新稅制改革與納稅籌劃

  培訓(xùn)講師：俞勤

講師背景：
俞勤老師★北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師★中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員★中國管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事★中國注冊會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師★中央財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢專家★中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會(huì)專家★清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師★ 詳細(xì)>>

俞勤
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新稅制改革與納稅籌劃詳細(xì)內(nèi)容

新稅制改革與納稅籌劃

 

（一）新所得稅法的運(yùn)用及納稅籌劃

1.納稅人范圍的運(yùn)用及納稅籌劃

《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》（國稅發(fā)〔2008〕28號(hào)）

案例（一）

（1）設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的籌劃

案例（二）

2.稅率的調(diào)整及納稅籌劃

（2）降低稅率的籌劃

案例（三）

3.稅前扣除規(guī)定的運(yùn)用及納稅籌劃

（3）銷售成本的籌劃

國稅函〔2008〕159號(hào)文

（4）工資薪金的籌劃

（5）職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的籌劃

（6）廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的籌劃

案例（四）、案例（五）

（7）關(guān)聯(lián)方利息支出的籌劃

《關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知》（財(cái)稅[2008]121號(hào)）

案例（六）、案例（七）

（8）集團(tuán)公司對(duì)外捐贈(zèng)的籌劃

案例（八）

4.應(yīng)納稅所得額的運(yùn)用及納稅籌劃

（1）收入總額的籌劃

（2）免稅收入的籌劃

（3）允許彌補(bǔ)的以前年度虧損的籌劃

案例（九）

5.稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用及納稅籌劃

特點(diǎn)：稅收優(yōu)惠政策調(diào)整后突出了產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠，形式多樣。

利用稅收優(yōu)惠政策的籌劃：

（1）固定資產(chǎn)的納稅籌劃

（2）投資方向的納稅籌劃

（3）技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的籌劃

案例（十）

（4）享受5年過渡期優(yōu)惠政策的籌劃

綜合案例

（二）三個(gè)流轉(zhuǎn)稅實(shí)施條例的修訂、納稅籌劃及相關(guān)稅務(wù)處理

1.增值稅實(shí)施條例的修訂及納稅籌劃

2.增值稅的納稅籌劃

納稅人納稅身份的籌劃—無差別平衡點(diǎn)增值率判別法

案例（十一）

3.增值稅轉(zhuǎn)型的會(huì)計(jì)處理

（1）固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理

案例（十二）—案例（十五）

（2）固定資產(chǎn)銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理

案例（十六）—案例（十七）

（3）固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)處理

案例（十八）

4.消費(fèi)稅暫行條例的修訂及納稅籌劃

案例（十九）—案例（二十三）

5.營業(yè)稅暫行條例的修訂及納稅籌劃

案例（二十四）


 


 

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《2022最新發(fā)布和修訂的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》課程大綱一、前言1.財(cái)政部發(fā)布了最新修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)—收入》，統(tǒng)一規(guī)范了企業(yè)與客戶因合同產(chǎn)生的各種收入，包括銷售商品取得的收入、提供勞務(wù)或建筑服務(wù)取得的收入、符合租賃準(zhǔn)則以外的讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入等。新的收入準(zhǔn)則自2020、2021年1月1日起分階段實(shí)行。2.2017年財(cái)政部發(fā)布了最新修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)

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