全面預算管理培訓 內(nèi) 訓

  培訓講師：雷勛華

講師背景：
雷勛華導師介紹瑞金方略資本管理集團董事長兼CEO具有20多年的資本市場從業(yè)經(jīng)驗主導多家公司在新三板掛牌、國內(nèi)A股、美國納斯達克和香港主板上市為超過200家企業(yè)進行商業(yè)模式設計和資本戰(zhàn)略規(guī)劃中央財大中國資本運作研究中心執(zhí)行主任國內(nèi)“零稅負”重 詳細>>

雷勛華
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全面預算管理培訓 內(nèi) 訓詳細內(nèi)容

全面預算管理培訓 內(nèi) 訓

**單元  全面預算管理介紹
 全面預算管理的概念
 什么是全面預算管理
 全面預算管理的發(fā)展
 全面預算管理的特點
 全面預算
 全員參與
 全過程管理
 全面預算管理的組織機構(gòu)
 組織機構(gòu)構(gòu)成
 全面預算管理委員會及職責
 全面預算管理辦公室及職責
 預算基層單位及職責

第二單元  全面預算管理的編制原則與依據(jù)
 全面預算的編制原則
 必須遵守國家有關(guān)政策、法律和法規(guī)
 必須遵守總部有關(guān)規(guī)定
 必須以價值鏈分析為依據(jù)，合理運用人、財、物資源
 必須制定先進、切實可行的生產(chǎn)經(jīng)營預算指標，以實現(xiàn)公司利潤大化為宗旨
 必須全面、完整、準確地反映影響公司預算期內(nèi)生產(chǎn)、經(jīng)營目標的業(yè)務和事項
 必須以貨幣或其他計量形式加以表示
 總預算內(nèi)各項子預算、指標相互銜接、鉤稽關(guān)系明確
 全面預算的編制依據(jù)
 董事會下達的預算年度利潤目標、成本總目標及分解目標、預算主要參數(shù)
 參考公司歷史好水平
 參考行業(yè)平均水平、行業(yè)歷史好水平

第三單元  全面預算的編制內(nèi)容
 全面預算管理的基本框架
 經(jīng)營預算
 資本預算
 財務預算
 全面預算的分類
 按預算編制內(nèi)容分類
 按預算編制時間分類
 按預算控制功能分類
 各項子預算的編制內(nèi)容
 銷售預算的編制內(nèi)容
 生產(chǎn)預算的編制內(nèi)容
 采購預算的編制內(nèi)容
 職工薪酬預算的編制內(nèi)容
 制造費用預算的編制內(nèi)容
 期末存貨預算的編制內(nèi)容
 主營業(yè)務成本預算的編制內(nèi)容
 主營業(yè)務稅金及附加預算的編制內(nèi)容
 銷售費用預算的編制內(nèi)容
 管理費用預算的編制內(nèi)容
 財務費用預算的編制內(nèi)容
 其他業(yè)務收支預算的編制內(nèi)容
 營業(yè)務收支預算的編制內(nèi)容
 固定資產(chǎn)投資預算的編制內(nèi)容
 權(quán)益性投資預算的編制內(nèi)容
 損益表預算的編制內(nèi)容
 資產(chǎn)負債表預算的編制內(nèi)容
 現(xiàn)金流量表預算的編制內(nèi)容

第四單元  全面預算管理的工作程序
 全面預算的編制
 編制方法--自上而下，自下而上
 編制步驟
1. 各預算編制單位按預算編制的原則、依據(jù)、內(nèi)容、格式、時間要求編制各項子預算
2. 提出各項經(jīng)濟技術(shù)考核指標
3. 預算和經(jīng)濟技術(shù)考核指標分解到部門、車間
4. 各部門、車間提出切實可行的保證措施，并將落實情況或建議反饋給預算編制部門
5. 預算編制部門根據(jù)反饋意見對預算進行調(diào)整，提出預算初稿報財務部門
 全面預算的審核
 全面預算管理辦公室初審
 財務負責人初審
 總經(jīng)理初審
 全面預算管理辦公室根據(jù)初審意見調(diào)整預算
 全面預算的上報
 財務負責人復審
 總經(jīng)理復審
 上報董事會審批
 全面預算的下達
 財務部組織各預算編制單位依據(jù)董事會批復的預算調(diào)整修改公司的預算
 財務總監(jiān)審核
 公司總經(jīng)理審批
 財務部組織各預算編制單位分解預算指標和經(jīng)濟技術(shù)考核指標到各月和各預算單位
 經(jīng)財務總監(jiān)審核、公司總經(jīng)理審批，以公司文件形式下發(fā)
 各預算單位再分解落實到班組、部門
 全面預算的控制
 預算一經(jīng)下達后原則上不再更改，各預算單位必須嚴格執(zhí)行
 預算實行按月滾動控制
 各預算單位負責人為預算**責任人
 財務部對預算執(zhí)行情況隨時進行監(jiān)督檢查
 全面預算的分析
 分析體系
1. 車間預算差異分析
2. 職能部門專業(yè)分析
3. 公司全面分析
 分析方法及內(nèi)容
1. **對比分析找出差異
2. 分析形成差異的原因
3. 分析對公司經(jīng)濟效益產(chǎn)生的影響
4. 檢查各項預算保證措施是否落實
5. 針對分析結(jié)果提出切實可行的整改方案
6. 督促檢查各預算單位整改方案的落實
 全面預算的考核
 預算編制質(zhì)量（時間、內(nèi)容、格式、數(shù)據(jù)準確性等）考核
 預算執(zhí)行情況考核
 人力資源部根據(jù)考核方案提出獎懲意見
 總經(jīng)理審批
 人力資源部門根據(jù)審批意見進行獎懲
 全面預算的調(diào)整
 預算調(diào)整的條件
 預算調(diào)整的依據(jù)
 預算調(diào)整的程序
 預算調(diào)整的時間
 全面預算管理應注意的幾個問題
 全面預算等同于財務預算
 剛?cè)犭y以協(xié)調(diào)
 重編制輕控制
 虎頭蛇尾
 組織機構(gòu)變動頻繁
 預算負責人變動頻繁

第五單元  預算的編制方法
 固定預算
 固定預算介紹
 適用范圍
 案例
 彈性預算
 彈性預算介紹
 適用范圍
 案例
 滾動預算
 滾動預算介紹
 適用范圍
 案例
  零基預算
 零基預算介紹
 適用范圍
 案例
 概率預算
 概率預算介紹
 適用范圍
 案例

第六單元  案例
 中國石化集團全面

 

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