yù)算
Ø 財(cái)務(wù)預(yù)算
n 全面預(yù)算的分類(lèi)
Ø 按預(yù)算編制內(nèi)容分類(lèi)
Ø 按預(yù)算編制時(shí)間分類(lèi)
Ø 按預(yù)算控制功能分類(lèi)
n 各項(xiàng)子預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 銷(xiāo)售預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 生產(chǎn)預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 采購(gòu)預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 職工薪酬預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 制造費(fèi)用預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 期末存貨預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 管理費(fèi)用預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 營(yíng)業(yè)務(wù)收支預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 權(quán)益性投資預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 損益表預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算的編制內(nèi)容
Ø 現(xiàn)金流量表預(yù)算的編制內(nèi)容
第四單元 全面預(yù)算管理的工作程序
n 全面預(yù)算的編制
Ø 編制方法--自上而下,自下而上
Ø 編制步驟
1. 各預(yù)算編制單位按預(yù)算編制的原則、依據(jù)、內(nèi)容、格式、時(shí)間要求編制各項(xiàng)子預(yù)算
2. 提出各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)考核指標(biāo)
3. 預(yù)算和經(jīng)濟(jì)技術(shù)考核指標(biāo)分解到部門(mén)、車(chē)間
4. 各部門(mén)、車(chē)間提出切實(shí)可行的保證措施,并將落實(shí)情況或建議反饋給預(yù)算編制部門(mén)
5. 預(yù)算編制部門(mén)根據(jù)反饋意見(jiàn)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整,提出預(yù)算初稿報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)
n 全面預(yù)算的審核
Ø 全面預(yù)算管理辦公室初審
Ø 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人初審
Ø 總經(jīng)理初審
Ø 全面預(yù)算管理辦公室根據(jù)初審意見(jiàn)調(diào)整預(yù)算
n 全面預(yù)算的上報(bào)
Ø 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審
Ø 總經(jīng)理復(fù)審
Ø 上報(bào)董事會(huì)審批
n 全面預(yù)算的下達(dá)
Ø 財(cái)務(wù)部組織各預(yù)算編制單位依據(jù)董事會(huì)批復(fù)的預(yù)算調(diào)整修改公司的預(yù)算
Ø 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核
Ø 公司總經(jīng)理審批
Ø 財(cái)務(wù)部組織各預(yù)算編制單位分解預(yù)算指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)技術(shù)考核指標(biāo)到各月和各預(yù)算單位
Ø 經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、公司總經(jīng)理審批,以公司文件形式下發(fā)
Ø 各預(yù)算單位再分解落實(shí)到班組、部門(mén)
n 全面預(yù)算的控制
Ø 預(yù)算一經(jīng)下達(dá)后原則上不再更改,各預(yù)算單位必須嚴(yán)格執(zhí)行
Ø 預(yù)算實(shí)行按月滾動(dòng)控制
Ø 各預(yù)算單位負(fù)責(zé)人為預(yù)算**責(zé)任人
Ø 財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)督檢查
n 全面預(yù)算的分析
Ø 分析體系
1. 車(chē)間預(yù)算差異分析
2. 職能部門(mén)專(zhuān)業(yè)分析
3. 公司全面分析
Ø 分析方法及內(nèi)容
1. **對(duì)比分析找出差異
2. 分析形成差異的原因
3. 分析對(duì)公司經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生的影響
4. 檢查各項(xiàng)預(yù)算保證措施是否落實(shí)
5. 針對(duì)分析結(jié)果提出切實(shí)可行的整改方案
6. 督促檢查各預(yù)算單位整改方案的落實(shí)
n 全面預(yù)算的考核
Ø 預(yù)算編制質(zhì)量(時(shí)間、內(nèi)容、格式、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性等)考核
Ø 預(yù)算執(zhí)行情況考核
Ø 人力資源部根據(jù)考核方案提出獎(jiǎng)懲意見(jiàn)
Ø 總經(jīng)理審批
Ø 人力資源部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)進(jìn)行獎(jiǎng)懲
n 全面預(yù)算的調(diào)整
Ø 預(yù)算調(diào)整的條件
Ø 預(yù)算調(diào)整的依據(jù)
Ø 預(yù)算調(diào)整的程序
Ø 預(yù)算調(diào)整的時(shí)間
n 全面預(yù)算管理應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題
Ø 全面預(yù)算等同于財(cái)務(wù)預(yù)算
Ø 剛?cè)犭y以協(xié)調(diào)
Ø 重編制輕控制
Ø 虎頭蛇尾
Ø 組織機(jī)構(gòu)變動(dòng)頻繁
Ø 預(yù)算負(fù)責(zé)人變動(dòng)頻繁
第五單元 預(yù)算的編制方法
n 固定預(yù)算
Ø 固定預(yù)算介紹
Ø 適用范圍
Ø 案例
n 彈性預(yù)算
Ø 彈性預(yù)算介紹
Ø 適用范圍
Ø 案例
n 滾動(dòng)預(yù)算
Ø 滾動(dòng)預(yù)算介紹
Ø 適用范圍
Ø 案例
n 零基預(yù)算
Ø 零基預(yù)算介紹
Ø 適用范圍
Ø 案例
n 概率預(yù)算
Ø 概率預(yù)算介紹
Ø 適用范圍
Ø 案例
第六單元 案例
n 中國(guó)石化集團(tuán)全面預(yù)算管理體系介紹
雷勛華老師的其它課程
供應(yīng)鏈金融與案例分析(1天) 04.25
供應(yīng)鏈金融與案例分析講師:雷勛華時(shí)長(zhǎng):1天課程收益←全面了解供應(yīng)鏈金融的原理、特征和參與主體←全面掌握4種主要預(yù)付賬款融資模式←全面掌握4種庫(kù)存融資模式←全面掌握6種應(yīng)收賬款融資模式←全面了解供應(yīng)鏈金融模式的創(chuàng)新←全面掌握供應(yīng)鏈金融4大風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施←全面掌握供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管控思路與措施←全面掌握供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)控制創(chuàng)新方法課程對(duì)象:總裁/總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、融
講師:雷勛華詳情
融資租賃業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制講師:雷勛華時(shí)長(zhǎng):2天課程收益←掌握融資租賃的盈利模式、對(duì)租賃物的要求←掌握融資租賃業(yè)務(wù)流程←掌握融資租賃業(yè)務(wù)的資料清單、主要參數(shù)及價(jià)款支付←掌握12種主要的融資租賃業(yè)務(wù)模式(操作流程、優(yōu)點(diǎn)、適用范圍、文件要求及風(fēng)險(xiǎn)提示)←掌握融資租賃業(yè)務(wù)的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理(事前、事中、事后)←全面掌握融資租賃業(yè)務(wù)的擔(dān)保方式及注意事項(xiàng)課程對(duì)象:融
講師:雷勛華詳情
企業(yè)并購(gòu)過(guò)程中的稅收籌劃與案例分析講師:雷勛華時(shí)長(zhǎng):2天課程收益←掌握并購(gòu)的3大并購(gòu)方式、3大支付方式以及并購(gòu)交易結(jié)構(gòu)←掌握并購(gòu)稅負(fù)與并購(gòu)交易結(jié)構(gòu)的關(guān)系←掌握債轉(zhuǎn)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、合并、分立過(guò)程中的增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅和契稅的籌劃←掌握利用多種并購(gòu)方式進(jìn)行“零稅負(fù)”重組方案設(shè)計(jì)與方案實(shí)施←運(yùn)用實(shí)操案例分析和討論來(lái)加深學(xué)員對(duì)課程的理解課程對(duì)象:
講師:雷勛華詳情
150個(gè)企業(yè)上市疑難問(wèn)題及解決之道講師:雷勛華時(shí)長(zhǎng):5天課程收益←全面掌握企業(yè)上市過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)的各種問(wèn)題及解決知道課程對(duì)象:公司股東、董事長(zhǎng)/副董事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事、經(jīng)理/副經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)、投資總監(jiān)、風(fēng)控總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)、投資經(jīng)理、風(fēng)控經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、審計(jì)經(jīng)理、證券事務(wù)代表/IRM人員、項(xiàng)目經(jīng)理、風(fēng)控人員、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員、公司其他管理人員;投
講師:雷勛華詳情
存量資產(chǎn)盤(pán)活與案例分析講師:雷勛華時(shí)長(zhǎng):2天課程收益←掌握國(guó)家層面的資產(chǎn)盤(pán)活政策←了解存量資產(chǎn)存在的問(wèn)題,掌握盤(pán)活存量資產(chǎn)的思路←掌握盤(pán)活存量資產(chǎn)的著力點(diǎn)和發(fā)力點(diǎn)←掌握盤(pán)活存量資產(chǎn)的5大方式與3條路徑←掌握盤(pán)活存量資產(chǎn)模式創(chuàng)新思路←掌握8大資產(chǎn)盤(pán)活措施及案例←了解5大資產(chǎn)盤(pán)活的支撐體系←運(yùn)用大量存量資產(chǎn)盤(pán)活案例分析和討論來(lái)加深學(xué)員對(duì)課程的理解課程對(duì)象:公司股
講師:雷勛華詳情
不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)操與案例分析講師:雷勛華時(shí)長(zhǎng):2天課程收益←全面掌握不良資產(chǎn)的范圍和相關(guān)政策←全面掌握不良資產(chǎn)的一般處置方式←全面掌握不良資產(chǎn)處置的創(chuàng)新模式←全面掌握不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式←全面掌握不良資產(chǎn)盡職調(diào)查←全面掌握不良資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告審核與不良資產(chǎn)估值←全面掌握不良資產(chǎn)的抵押?jiǎn)栴}及解決辦法←全面掌握不良資產(chǎn)收購(gòu)應(yīng)注意的5大事項(xiàng)←全面掌握不良資產(chǎn)債務(wù)重組6大方法
講師:雷勛華詳情
地方政府債務(wù)化解與案例解析 04.25
地方政府債務(wù)化解與案例解析講師:雷勛華時(shí)長(zhǎng):2天課程收益←掌握35號(hào)文、47號(hào)文和74號(hào)文文件精神←掌握地方政府隱性債務(wù)的識(shí)別方法和主要類(lèi)型←掌握隱性債務(wù)化解途徑和化解方式←掌握非隱性債務(wù)化解途徑和化解方式←掌握城投企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和債務(wù)化解途徑與方式←課程運(yùn)用大量案例來(lái)幫助學(xué)員理解重要知識(shí)點(diǎn)課程對(duì)象:公司股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理/副經(jīng)理、其他中高層管理人員課程特
講師:雷勛華詳情
中小企業(yè)融資實(shí)務(wù)操作講師:雷勛華時(shí)長(zhǎng):2天課程收益←掌握中小企業(yè)的融資路徑←掌握股權(quán)融資流程、商業(yè)計(jì)劃書(shū)的撰寫(xiě)、路演技巧、企業(yè)估值及融資協(xié)議簽署←掌握供應(yīng)鏈金融融資方式←掌握融資租賃融資方式←掌握金融機(jī)構(gòu)融資方式←用案例分享方式來(lái)幫助學(xué)員掌握融資操作技能課程對(duì)象:公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、融資負(fù)責(zé)人、融資主管和融資經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管和財(cái)務(wù)人員
講師:雷勛華詳情
資產(chǎn)證券化實(shí)務(wù)操作與案例分析講師:雷勛華時(shí)長(zhǎng):2天課程收益■全面了解資產(chǎn)證券化模式、交易結(jié)構(gòu)及操作步驟■全面掌握信貸資產(chǎn)證券化基本條件、交易結(jié)構(gòu)、監(jiān)管審核流程、操作流程■全面掌握資產(chǎn)支持專(zhuān)項(xiàng)計(jì)基本條件、交易結(jié)構(gòu)、監(jiān)管審核流程、操作流程■全面掌握資產(chǎn)支持票據(jù)基本條件、交易結(jié)構(gòu)、監(jiān)管審核流程、操作流程■全面掌握保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)支持計(jì)劃基本條件、交易結(jié)構(gòu)、監(jiān)管審核流程、
講師:雷勛華詳情
REITs操作實(shí)務(wù)與案例分析講師:雷勛華時(shí)長(zhǎng):2天課程收益←了解REITs的概念及分類(lèi)←了解公募REITs的分類(lèi)及產(chǎn)品特征←掌握私募REITs操作實(shí)務(wù)←掌握公募REITs項(xiàng)目及基礎(chǔ)資產(chǎn)要求←掌握公募REITs交易結(jié)構(gòu)、股債比結(jié)構(gòu)搭建及股權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)注意的問(wèn)題←掌握公募REITs的估值方法、定價(jià)機(jī)制與流程,以及幾個(gè)典型行業(yè)的估值分析←掌握公募REITs的治理結(jié)構(gòu)←
講師:雷勛華詳情
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